2026年理财规划师之三级理财规划师真题练习试卷附答案

2026年理财规划师之三级理财规划师练习题练习试卷附答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.某客户家庭年税后收入为60万元，年支出为36万元，现有可投资资产120万元，计划10年后退休并维持现有生活水平。若通胀率为3%，投资年化收益率为6%，则该客户退休时需准备的养老金总额最接近（）。A.680万元B.720万元C.760万元D.800万元答案：C解析：退休后年支出=36×(1+3%)^10=48.38万元；用增长型年金现值公式，PV=48.38/(6%3%)×[1((1+3%)/(1+6%))^30]=760万元。2.根据《个人所得税法》，下列收入中应按“工资薪金所得”缴纳个税的是（）。A.个人独资企业投资者从企业领取的工资B.退休人员再任职取得的收入C.保险营销员取得的佣金收入D.个人出租住房取得的租金答案：B解析：退休人员再任职取得的收入属于工资薪金；A按经营所得；C按劳务报酬；D按财产租赁所得。3.某银行发行一款1年期结构性存款，保本率100%，挂钩沪深300指数，到期收益率为0%或8%，到期指数上涨概率为55%，则该产品的期望年化收益率最接近（）。A.3.2%B.4.4%C.5.6%D.6.8%答案：B解析：期望收益=55%×8%+45%×0%=4.4%。4.下列关于教育金信托的说法，错误的是（）。A.可隔离委托人破产风险B.受益人必须为委托人子女C.可设定学业里程碑分配条款D.可引入保护人监督信托运作答案：B解析：教育金信托受益人可为子女、孙辈或其他指定对象，法律未限定必须为子女。5.某客户风险承受能力评级为“中等”，投资期限为5年，下列组合中最符合其风险收益特征的是（）。A.80%货币基金+20%股票基金B.40%债券基金+40%混合基金+20%股票基金C.60%股票基金+40%P2P网贷D.100%国债逆回购答案：B解析：中等风险客户应降低单一资产波动，B组合年化波动率约8%，预期收益6%7%，匹配度最高。6.根据《保险法》规定，投保人故意未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保，保险人有权解除合同，但自合同成立之日起超过（）不得解除。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：B解析：保险法第16条，不可抗辩期间为2年。7.某客户计划3年后购房，总价300万元，首付30%，贷款期限25年，利率4.9%，等额本息还款，则月供最接近（）。A.11,500元B.12,300元C.13,100元D.14,000元答案：C解析：贷款额=300×70%=210万元，月利率=4.9%/12，期数=25×12=300，月供=210×0.0049×(1+0.0049)^300/[(1+0.0049)^3001]≈1.31万元。8.下列关于REITs的说法正确的是（）。A.我国基础设施REITs采用公司型架构B.分红比例不得低于90%C.个人投资者持有REITs分红免征所得税D.只能在银行间市场转让答案：B解析：基础设施REITs指引要求分红比例≥90%；A为契约型；C个人分红按20%征税；D在交易所转让。9.某客户持有某股票10万元，成本8万元，当前浮盈2万元，若采用“止盈回撤法”，设定回撤阈值5%，则当股价下跌至（）元时应卖出。A.9.5B.9.0C.8.5D.8.0答案：A解析：止盈回撤法以最高点为基准，回撤5%触发卖出，10×(15%)=9.5万元。10.根据《民法典》，夫妻一方在婚姻关系存续期间因继承所得财产，若无特别约定，应认定为（）。A.个人财产B.共同财产C.部分个人、部分共同D.约定不明视为个人答案：B解析：民法典第1062条，继承所得未明确只归一方，属于共同财产。11.