浅析银行风险监管的重要性-商业银行风险规范

浅析银行风险监管的重要性-商业银行风险规范目录摘要……………1银行风险的概念…………………21.1银行风险的特点…………21.2银行风险的分类………3银行风险监管的概念………………42.1风险监管的概念………42.2银行风险监管的概念……4我国银行风险管理的现状和存在的问题……………5第四章银行风险的管理与完善…………64.1银行内部控制的规范因素…………………74.2外部控制机制的引进…………84.3银行内部风险控制的理念和原则…………84.4内部管理风险原则………8参考文献……………………9摘要有关操作风险的防范，现在正在引起人们的重视，随着生活水平的提高，金融相继进入大众生活中，不再是仅仅与企业，基金，股份相关，还与人们的日常生活息息相关，本文从内部控制风险的定义及其和存款的资金风险，信贷风险的特殊性区别出发，揭示出我国银行目前在操作风险防范方面存在的问题，认为必须转变思维、健全管理体制、强化管理手段，才可以达到赛科尔体系的要求。为此，本人提出了银行提高全员风险意识，加强风险管理与员工对风险认识性的培训，确立风险报告制度，加强责任追究机制，加强风险教育，完善员工综合素质等对策措施。关键词：银行风险，监管，完善由于金融企业一直是高风险高收入的行业，银行的本质也包含控制风险，，由于受老一辈经营理念，人员素质的影响，管理方式的影响，现在已经不能完全根据现实的变化更好的解决当前出现的一系列问题，因此一直饱受争议，本文试图从银行内部管控体系出发，以部分实例，并结合董事会层面的角度对当前的经济机构管理方面存在的问题进行分析研究，并提出解决意见与路径选择。一：银行风险的概念1、银行的风险的特点关于信贷风险控制的概念，从不同的角度会有不同的解答，有宏观和微观层面的，有内部和外部层面的，有内容和标准层面的......，总之这是个十分复杂和宽泛的概念，在此探讨的是在微观实践的视角下信贷风险控制的内涵，它实际上以追求利润最大化为目标，在规模、风险、效率和客户体验之间取得平衡的相关信贷标准、制度、流程和岗位配置等构成的完整体系。难以察觉，但一旦发生风险，对商业银行造成的负面影响往往也是非常巨大的。①银行风险涵的独特性在一般情况下企业都会存在潜在的风险或者经营亏损的可能性。银行是针对信用对客户签订合同后进行贷款服务项目，那么这方面会存在一定的不可预估风险为评估，外部风险来源较广，风险界面会相对更宽一些，在接待关系存续中，如果银行不能及时收回贷款本金及利息，就会影响其他客户取款以及贷款项目，自己流动性不足，造成一定的风险影响银行的进一步发展甚至影响其存续期间，如果银行资金的流动性不足，或者缺失，就会影响支付客户资金的能力，面临倒闭的局面。②银行风险的二重性银行风险来自于各个方面，由于去行业的特殊性，经常与各行各业以及公司，个人打交道，所以会存在较多的风险，第一重即是与外部客户的生产经营活动中产生的存款，贷款，投资等活动产生，第二重风险即是与银行内部管理相关联。③银行风险的双重效应银行经营活动是货币金融体系主要组成，由于现在金融支付及存款渠道的增加，通过信用方和支付方，银行的经营业务逐渐渗透到社会经济的逐各个领域，一旦发生金融风险，将会影响到包含银行在内的大面积资金流动性受阻，所以国家应该讲银行稳健运行作为国家安全的高度来对待。于是，银行风险理解为由于银行自身管理过程中所对应的客户无论是对公司还是个人，乃至政府性金钩的不确定因素的评估或者跟进不到位，都会对银行的风险造成一定的影响，从而影响到银行风险的防范问题。