卫生监督所资产管理制度

PAGE卫生监督所资产管理制度一、总则（一）目的为加强卫生监督所资产的管理，确保资产的安全与完整，提高资产使用效益，保障卫生监督工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本所实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生监督所及其下属各科室、分支机构所拥有的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）管理原则1.统一领导，分级管理卫生监督所资产实行统一领导，由所领导班子全面负责资产的管理工作。各科室、分支机构在所长的领导下，负责本部门资产的日常管理，并接受所财务部门和资产管理部门的指导与监督。2.规范操作，确保安全资产的购置、验收、使用、维护、处置等环节应严格按照规定的程序和方法进行操作，确保资产的安全完整，防止资产流失。3.合理配置，提高效益根据卫生监督工作的实际需要，合理配置资产，提高资产的使用效率，避免资产闲置和浪费。4.责任明确，追究到位明确各部门和人员在资产管理中的职责，对因管理不善、违规操作等造成资产损失的，要追究相关人员的责任。二、资产管理部门及职责（一）财务部门1.负责制定和完善资产管理制度及相关财务规定，指导和监督各部门的资产管理工作。2.负责资产的账务核算，定期进行资产清查和盘点工作，确保资产账账相符、账实相符。根据清查结果编制资产报表，及时反映资产的增减变动和结存情况。3.负责审核资产购置、处置等相关费用的支出，严格执行财务审批制度。4.参与资产的采购、验收、报废等环节的工作，提供财务方面的支持和监督。（二）资产管理部门1.负责制定资产配置计划，根据卫生监督工作的实际需求，合理安排资产的购置、调配等工作，提高资产使用效益。2.负责资产的实物管理，建立资产台账，详细记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。定期对资产进行清查盘点，核实资产的实际状况，确保资产账实相符。3.负责组织资产的验收工作，对购置的资产进行质量、数量等方面的检验，确保资产符合要求。4.负责资产的维护、维修和保养工作，制定资产维护计划，定期对资产进行检查、维护和保养服务，确保资产正常运行。5.负责办理资产的处置手续，包括资产的报废、转让、捐赠等。按照规定的程序进行审批，确保资产处置合法合规。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常管理和使用，指定专人负责资产的保管和维护，确保资产的安全和正常使用。2.配合资产管理部门做好资产清查盘点工作，如实提供资产使用情况和相关信息。3.根据工作需要，及时提出资产购置、调配等申请，经批准后配合相关部门办理资产的购置、调配手续。4.对因使用不当、保管不善等原因造成资产损坏或丢失的，应及时报告资产管理部门，并承担相应责任。三、资产购置管理（一）购置计划制定1.各使用部门应根据卫生监督工作的实际需求和资产的使用状况，每年年底前向资产管理部门提交下一年度的资产购置计划。购置计划应包括资产名称、型号、规格、数量、预算金额等详细信息，并说明购置的理由和预期使用效益。2.资产管理部门对各使用部门提交的购置计划进行汇总审核，结合本所的发展规划和财务状况，综合平衡后编制全所年度资产购置计划。年度资产购置计划报所领导班子审批后实施。（二）采购流程1.资产购置计划批准后，由资产管理部门按照规定的采购方式组织实施采购。采购方式包括政府采购、自行采购等，应严格按照相关法律法规和采购程序进行操作。2.对于纳入政府采购范围的资产，应按照政府采购的规定进行招标、投标、评标等工作，确定中标供应商。对于自行采购的资产，应选择具有良好信誉和资质的供应商进行采购，并签订采购合同。3.采购合同应明确资产的名称、型号、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保采购合同的合法性和有效性。4.采购过程中，应严格控制采购成本，确保采购价格合理、公正。对于采购金额较大的资产，应进行市场调研和价格比较，选择性价比高的产品。（三）验收与入账1.资产到货后，资产管理部门应及时组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、质量、规格、型号等是否符合采购合同要求。