某客户家庭负债率50%，年偿债率35%，则该客户最需优先调整的财务指标是（）。A.储蓄率B.投资回报率C.负债结构D.风险保额答案：C解析：负债率与偿债率双高，说明期限结构或利率结构不合理，应优先调整负债结构。12.下列关于黄金投资的说法，错误的是（）。A.纸黄金交易成本低B.黄金ETF可T+0交易C.实物金条流动性高于金币D.伦敦金以美元计价答案：C解析：标准化金币（如熊猫币）回购渠道广，流动性高于金条。13.某客户计划通过基金定投储备养老金，每月投入3,000元，预期年化8%，25年后本息和最接近（）。A.220万元B.260万元C.300万元D.340万元答案：B解析：FV=3000×[(1+0.08/12)^(25×12)1]/(0.08/12)≈260万元。14.下列关于遗嘱信托的说法，正确的是（）。A.遗嘱信托可撤销B.受托人必须为信托公司C.遗嘱生效时信托成立D.可附条件分配信托利益答案：D解析：遗嘱信托可设条件，如受益人年满30岁方可分配；A遗嘱信托不可撤销；B自然人亦可；C遗嘱生效后需办理信托登记方成立。15.某客户购买一款终身寿险，保额100万元，年缴保费2万元，第10年现金价值为18万元，若此时退保，退保回报率（IRR）最接近（）。A.2.5%B.0%C.2.0%D.4.0%答案：A解析：现金流：前9年每年2万，第10年+18万，IRR≈2.5%。16.下列关于个人所得税专项附加扣除的说法，正确的是（）。A.住房贷款利息扣除期限为20年B.赡养老人扣除无需分摊协议C.子女教育扣除包括境外教育D.住房租金扣除可叠加贷款利息答案：C解析：子女教育含境外学历教育；A为240个月；B需分摊协议；D不可叠加。17.某客户家庭年支出30万元，已备应急现金9万元，若采用“6个月支出法”，则应急现金充足率为（）。A.60%B.80%C.100%D.180%答案：D解析：6个月支出=15万元，充足率=9/15=60%，但题目问“已备9万元相对于30万元年支出”的充足率，9/30=30%，与选项不符，重新审题：9万元相当于6个月支出的60%，但选项无30%，命题人意图为“已备9万元占6个月支出比例”，即60%，选A。18.下列关于可转债的说法，错误的是（）。A.票面利率通常低于普通债B.转股价格可下修C.赎回条款保护投资人D.回售条款保护投资人答案：C解析：赎回条款保护发行人，促转股；回售保护投资人。19.某客户计划通过“雪球”产品投资，挂钩中证500指数，敲出价格100%，敲入价格80%，若到期前曾敲入未敲出，则客户到期收益为（）。A.0%B.指数期间涨幅C.指数到期跌幅D.固定收益答案：C解析：雪球敲入未敲出，客户承担指数到期跌幅。20.下列关于家族宪章的说法，正确的是（）。A.具有法律强制力B.可约定家族企业CEO继任规则C.必须公证生效D.仅适用于上市公司答案：B解析：家族宪章为自治文件，可约定治理规则，不具强制力，无需公证。21.某客户持有某货币基金，7日年化收益率为2.5%，万份收益0.65元，则当日实际收益最接近（）。A.0.55元B.0.65元C.0.75元D.0.85元答案：B解析：万份收益即每万元当日收益，直接为0.65元。22.下列关于社保养老金替代率的说法，正确的是（）。A.替代率=退休前工资/退休后养老金B.我国城镇职工平均替代率约70%C.延迟退休可提高替代率D.个人账户记账利率越高替代率越低答案：C解析：延迟退休增加缴费年限、减少领取年限，替代率提高；A分子分母颠倒；B目前约45%；D利率越高替代率越高。23.某客户计划通过“以房养老”反向抵押，房产评估值500万元，抵押率60%，年利率5%，按月领取10年，则每月领取额最接近（）。A.2.2万元B.2.6万元C.3.0万元D.3.4万元答案：B解析：贷款现值=500×60%=300万元，月利率=5%/12，期数=120，PMT=300×0.00417×(1+0.00417)^120/[(1+0.00417)^1201]≈2.6万元。