银行风险的分类根据巴塞尔委员会1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》，银行面临的各类风险如下：①信用风险银行不仅存款，存款后贷款才是其经营收入的主要来源，所以贷款资质的评估至关重要，贷款银行对贷款人员的信用进行评估，但是，信用随时都会有面临降低的风险，银行就会面临交易对象的无法按时履约造成不确定性的贷款损失风险②国家风险银行有时候会进行国际间的信贷借贷业务，这样就会产生一定的国际风险，当然，很多事情都是通过国家来解决，所以国家风险转嫁问题相对突出，这就会导致银行与国家以及国际之间形成一种复杂的关系，风险的形成还是需要通过国家形式来把控，不仅有经济风险，还包含政治风险，社会风险等方面，党外国政府向银行贷款时，这种贷款跨国际一般没有担保，这时候风险尤为明显。③市场风险银行不仅提供存款贷款业务，还会附带金融品德销售业务，货币，金属等附属金融商品，市场上的价格波动会影响销售，卖不去就会影响一定的资金流动性，市场价格的波动虽然比较小，但是仍然会对银行的独立部门造成影响，银行还会提供外汇服务，外币汇率的的增减变动，以及银行存款利率的国家调控，导致其余小额存款软件，网站的利率冲抵，银行在这方面存在弊端，收到国家调控，但是还有竞争，因此市场环境也会对银行内部监管造成阻滞。④利率风险目前我国基层金融机构发放贷款抵押可接受的抵押物范围较窄。贷款抵押物以定期存单、土地厂房、门面房等为主，不接受农村个人住宅、林权、存货、应收账款等资产作为抵押物。贷款企业中以房产、机器设备做抵押的占76%，以定期存单做抵押的占17%，其他为担保贷款。二是许多涉农企业不能提供有效的贷款抵押。涉农企业大部分属于小型私营或个体企业，50家调查企业中84%为私营中小企业，90%年营业收入在3000万元以下。这些企业自身规模小，资金实力弱，其土地、厂房大多采用租赁形式，没有土地使用证，不能办理土地、厂房抵押，其他可向银行抵押贷款的资产也寥寥无几。⑤流动性风险对流动资金贷款进行需求测算是中国银监会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》的核心指导思想。农信社应通过对流动资金贷款的合理测农行应该做好资金流动性能的测算，以防止需求不足或者过量造成不必要的损失，细化讲也就是做到既充分满足贷款客户对正常的资金流动性的需求，有避免贷款量过量，导致企业融资，挪用，携款乱用，最后导致无法按时收回的现象，减少比必要的风险发生⑥操作风险最近几年都会听到新闻上播报的某些银行员工在操作时将银行账号作为货币转账或者取款金额，导致当时资金的大量流失，虽然事后有追回，但是，仍然还是事情的发生产生了一定的经营风险，银行对此项问题应该进行人员素质培训，提高操作的准确性，不能一味图快，还要保证每一笔款项的正确性，而且银行可以设立大额验证及双重审核机制，以防止这种操作风险的发生。⑦法律风险律师事务所与商业银行的合作方式主要表现在担任法律顾问、代理诉讼案件等方面。近几年来，在经济下行趋势下，银行不良贷款诉讼案件激增，商业银行与律所在诉讼代理方面的合作更加深入。作为双方合作的对接窗口，银行法务人员负责外聘律师的引进、协调、评价，发挥各自资源优势，共同努力提高工作质效。本文试从银行法务角度分析双方如何加强合作取得共赢业务时，或者交易对象的法律权力不能界定的，银行特别容易受法律风险的影响。⑧声誉风险银行的声誉就是银行拉取存款人以及贷款客户的证明的身份证，现在的金融企业多样化，同行业之间，跨行业之间都有竞争，因此声誉对于每个银行尤为重要，声誉的风险也是通过银行的信誉，操作，服务态度等各方面来体现。加强声誉的提升与维护显然也至关重要。二、银行风险监管的概念1、金融业风险监管的概念现代商业银行是经营风险的特殊企业，银行的盈利必须通过承担风险才能获得回报，存贷利差的获得必须要承担贷款资金的收回合存款资金到期必需支付这样一种风险，现代金融论认为：银行就是一部风险机器，他承担风险，转化风险，并且还风险植入金融产品和服务中在加工风险。