卫生院公务支出制度

PAGE卫生院公务支出制度一、总则（一）目的为了加强卫生院公务支出管理，规范公务支出行为，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合卫生院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院各科室及全体工作人员在公务活动中发生的各项支出。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务制度，确保公务支出合法合规。2.真实性原则公务支出应真实、准确地反映经济业务活动，不得虚报、瞒报。3.合理性原则根据实际工作需要，合理安排公务支出，杜绝浪费。4.效益性原则提高资金使用效益，确保每一笔公务支出都能为卫生院的发展和业务工作提供有效支持。二、公务支出范围及标准（一）办公费1.定义办公费是指卫生院为满足日常办公需要而发生的费用，包括办公用品、纸张、笔墨、计算机耗材、打印复印费等。2.标准办公用品应按照实际需求采购，建立办公用品领用登记制度，严格控制领用数量。打印复印费应根据业务量合理控制，鼓励双面打印复印，降低成本。（二）差旅费1.定义差旅费是指工作人员因公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.标准城市间交通费：根据出差的实际情况，按照规定的交通工具等级乘坐，凭据报销。住宿费：按照出差目的地的标准执行，凭据报销。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准发放。市内交通费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准发放。（三）会议费1.定义会议费是指卫生院召开会议所发生的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。2.标准会议应严格控制规模和时间，尽量采用视频会议等方式，减少不必要的开支。会议费应按照规定的标准执行，凭据报销，不得超标准列支。（四）培训费1.定义培训费是指卫生院开展培训活动所发生的师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费等。2.标准培训应根据实际需求制定计划，合理安排培训内容和方式。培训费应按照规定的标准执行，凭据报销，不得超标准列支。（五）公务接待费1.定义公务接待费是指卫生院为执行公务或开展业务活动需要合理开支的接待费用，包括用餐费、住宿费等。2.标准公务接待应严格控制范围和标准，不得超标准接待。公务接待应坚持勤俭节约的原则，严禁用公款大吃大喝。（六）设备购置及维护费1.定义设备购置及维护费是指卫生院为开展业务工作需要购置设备及对设备进行维护所发生的费用。2.标准设备购置应按照规定的程序进行，严格执行政府采购制度。设备维护费应根据设备的实际使用情况合理安排，确保设备正常运行。三、公务支出审批流程（一）申请1.各科室及工作人员因公务需要发生支出时，应填写相应的支出申请表，详细说明支出的事由、金额、支付方式等。2.支出申请表应经科室负责人签字确认。（二）审核1.财务部门收到支出申请表后，应按照本制度的规定对申请内容进行审核，重点审核支出的合法性、真实性、合理性和效益性。2.对于不符合规定的支出申请，财务部门应及时退回，并说明理由。（三）审批1.经财务部门审核通过的支出申请，应按照卫生院的审批权限进行审批。2.一般支出由科室负责人审批；较大金额的支出由分管领导审批；重大支出由院长办公会研究决定。（四）支付1.审批通过的支出申请，由财务部门按照规定的支付方式进行支付。2.支付凭证应作为会计核算的原始凭证，妥善保管。四、公务支出报销要求（一）报销凭证1.公务支出报销应提供真实、合法、有效的报销凭证，包括发票、收据、清单等。2.报销凭证应注明支出的事由、金额、日期等信息，且与支出申请表一致。（二）报销时间1.工作人员应在公务活动结束后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于特殊情况需要延期报销的，应经财务部门同意。（三）报销方式1.公务支出报销一般采用转账方式支付，特殊情况需要现金支付的，应经财务部门批准。2.报销人员应将报销凭证整理好，按照规定的格式粘贴在报销单上，并签字确认。五、监督与检查（一）内部监督1.卫生院应建立健全内部监督机制，定期对公务支出情况进行检查和审计。2.财务部门应加强对公务支出的日常管理和监督，及时发现和纠正存在的问题。（二）外部监督1.接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供相关资料。2.对于监督检查中发现的问题，应及时整改，严肃处理相关责任人。六、责任追究（一）违规行为1.违反本制度规定，虚报、瞒报公务支出的。2.超标准、超范围支出公务费用的。3.未经审批擅自支出公务费用的。4.其他违反本制度规定的行为。（二）责任追究1.对于违规行为，应视情节轻重给予相应的处罚，包括批评教育、责令改正、追回违规资金、扣发绩效奖金等。2.对于情节严重、造成重大损失的，应依法追究相关责任人的法律责任