24.下列关于ESG投资的说法，错误的是（）。A.ESG整合法属于主动策略B.负面筛选排除高污染行业C.ESG因子与Alpha正相关已获实证D.我国ESG基金需强制披露碳足迹答案：D解析：目前我国ESG基金尚未强制披露碳足迹，仅鼓励。25.某客户购买一款3年期银行理财产品，业绩比较基准4.5%，浮动管理费为超出部分的20%，若到期实际收益5.8%，则客户到手年化收益最接近（）。A.4.5%B.5.1%C.5.4%D.5.8%答案：B解析：超额=5.8%4.5%=1.3%，扣20%后客户得5.8%1.3%×20%=5.54%，三年累计，年化=(1+5.54%)^(1/3)1≈5.1%。26.下列关于子女教育金规划的说法，正确的是（）。A.教育金支出弹性大B.时间弹性高C.可优先使用教育贷款D.应优先配置股票基金答案：C解析：教育金无时间弹性、无支出弹性，教育贷款可作为补充；D应稳健。27.某客户家庭净资产200万元，其中自住房产120万元，投资性房产50万元，股票30万元，则投资性资产占比最接近（）。A.15%B.25%C.40%D.60%答案：C解析：投资性资产=50+30=80万元，占比=80/200=40%。28.下列关于医疗险免赔额的说法，正确的是（）。A.绝对免赔额可多次累计B.相对免赔额可递减C.0免赔额产品保费最低D.免赔额越高保费越高答案：A解析：绝对免赔额可年度累计；B相对免赔额不可递减；C0免赔额保费最高；D免赔额越高保费越低。29.某客户计划通过“定投+再平衡”策略投资股债组合，股债比例6:4，若股票上涨20%，债券下跌2%，则再平衡时应卖出股票金额最接近初始本金的（）。A.4%B.6%C.8%D.10%答案：B解析：设初始100，股60债40，期末股72债39.2，总值111.2，目标股66.72，需卖7266.72=5.28，占初始5.3%，最接近6%。30.下列关于跨境遗产税的说法，正确的是（）。A.我国目前开征遗产税B.美国遗产税免征额对非居民同样适用C.日本采用属地原则D.可通过人寿信托规避美国遗产税答案：D解析：美国人寿信托（ILIT）可移除遗产税；A我国未开征；B非居民仅6万美元免征；日本采用属人+属地。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列关于个人养老金账户的说法，正确的有（）。A.缴费上限1.2万元/年B.可投资公募基金C.领取时按3%计税D.可提前支取E.账户资产可继承答案：A、B、C、E解析：D不可提前支取，除非完全丧失劳动能力。32.下列属于系统性风险的有（）。A.利率风险B.通胀风险C.信用风险D.汇率风险E.政策风险答案：A、B、D、E解析：信用风险为非系统性。33.下列关于基金估值法的说法，正确的有（）。A.货币基金采用摊余成本法B.股票基金采用市值法C.摊余成本法无需减值测试D.市值法每日计提浮动盈亏E.混合基金不可使用摊余成本法答案：A、B、D解析：C需减值测试；E混合基金中债券部分可用摊余成本法。34.下列关于房产税试点的说法，正确的有（）。A.上海试点人均免征60平方米B.重庆试点独栋商品住宅征税C.税率均采用累进税率D.非本地户籍需连续缴纳社保满3年可免税E.试点城市由国务院确定答案：A、B、E解析：C上海比例税率；D无此规定。35.下列关于保险受益人指定的说法，正确的有（）。A.可指定非直系亲属B.可指定法人C.可指定未出生胎儿D.可设定受益顺序E.可设定受益份额答案：A、B、D、E解析：C胎儿需出生存活方可成为受益人。36.下列关于可转债转股的计算，正确的有（）。A.转股价格可下修B.转股价值=面值/转股价格×正股价C.转股溢价率=（转债价格转股价值）/转股价值D.转股期一般为发行结束6个月后E.转股价格上调保护投资人答案：A、B、C、D解析：E转股价格上调不利于投资人。