卫生院公卫内部控制制度

PAGE卫生院公卫内部控制制度一、总则（一）制定目的为加强卫生院公共卫生服务（以下简称“公卫”）工作的内部控制，规范业务流程，防范风险，提高公卫服务质量和资金使用效益，保障卫生院公卫工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本卫生院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院内涉及公卫工作的各部门、各岗位及其工作人员。（三）制定依据1.《中华人民共和国基本医疗卫生与健康促进法》2.《国家基本公共卫生服务规范》3.《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》4.其他相关法律法规和行业规范（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保公卫工作合法合规。2.全面性原则：涵盖公卫工作的各个环节，包括项目实施、资金管理、人员管理等，不留死角。3.制衡性原则：在岗位设置、业务流程设计等方面，注重相互制约和监督，防止权力滥用。4.适应性原则：根据卫生院实际情况和公卫工作发展需求，不断调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、组织架构与职责分工（一）公卫管理委员会成立以卫生院院长为主任，分管副院长为副主任，各公卫项目负责人、财务人员等为成员的公卫管理委员会。负责审议公卫工作的重大决策、发展规划、年度计划等；协调各部门之间的工作关系；监督公卫工作的执行情况和内部控制制度的落实情况。（二）公卫科公卫科作为卫生院公卫工作的具体执行部门，负责制定公卫工作计划和实施方案；组织开展各项公卫项目的实施；收集、整理、分析公卫数据；对村卫生室进行业务指导等。（三）财务科财务科负责公卫资金的预算编制、收支管理、财务核算和监督等工作。严格按照国家财经法规和卫生院财务制度，对公卫资金进行规范管理，确保资金安全、合理使用。（四）其他相关部门各临床科室、药房、后勤保障部门等按照各自职责，配合公卫科做好相关工作，如提供医疗服务支持、药品供应保障、设备维护等，共同推进公卫工作的顺利开展。三、公卫项目实施内部控制（一）项目计划与预算1.公卫科根据国家基本公共卫生服务规范和当地实际情况，结合卫生院年度工作目标，制定详细的公卫项目年度计划。计划应明确项目名称、目标任务、实施步骤、时间节点、责任人等内容。2.财务科依据公卫项目计划，编制公卫资金预算。预算应包括人员经费、业务经费、设备购置费用、宣传培训费用等各项支出，并确保预算的合理性和准确性。3.公卫管理委员会对项目计划和预算进行审核，审核通过后报卫生院院长审批。经批准的项目计划和预算作为公卫项目实施的依据，不得随意调整。如因特殊情况需要调整，应按照规定的程序进行审批。（二）项目实施过程控制1.公卫科按照项目计划组织实施各项公卫项目。在实施过程中，应严格遵守相关技术规范和操作流程，确保服务质量。2.建立项目进度跟踪机制，定期对项目实施进度进行检查和评估。公卫科负责人应及时掌握项目进展情况，发现问题及时解决，并向上级领导汇报。3.加强项目质量控制，建立质量考核制度。定期对公卫项目的服务质量进行抽查和考核，考核结果与项目责任人的绩效挂钩。对不符合质量要求的项目，应及时进行整改，确保公卫服务质量达到标准要求。（三）项目验收与总结1.项目完成后，公卫科应及时整理项目资料，向公卫管理委员会提交项目验收申请。公卫管理委员会组织相关人员对项目进行验收，验收内容包括项目目标完成情况、服务质量、资金使用情况、资料归档等。2.验收合格的项目，公卫科应撰写项目总结报告，总结项目实施过程中的经验教训，提出改进建议。总结报告应报公卫管理委员会备案。3.对验收不合格的项目，公卫科应根据验收意见进行整改，整改完成后重新申请验收，直至验收合格为止。四、公卫资金内部控制（一）资金预算管理1.财务科按照国家有关规定和卫生院实际情况，结合公卫项目计划，编制年度公卫资金预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项公卫工作的实际需求，确保预算的科学性和合理性。2.公卫资金预算应明确各项收入来源和支出用途，细化到具体项目和金额。收入预算应根据以往年度公卫资金收入情况和当年工作计划进行预测；支出预算应根据项目实施计划、人员配备、设备购置等实际需求进行编制。3.公卫资金预算经公卫管理委员会审核、卫生院院长审批后，严格按照预算执行。在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（二）资金收入管理1.公卫资金收入主要包括政府财政补助收入、基本公共卫生服务项目收入等。财务科应严格按照国家有关规定和财务制度，及时、足额收取各项公卫资金收入。2.建立健全公卫资金收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息。收入台账应定期与相关部门进行核对，确保收入数据的准确性。3.加强对公卫资金收入票据的管理，严格按照票据管理规定开具和使用票据。票据存根应妥善保管，定期进行核对和销毁。（三）资金支出管理1.公卫资金支出应严格按照预算执行，遵循“专款专用、厉行节约”的原则。各项支出应符合国家财经法规和卫生院财务制度的规定，确保资金使用合法合规。2.建立公卫资金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。一般支出由公卫科负责人审核后报分管副院长审批；重大支出由公卫管理委员会审议后报卫生院院长审批。3.