风险对于银行来说是一把双刃剑，它既是银行获利的手段，又是蚀利的原因，管理不当，风险就会侵蚀银行利润，股东投资就得不到预期回报。严重时风险还会进一步侵蚀银行的资本，极端情况下，银行将会破产倒闭，股东血本无归，正是这个意义上讲，风险管理是商业银行的基本职能，是商业银行生存与发展的灵魂。纵观国际银行业发展史，风险管理是商业银行经营成败的关键因素。国内外商业银行的发展过程中，因风险管理不当，资产质量低下而导致倒闭，被政府接管的不乏其例。如近年来因果巴林银行事件、日本长期信用银行破产，国内有海南发展银行等被关闭，这些反面案例警示我们，风险管理是商业银行的生命线，是关乎到商业银行经营成败的关键因素银行业属于高风险行业，它的稳健发展不仅要求商业银行奉行审慎经营原则，二且要求金融监管当局必须将风险管理放在监管工作的首位。上世纪20年代以来，不管是商业银行自身，还是监管当局都把风险管理放到越来越重要的位置。目前，各国金融监管当局和国际监管组织在风险管理方面已达成共识，把风险管理作为金融监管的核心。这种强调风险管理的概念在巴塞尔新资本协议中得到了充分体现。2、银行风险监管的概念银行的风险具有隐蔽性以及不可预测性，银行完全依靠自身的管理来控制环节，这样导致银行风险监管要比一般的风险监管难度会更大，每个行业都有自己独特监管风险，管控内部的一套方式方法，方式不同，重点不同，但是从整体来说，每个银行的方式方法几乎都是一样的，找寻优异的风险收益组合，也就是说在仍然保证银行业资金的流动性，安全性的基础上，降低风险，提高利润。三：我国银行风险管理的现状和存在的问题我国在金融业方面要远远晚于其他国家，所以，我们国家银行的风险监管还不是很完善，在发展过程中就会出现很多问题，出现弊端，随着金融经济发展的足迹逐渐加深，我国银行业逐步得到了改善，但是仍存在许多问题。从我国目前的情况来看，我国的银行业仍然面临着以下几个难题：资产质量不高。按照银行现有对公客户情况，将客户细分为两大类十一小类，分别为：政府机关类客户，包括市财政类、市区财政类、外县财政类、公积金系统、住建系统、社保系统、文教系统、医卫系统及其他机构类客户；公司类客户，包括授信公司类和一般公司类。但都对其资金流动性强的特点，风险性能随之升高。２．贷款难以收回。尽管法律法规已经实施颁布，即使法律已经实施，但是无法偿还的贷款即使在国家政策的支持下也仅仅能收回对方拥有的一部分，仍然对贷款风险的不确定性存在难以收回的可能。３．市场化风险加大。随着网络的发展，人民生活水平以及生活素质的提升，网络存款已经不是少数人才能接触到的，银行款利率低，余额宝，微信零钱通等市场份额的加入，银行面临资金流失，市场份额被瓜分的风险。４．汇率及其他金融衍生品交易风险日益增大。随着近年来中美贸易战的加剧，美元汇率逐渐提升，这样并不利于银行外汇业务的发展，有外汇业务的银行还不面临外币汇率早的影响，从而加大风险的防控，其他交易衍生品已经看出银行金融业务的多元化，各种寿险，保险的销售，银行有时作为客户与保险公司之间的媒介，客户会对其加大信任，但是一定要防范保险公司的运作资金流情况，防止客户存款的丢失。５．利率风险加大。银行利率收到国际调控，但是一部分存款软件并不在次行列，他们可以根据自己的实际情况调整利率，调整饭为较为广泛，国家控制机制影响范围较小，存在一定的资金流失危险。