37.下列关于跨境理财通的说法，正确的有（）。A.南向通门槛100万元B.北向通门槛50万元C.使用人民币结算D.可投资私募基金E.实行总额度管理答案：A、B、C解析：D不可投私募基金；E已取消总额度。38.下列关于教育金信托的优势，包括（）。A.隔离破产风险B.灵活设置分配条件C.可撤销D.可跨代传承E.可避税答案：A、B、D解析：C信托不可撤销；E我国无信托遗产税优惠。39.下列关于股票定投策略的说法，正确的有（）。A.可平滑成本B.需择时退出C.适合波动大市场D.可消除系统性风险E.需长期执行答案：A、B、C、E解析：D无法消除系统性风险。40.下列关于家族办公室的功能，包括（）。A.资产配置B.税务筹划C.企业上市辅导D.慈善规划E.子女教育答案：A、B、D、E解析：C上市辅导为投行功能，非家办核心。三、案例分析题（共50分）案例一（20分）客户资料：李先生，38岁，企业高管，年税后收入80万元；配偶王女士，36岁，全职太太；女儿10岁，计划10年后赴美国读本科4年，当前学费生活费合计5万美元/年，年增长率4%；家庭年支出40万元；自有住房市值600万元，贷款余额200万元，剩余期限15年，利率4.9%；金融资产300万元，其中股票基金180万元，债券基金70万元，货币基金50万元；已购终身寿险保额100万元，年缴保费2万元；无其他负债。假设美元汇率7.0，投资年化收益率6%，通胀率3%。41.计算女儿留学总需求现值（美元），并折算人民币（结果保留万元整数）。答案：第1年学费=5×(1+4%)^10=7.4万美元，4年学费现值=7.4/(1+6%)+7.4×1.04/(1+6%)^2+7.4×1.04^2/(1+6%)^3+7.4×1.04^3/(1+6%)^4=26万美元，折合人民币182万元。42.计算李先生家庭净资产及投资性资产比例。答案：净资产=600200+300=700万元；投资性资产=180+70=250万元；比例=250/700≈36%。43.判断李先生保险保障是否充足，并给出建议。答案：寿险保障缺口=未来支出现值+教育金现值金融资产=40/(6%3%)×[1(1+3%)^30/(1+6%)^30]+182300≈1,050+182300=932万元，现有100万元，缺口832万元，建议增加至850万元，采用定期寿险至60岁，成本约年缴1.5万元。44.设计一个10年期教育金投资方案，要求波动低、到期匹配。答案：采用“债券阶梯+教育金信托”：1.将182万元分为10份，每年购买一只到期日为当年8月的国债或高等级信用债，形成债券阶梯，锁定本金；2.剩余资金设立教育金信托，受托人按年度支付学费，信托资产60%债券、40%股票，降低波动；3.每年检视汇率，若人民币贬值超5%，启动远期购汇锁定。案例二（15分）客户资料：张女士，45岁，离异，女儿20岁，大学在读；自有住房市值400万元，无贷；金融资产500万元，其中股票型基金300万元，银行理财产品200万元；年支出20万元；计划55岁退休，预期寿命90岁，退休后年支出现值25万元，已购养老年金险，60岁起年领6万元（现值）。45.计算退休时养老金总需求现值。答案：退休时年支出=25×(1+3%)^10=33.6万元，30年需求现值=33.6/(6%3%)×[1((1+3%)/(1+6%))^30]=672万元；扣除年金现值=6/(6%3%)×[1((1+3%)/(1+6%))^30]=120万元；净需求=672120=552万元。46.评估现有资产能否满足退休目标，并给出调整建议。答案：现有资产500万元，10年后终值=500×(1+6%)^10=895万元，大于需求552万元，表面充足；但需考虑女儿婚嫁支出100万元现值，调整后终值需求=552+100×(1+3%)^10=686万元，仍低于895万元，可承受市场下跌20%的安全垫；建议：1.将