加强对公卫资金支出的审核，财务科应对支出凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。审核内容包括发票内容是否与实际业务相符、审批手续是否齐全、资金支付是否合规等。对不符合要求的支出凭证，财务科有权拒绝支付。4.规范公卫资金支付方式，严格按照国库集中支付制度和卫生院财务制度的规定进行资金支付。严禁以现金方式支付大额公卫资金，确保资金支付安全。（四）资金监督与绩效评价1.建立公卫资金监督检查机制，定期对公卫资金的使用情况进行监督检查。监督检查内容包括资金预算执行情况、收入支出管理情况、资金使用效益等。2.财务科应定期向公卫管理委员会汇报公卫资金的使用情况，接受监督检查。对检查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告公卫管理委员会。3.开展公卫资金绩效评价工作，建立绩效评价指标体系，对公卫资金的使用效益进行综合评价。绩效评价结果作为公卫资金预算安排、项目调整和资金分配的重要依据。五、人员管理内部控制（一）人员招聘与培训1.公卫科根据工作需要，制定人员招聘计划。招聘计划应明确招聘岗位、人数、任职条件等内容。招聘过程应严格按照国家有关规定和卫生院招聘制度进行，确保招聘人员的素质和能力符合岗位要求。2.建立公卫人员培训制度，定期组织公卫人员参加业务培训。培训内容包括国家基本公共卫生服务规范、专业技术知识、职业道德等方面。培训方式可采用内部培训、外部培训、线上学习等多种形式，提高公卫人员的业务水平和综合素质。3.鼓励公卫人员参加继续医学教育和学术交流活动，对取得相关专业技术资格证书和参加学术交流活动表现优秀的人员，给予适当的奖励。（二）人员考核与绩效1.建立公卫人员考核制度，定期对公卫人员的工作业绩、业务能力、职业道德等方面进行考核。考核结果作为人员晋升、奖励、惩罚的重要依据。2.制定公卫人员绩效考核方案，明确绩效考核指标和考核标准。绩效考核指标应包括公卫项目完成情况、服务质量、工作效率、群众满意度等方面。通过绩效考核，激励公卫人员积极工作，提高工作质量和效率。3.根据绩效考核结果，对公卫人员进行相应的奖励和惩罚。对考核优秀的人员给予表彰和奖励；对考核不合格的人员进行批评教育、诫勉谈话或调整岗位等处理。（三）人员岗位变动与离职1.公卫人员岗位变动应按照规定的程序进行审批。岗位变动前，应进行工作交接，确保工作的连续性和稳定性。2.公卫人员离职时，应按照规定办理离职手续。离职手续包括工作交接、资产移交、财务结算等内容。财务科应对离职人员的借款、欠款等进行清理，确保账目清晰。3.对离职人员的工作交接情况进行监督检查，防止因工作交接不清而引发纠纷或损失。六、信息管理内部控制（一）公卫信息系统建设1.建立健全公卫信息系统，实现公卫信息的电子化管理。公卫信息系统应涵盖居民健康档案管理、预防接种管理、慢性病管理、健康教育管理等各项公卫业务，确保信息的实时采集、传输、存储和共享。2.加强公卫信息系统的安全管理，设置系统访问权限，对不同岗位的人员授予相应的操作权限。定期对系统进行维护和升级，确保系统的稳定性和安全性。3.建立公卫信息系统数据备份制度，定期对系统数据进行备份。备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放，防止数据丢失。（二）信息收集与录入1.公卫人员应按照规定的程序和方法，及时、准确地收集公卫信息。信息收集应包括居民基本信息、健康体检信息、疾病诊疗信息、预防接种信息等内容。2.对收集到的公卫信息进行认真审核，确保信息的真实性和完整性。审核通过的信息应及时录入公卫信息系统，录入过程中应严格按照系统操作规范进行，确保数据录入准确无误。3.建立信息录入质量考核制度，定期对信息录入人员的工作质量进行考核。考核结果与信息录入人员的绩效挂钩，对录入错误率高的人员进行批评教育或调整岗位等处理。（三）信息分析与利用1.利用公卫信息系统对收集到的公卫数据进行分析，挖掘数据背后的规律和问题。分析内容包括居民健康状况、疾病流行趋势、公卫项目实施效果等方面。2.根据信息分析结果，为卫生院公卫工作决策提供科学依据。如制定针对性的公卫工作计划、调整公卫项目实施方案、开展重点人群健康干预等。3.定期向上级主管部门和相关部门报送公卫信息报表和分析报告，及时反馈公卫工作进展情况和存在的问题，为上级决策提供参考。七、风险管理与内部审计（一）风险识别与评估1.建立公卫工作风险识别与评估机制，定期对卫生院公卫工作面临的风险进行识别和评估。风险识别应涵盖政策风险、业务风险、财务风险、信息安全风险等方面。2.采用定性和定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。（二）风险应对措施1.针对不同等级的风险，采取相应的风险应对措施。对于政策风险，应加强与政府部门的沟通协调，及时了解政策变化，调整公卫工作策略；对于业务风险，应加强项目管理，规范业务流程，提高服务质量；对于财务风险，应加强资金管理，严格预算执行，防范资金风险；对于信息安全风险，应加强信息系统安全管理，采取数据加密、防火墙等技术手段，保障信息安全。2.定期对风险应对措施的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并进行调整和完善。确保风险应对措施的有效性，降低公卫工作风险。（三）内部审计1.设立内部审计机构或配备专职内部审计人员，负责对卫生院公卫工作内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.制定内部审计计划，定期对公卫项目实施、资金管理、人员管理、信息管理等方面进行审计。审计内容包括内部控制制度的健全性、有效性，业务流程的合规性，资金使用的合理性等。3.内部审计