卫生院备用金管理制度

PAGE卫生院备用金管理制度一、总则（一）目的为加强卫生院备用金的管理，规范备用金的使用流程，确保资金安全、高效使用，保障卫生院各项工作的正常开展，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院各科室及相关岗位涉及备用金的收支、保管等业务活动。（三）基本原则1.专款专用原则：备用金应严格按照规定用途使用，不得挪作他用。2.限额管理原则：根据卫生院业务需求，合理确定备用金限额，避免资金闲置或不足。3.规范审批原则：备用金的支取、使用必须经过严格的审批程序，确保资金使用合规、合理。4.定期盘点原则：定期对备用金进行盘点，保证账实相符，及时发现和处理问题。二、备用金的核定与领用（一）备用金限额核定1.财务部门应根据卫生院日常业务支出情况、现金使用频率等因素，综合考虑各科室的工作性质和实际需求，核定各科室的备用金限额。2.备用金限额一经确定，原则上不得随意调整。如因业务发展、工作变动等原因确需调整的，需由科室提出申请，经财务部门审核后报卫生院领导批准。（二）备用金领用流程1.各科室如需领用备用金，应由科室负责人填写《备用金领用申请表》，详细注明领用金额、用途、预计使用期限等信息。2.《备用金领用申请表》经科室负责人签字后，提交至财务部门。财务部门对申请表进行审核，重点审核领用金额是否合理、用途是否明确、预计使用期限是否恰当等。3.审核通过后，财务部门根据核定的备用金限额向科室负责人发放备用金，并要求其在《备用金领用登记表》上签字确认。三、备用金的使用（一）使用范围1.主要用于支付卫生院日常工作中临时性、小额的现金支出，如办公用品采购、差旅费、零星药品及材料采购等。2.不得用于支付大额款项、投资性支出以及其他不符合财务规定的支出。（二）使用审批1.备用金的使用应填写《备用金使用审批单》，注明支出事由、金额、支付对象等信息。2.金额在[X]元以下的备用金支出，由科室负责人审批；金额在[X]元至[X]元之间的，需经科室负责人和分管领导审批；金额超过[X]元的，必须经科室负责人、分管领导和卫生院院长审批。3.审批人应认真审核支出的真实性、合理性和合规性，确保资金使用符合规定。（三）支付方式1.备用金支出原则上应通过银行转账、支票等非现金方式支付。如因特殊情况确需现金支付的，应严格按照现金管理规定执行。2.支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章。四、备用金的保管（一）保管人员职责1.备用金由专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，确保备用金安全。2.保管人员应严格遵守现金保管规定，将备用金存放在保险柜等安全设施内，不得随意存放或转借他人。3.保管人员应定期对备用金进行盘点，核对账实是否相符，并填写《备用金盘点表》。如发现账实不符，应及时查明原因并报告财务部门。（二）安全防范措施1.卫生院应加强对备用金保管场所的安全防范措施，安装必要的防盗、防火、防潮等设施。2.备用金保管人员应妥善保管保险柜钥匙和密码，不得泄露给他人。如因工作需要交接钥匙或密码的，应办理交接手续，并做好记录。五、备用金的报账与核销（一）报账期限1.备用金使用后，保管人员应及时到财务部门报账，原则上报账期限不得超过[X]个工作日。2.如因特殊情况无法及时报账的，保管人员应向财务部门说明原因，并经批准后方可延长报账期限。（二）报账手续1.保管人员报账时，应提交《备用金使用审批单》、合法有效的原始凭证等资料，并填写《备用金报账申请表》。2.财务部门对报账资料进行审核，重点审核原始凭证是否真实、合法、有效，支出是否符合规定用途及审批程序等。3.审核通过后，财务部门根据报账金额补足备用金，并在《备用金领用登记表》上记录报账情况。（三）备用金核销1.当科室不再需要使用备用金时，应及时将备用金交回财务部门。财务部门对交回的备用金进行核对，确保账实相符。2.经核对无误后，财务部门办理备用金核销手续，并在《备用金领用登记表》上注明核销情况。六、监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对备用金的使用情况进行检查，重点检查备用金是否按规定用途使用、审批手续是否齐全、报账是否及时等。2.审计部门应不定期对备用金进行审计监督，检查备用金管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门等相关部门的监督检查，如实提供备用金管理的有关资料和情况。2.对于监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。七、罚则（一）违规处理1.对于违反本制度规定使用备用金的行为，财务部门应责令其限期改正，并追回违规使用的资金。2.视情节轻重，对相关责任人给予批评教育、警告、罚款等处罚；如构成违法违纪的，依法追究其法律责任。（二）责任追究1.因保管不善导致备用金丢失、被盗等情况的，由保管人员承担相应的赔偿责任。2.因审批不严、监管不力等原因造成备用金管理混乱的，追究相关审批人员和监管人员的