村卫生室集中盘点制度

PAGE村卫生室集中盘点制度一、总则（一）目的为加强村卫生室资产管理，规范资产盘点工作，确保资产安全、完整，真实反映资产状况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于辖区内所有村卫生室的资产盘点管理。（三）基本原则1.全面性原则对村卫生室的各类资产进行全面盘点，包括固定资产、流动资产、药品及库存物资等，确保无一遗漏。2.准确性原则盘点过程要认真细致，如实记录资产的数量、价值、状态等信息，保证数据准确可靠。3.及时性原则按照规定的时间周期进行集中盘点，及时发现和解决资产存在的问题。4.责任性原则明确各岗位在资产盘点工作中的职责，对盘点结果负责，对违规行为追究责任。二、盘点组织与分工（一）盘点领导小组成立由卫生健康部门相关领导、财务人员、业务骨干等组成的盘点领导小组。负责制定盘点计划、组织实施盘点工作、审议盘点报告、协调解决盘点中出现的重大问题。（二）盘点工作小组各相关部门人员组成盘点工作小组，具体负责村卫生室资产盘点的实际操作。包括：1.财务人员负责资产价值的核算、账务处理以及与财务账目的核对工作。2.业务人员熟悉各类医疗设备、药品及库存物资的情况，负责实物的清查盘点工作。3.信息管理人员协助进行资产信息的收集、整理、录入及系统核对工作。（三）职责分工1.盘点领导小组职责领导和监督盘点工作的开展。审核盘点计划和方案。对盘点过程中的重大问题进行决策。审议盘点报告，提出处理意见。2.盘点工作小组职责财务人员：负责编制资产盘点表，记录资产的原值、净值、折旧等信息。核对财务账目与实物资产的一致性，对盘盈、盘亏资产进行账务处理。协助撰写盘点报告中的财务分析部分。业务人员：负责对各类资产进行实地清查，核实资产的数量、规格、型号、使用状况等。填写资产盘点明细表，详细记录资产的实际情况。对盘盈、盘亏资产的原因进行初步调查和分析。信息管理人员：确保资产信息系统数据的准确性和完整性。协助将盘点结果录入信息系统，进行系统数据与实际盘点数据的比对。提供相关资产信息查询和统计支持。三、盘点范围与内容（一）固定资产1.房屋及建筑物：包括村卫生室的业务用房、附属用房等。2.专用设备：如诊断设备（听诊器、血压计、血糖仪等）、治疗设备（注射器、输液器、雾化器等）、检验设备（显微镜、离心机等）、康复设备等。3.一般设备：办公桌椅、文件柜、电脑、打印机等办公设备；交通工具（如救护车等）。4.图书：各类医学书籍、期刊等。5.其他固定资产：如医疗器械、家具用具等符合固定资产标准的资产。（二）流动资产1.货币资金：库存现金、银行存款等。2.应收及预付款项：应收医疗款、其他应收款、预付账款等。3.存货：药品、卫生材料、低值易耗品等。（三）药品及库存物资1.药品：西药、中成药、中药饮片等。2.卫生材料：纱布、绷带、棉球、注射器等。3.低值易耗品：一次性纸杯、手套、口罩等。四、盘点周期村卫生室资产集中盘点每年进行一次，具体时间安排在[具体月份]。如遇特殊情况（如机构改革、资产重大变动等），可根据需要临时组织盘点。五、盘点准备工作（一）制定盘点计划盘点领导小组根据本制度和实际工作情况，制定详细的年度盘点计划。计划内容包括盘点目的、范围、时间安排、人员分工、工作步骤及要求等。（二）培训盘点人员组织盘点工作小组人员进行培训，使其熟悉盘点流程、方法、标准及相关法律法规和政策要求，掌握资产清查的技术要点，确保盘点工作的质量。（三）准备盘点资料1.