公司全面预算制度第四章管理制度预算编制

第四章管理制度

预算编制（P5-Z4-1）

一、目的

本管理文献明确了企业年度预算及季度滚动预算编制的管理规定与操作规

范，以规范预算编制作业程序。

二、范围

本程序管理文献对企业内部预算编制的组织构造及编制程序进行了规定,

合用于各职能部门企业年度预算及季度滚动预算编制过程。

三、有关程序管理文献

•项目投资管理（P7-Z4-1）

•预算执行与考核程序（P5-Z4-2）

四、业务流程

1.年完毕时间波及部门及岗环节阐明

1股东大会制定企业的长远发展战略和经营目的

1.年完毕时间波及部门及岗环节阐明

29月初董事会董事会结合企业的长远发展战略、对本行

'业市场不一年度和国家宏观政策的的预

测、以及企业在上一年度业绩体现和管理

中发现的问题，提出企'也下一年度的经营

目日勺和预算编制日勺基本思想。

39月15日预算管理委员会根据董事会口勺预算指导思想，确定企业下

一年度经营预算各项目的。

49月20日预算管理办公室根据预算委员会的规定，对下一年度的经

预算编制及调整营预算目的进行分解，并对基本的指标和

岗部门间的分派进行粗略的匡算,起草《部门

预算日的纲要》。

59月22日预算管理办公室审核《部门预算目H勺纲要》，定稿报财务总

主任监审批。

69月24日财务总监审核《部门预算目日勺纲要》，提请召开预算

委员会审议。

1.年完毕时间波及部门及岗环节阐明

79月27日预算管理委员会审议并通过《部门预算目的纲要》。

89月30日预算管理办公室将已通过的《部门预算目的纲要》下发各

预算编制及调整部门作为编制预算草案口勺基础。

岗

9.110月15日***贸易企业完毕下年度各季度销售预算及第一季度分

月销售预算（销量、品种、单价及销售收

入）

9.210月20日供应部完毕下年度各季度及第一季度分月采购预

算及存货预算

9.310月30日生产部完毕下年度各季度及第一季度分月生产成

本预算及制造费用预算；完毕生产性固定

资产大修理、改造、新增等资本性支出预

算

9.411月10日投资管理办公室完毕下年度投资项目资本性支出预算

/证券部

9.511月10日企业发展部/研完毕下年度新药开发项a资本性支出预算

发部门

1.年完毕时间波及部门及岗环节阐明

9.611月10日其他各职能部门完毕本部门下年度各季度及第一季度分月

费用预算

1011月20日预算管理办公室汇总整顿各部门上报的预算草案，完毕下

预算编制及调整年度企业整体预算及第一季度滚动预算编

U冈1-I制，起草完毕《部门预算汇总表》、《预算损

益表》、《预算资产负债表》、资金预算及《预

算现金流量表》，并送预算管理办公室主任

审核。

1111月22日预算管理办公室审核下年度企业整体预算及第一季度滚动

主任预算草稿，报财务总监审核。

1211月25日财务总监审核下年度企业整体预算及第一季度滚动

预算，提请召开预算管理委员会进行审议。

1312月1日预算管理委员会审核预算草案，在对必要日勺项目规定各部

门进行对应调整后，将年度预算草案报送

董事会审议。

1412月10日董事会审议预算草案，在对必要日勺项目规定各部

1.年完毕时间波及部门及岗环节阐明

门进行对应调整后，报送股东大会同意。

1512月20日股东大会审议、同意预算方案。

1612月20日预算管理办公室将股东大会同意日勺《整体年度预算和分部

预算编制及调整门年度预算》第一份交预算管理办公室预

岗算执行与考核岗存档。

1712月25日预算管理办公室将股东大会同意日勺《整体年度预算和分部

预算编制及调整门年度预算》第二份下发至各部门。

岗

1812月30日各部门将部门预算分解至科室或班组。

2.季完毕时间波及部门及岗环节阐明

1每季度第各部门将下季度季度预算细化为分月度预算，

二个月20并完毕未来第四个季度日勺季度预算，报

口预算管理办公室汇总。

2每季度第预算管理办公室汇总各部门下季度分月度预算及未来第

2.季完毕时间波及部门及岗环节阐明

二个月25预算编制及调整四个季度季度预算，形成草案报预算管

H岗理办公室主任审核。

3每季度第预算管理办公室审核企业下季度分月度预算及未来第四

二个月25主任个季度季度预算草案，报财务总监审

n批。

4每季度第财务总监审核企业下季度分月度预算及未来第四

二个月30个季度季度预算草案，提请预算管理委

日员会审批。

5每季度第预算管理委员会审核同意各部门分月预算及未来第四季

三个月5日度预算。

刖

6每季度第预算管理办公室将已经同意H勺各部门分月预算及未来第

三个月10预算编制及调整四季度预算第一份交预算管理办公室预

日前岗算执行与考核岗存档。

7每季度第预算管理办公室将已经同意的各部门分月预算及未来第

三个月10预算编制及调整四季度预算下发至各部门。

LJU

FI前冈

3.年完毕时间波及部门及岗环节阐明

1每年10月各职能部门对比企业下年度经营目淤J,制定第一季

-11月度分月预算，完毕第四季度预算，并且

调整第二、第三季度预算。形成年度预

算草案。

2每年12月预算管理办公室按度预算审批程序报送预算管理委员

会、董事会及股东大会审批。［见年度预

算编制程序（编制第一年）］

4.预完毕时间波及部门及岗环节阐明

1不确定各职能部门根据实际状况与原年度预算和季度滚动

预算的差异，提出《预算调整申请汇报》

报预算管理办公室。

2不确定预算管理办公室审核《预算调整申请汇报》，并提出处

预算编制与调整理提议。

岗

3不确定预算管理办公室审核预算调整处理提议。

主任

4.预完毕时间波及部门及