６．金融犯罪案件屡发不断，影响极大。现在由于生活水平的升高，消费水平的提升，很多人都会选择作为先消费，后支付的消费理念，虽然这种情况下对于促进广大消费者消费，拉高国家GDP但是在一定程度上会造成人们的攀比心理，奢侈品的购买，提前消费，贷款消费，还不上款时就会另辟蹊径，走上金融犯罪的道路。四：银行风险的管理与完善银行风险管理体系的建立与完善是一个巨大的、复杂系统工程，它包括六个子系统：风险监管的信息流通、政策协调系统、银行体系风险预防系统、风险预测系统、风险评估系统、风险预警系统、风险处理系统。９０年代以来，ＢＣＣＩ（国际同业信贷银行）、巴林、大和等国际大银行的失败以及近几年来我国银行风险事件的屡发不断，使我们越来越认识到完善银行内部风险控制机制将要是我国金融体制改革面临的一个重要问题。1、银行内部控制的规范因素一、提高员工素质，加强风险防范学习，树立正确的人生观价值观，银行这个行业比较特殊，着重强调员工品德与修养，要求做一名合格的员工，首先要做到诚实正直，积极向上，思想素质也要达到一定标准，才能时刻坚持按照业务流程操作，按照规章制度办事，抵制其他一切客观不利因素的诱惑及威压。二、坚持按照规章制度办事，按照流程办理业务，将业务流程和规章制度不能只挂在嘴上，在真正处理业务室，要将日常的训练牢记在心，不能特殊事情就把流程、制度丢在一边，工作浮躁，业务操作流程敷衍了事多事情的发生都是没有将规章制度流程放在心上，只是走过场，最终给客户造成了不便和损失，给银行造成了经济和声誉上的损失。直接或者间接的给我们的资金存款乃至贷款业务造成不便，发生内控问题，风险防范要从小事基础抓起，如果每笔业务的每个环节上的每个员工都能够按照银行的规定工作，严格执行业务流程，那么风险的发生就无机可乘。所以要防范案件，关键在于要把合规落实到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存侥幸，把制度弱化，使制度形同虚设。三、内控工作需提高全员风险防范的整体警觉性。通过这一年来的风险防范分析会，我明白了，不是只要自己管好自己不违规，不犯法就行了，而是我们任何人所犯的任何一个错误都将对身边同事的正常工作造成极大的影响，甚至是连累到身边的同事。所以我要提高自己的警觉，时刻对照自己的岗位职责进行反思，在工作时刻提醒自己和身边的同事，严格按照规章制度工作，严格执行制度。２．外部控制机制的引进有的银行会发生股份制公司的内部权益人剥削外部权益人的现象，为了避免这种事情的发生权益人可以要求银行及时对外公布财务报表，向股东和同银行、有利害关系的人或机构、提供有关该银行、从事投资的风险裸露情况。但是，财务报表一般是每季度报告，所以会造成事情发生后披露的不及时性情况。由以上分析，我们可以得到一个不仅适用于银行并且可以推广到一般金融性企业的金融投资内部风险控制的组织设计构架3、内部管理风险原则

（１）充分识别风险原则。现在随着科技的发展，高科技逐渐运用到各个银行业中，在机器办理业务的同时，加强人员的审核，必要时需要人员复合，做到充分识别潜在风险。（２）主动规避风险原则。银行在向外贷款是会审核客户的信用程度，在这方面银行需要对信用等级不佳，贷款风险较大的客户进项防范，严重的需要放弃该客户的合作，之前信用良好，但其信用等级逐渐下降的客户进行时时跟进，了解其资产状况，主动避免风险的发生，规避风险的另一种涵义是指应正确处理好保值或者降低成本和企业谋利与巨大风险的关系。（３）全面分散风险原则。严格执行遵守规章制度，做到人人识法，识别风险，人人防范，确保内控执行有效性。（4）相互核对风险原则。银行经营活动存在多面性原则，各企业之间相互配合，不要临近网点之间互相争取户，许给客户一定好处，这样只会增加同银行内部费用的增加，但内部控制作为防范企业风险，减少可能发生巨额亏损的一套机制却被人们普遍地忽视。。总之，我国银行应当建立和完善内部风险控制机制，并考虑外部客观因素和外部控制机制的引入，逐步形成一套具有中国特色的、符合现今国情的风险管理新体系。参考文献[1]《我国商业银行风险管理的现状、问题和完善——兼论银行全面风险管理体系构建》，网络文档[2]《关于完善我国商业银行风险管理体系的构想》，赵宏，复印报刊