收集村卫生室的资产台账、财务账目、采购合同、出入库记录等相关资料。2.准备资产盘点表、盘点明细表、盘盈盘亏报告表等式样。3.准备必要的盘点工具，如计算器、卡尺、秤等。（四）通知村卫生室提前向各相关村卫生室发出盘点通知，告知盘点时间、范围、要求及注意事项，要求村卫生室做好资产清查准备工作，整理好各类资产资料，确保资产处于可盘点状态。六、盘点实施步骤（一）初盘1.村卫生室自行组织人员对本单位资产进行全面清查盘点。按照资产类别和存放地点，逐一核对资产的数量、规格、型号、使用状况等，如实填写资产盘点明细表。2.在初盘过程中，发现账实不符的情况，应详细记录差异情况，包括资产名称、数量、价值、差异原因等，并及时与村卫生室负责人沟通核实。（二）复盘1.盘点工作小组对村卫生室初盘结果进行复查。按照一定比例抽取村卫生室进行实地复盘，复盘比例不少于[X]%。2.在复盘过程中，重点检查初盘记录的准确性、账实差异情况的核实及处理结果等。如发现初盘存在问题或有疑问的资产，应进一步深入清查核实。3.对复盘发现的问题，及时与村卫生室相关人员沟通，要求其说明情况并提供相关证据，共同分析原因，确定最终的盘盈、盘亏资产及金额。（三）账实核对1.财务人员将盘点结果与村卫生室的财务账目进行核对。核对内容包括资产的原值、净值、折旧、入账时间、入账金额等。2.检查财务账目中资产的增减变动记录是否与实际盘点情况相符，是否存在未入账或已入账但未及时核销的资产。3.对于账实不符的资产，要详细记录差异情况，并与业务人员共同查找原因，确定调整方案。（四）数据整理与汇总1.信息管理人员将初盘、复盘及账实核对过程中获取的数据进行整理和录入。确保资产信息系统中的数据与实际盘点结果一致。2.对整理后的资产数据进行分类汇总，形成资产盘点汇总表，包括固定资产、流动资产、药品及库存物资等各类资产的盘盈、盘亏情况及汇总金额。七、盘点结果处理（一）盘盈资产处理1.对于盘盈的资产，由村卫生室查明原因，如属于采购时多购、接受捐赠未入账等情况，应补充相关资料，办理入账手续。2.财务人员根据盘盈资产的性质和价值，按照财务制度规定进行账务处理，调整资产账目。（二）盘亏资产处理1.对于盘亏的资产，村卫生室要详细说明原因，如属于正常损耗、被盗、丢失等情况，需提供相关证明材料。2.经盘点领导小组审核批准后，财务人员对盘亏资产进行账务核销处理。对于因管理不善等人为原因造成的盘亏资产，要追究相关责任人的责任。（三）盘点报告编制1.盘点工作结束后，盘点工作小组应及时编制盘点报告。报告内容包括盘点基本情况（盘点时间、范围、方法等）、盘点结果（各类资产的盘盈、盘亏情况及金额）、盘盈盘亏原因分析、处理建议及资产状况总体评价等。2.盘点报告应附资产盘点汇总表、盘盈盘亏明细表、相关证明材料等附件，确保报告内容真实、准确、完整。（四）审核与存档1.盘点报告编制完成后，提交盘点领导小组审核。审核通过后，将盘点报告及相关资料进行存档，作为村卫生室资产管理的重要依据。2.对盘点过程中发现的问题及处理结果，要建立跟踪机制，确保问题得到妥善解决，资产管理制度得到有效执行。八、监督与考核（一）监督检查1.卫生健康部门定期对村卫生室资产盘点工作进行监督检查，检查内容包括盘点计划执行情况、盘点流程规范性、盘点结果准确性、问题整改落实情况等。2.对监督检查中发现的问题，及时下达整改通知，要求村卫生室限期整改，并跟踪整改效果。（二）考核评价1.将村卫生室资产盘点工作纳入绩效考核体系，对资产盘点工作组织得力、结果准确、问题整改到位的村卫生