验收合格后，填写资产验收单，并由验收人员签字确认。2.财务部门根据资产验收单和采购发票等相关凭证，及时进行账务处理，将资产登记入账，增加资产账面价值。对于不符合采购合同要求的资产，应及时与供应商协商解决，办理退换货等手续。四、资产日常管理（一）资产登记1.资产管理部门应建立健全资产台账，对每一项资产进行详细登记。资产台账应包括资产编号、名称、型号、规格、购置时间、购置价格、使用部门、存放地点、使用状况等信息。2.资产台账应定期更新，确保资产信息的准确性和完整性。对于资产的增减变动情况，应及时进行记录和调整。（二）资产保管1.使用部门应指定专人负责资产的保管，明确保管人员的职责和权限。保管人员应妥善保管资产，确保资产的安全和完整。2.资产存放地点应相对固定，便于管理和使用。对于贵重资产和易损资产，应采取必要的安全防护措施，如安装防盗设备、设置专门的存放区域等。3.资产保管人员应定期对资产进行检查和盘点，发现问题及时报告资产管理部门，并采取相应的措施进行处理。（三）资产使用1.资产使用部门应按照规定的用途和操作规程使用资产，不得擅自改变资产的用途和使用方式。对于大型设备、精密仪器等资产，应制定专门的操作规程，并对使用人员进行培训。2.资产使用人员应爱护资产，正确使用和维护资产，避免因使用不当造成资产损坏或丢失。如发现资产出现故障或损坏，应及时报告资产管理部门，并填写资产维修申请表。3.资产管理部门根据资产维修申请表，及时安排维修人员进行维修。对于维修费用较高的资产，应进行维修成本核算，选择性价比高的维修方案。（四）资产维护与保养1.资产管理部门应制定资产维护计划，定期对资产进行维护和保养。维护计划应根据资产的使用频率、性能特点等因素制定，确保资产处于良好的运行状态。2.对于大型设备、精密仪器等资产，应按照设备厂家的要求进行定期维护和保养，并做好维护记录。维护记录应包括维护时间、维护内容、维护人员等信息。3.资产维护人员应具备相应的专业知识和技能，严格按照维护操作规程进行维护工作。在维护过程中，如发现资产存在安全隐患或其他问题，应及时报告资产管理部门，并提出处理建议。五、资产清查盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门应每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等。清查盘点计划应报所领导班子批准后实施。2.资产清查盘点范围包括本所及其下属各科室、分支机构所拥有的各类资产。清查盘点时间一般为每年年末，如有特殊情况可根据需要进行不定期清查盘点。（二）清查盘点方法1.资产清查盘点采用实地盘点法，对资产的实物数量、质量状况等进行逐一核对。清查盘点过程中，应做好记录，填写资产清查盘点表。2.对于固定资产，应核查资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门、存放地点等信息是否与资产台账一致。对于流动资产，应核查资产的数量、价值、存放地点等信息是否准确。3.在清查盘点过程中，如发现账实不符的情况，应及时查明原因，并填写资产盘盈盘亏报告表。资产盘盈盘亏报告表应包括资产名称、型号、规格、数量、盘盈盘亏原因等信息。（三）清查盘点结果处理1.资产管理部门根据资产清查盘点结果，编制资产清查盘点报告，详细说明资产清查盘点的情况、账实不符的原因及处理建议。资产清查盘点报告报所领导班子审批后，作为调整资产账目和进行资产处置的依据。2.对于盘盈的资产，应按照规定的程序进行入账处理，增加资产账面价值。对于盘亏的资产，应查明原因，分清责任，按照规定的程序进行审批后进行账务处理，减少资产账面价值。3.对于因管理不善、违规操作等原因造成资产盘亏的，应追究相关人员的责任。对责任人的处理应按照本所的相关规定执行。六、资产处置管理（一）处置范围1.资产处置是指对已丧失使用价值或因其他原因需要淘汰、报废、转让、捐赠等的资产进行处理。2.资产处置范围包括固定资产、流动资产、无形资产等。具体处置范围按照国家相关法律法规和本所的规定执行。（二）处置程序1.使用部门或资产管理部门发现资产需要处置时，应填写资产处置申请表，详细说明资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用状况、处置原因等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请表进行审核，核实资产的实际状况和处置原因。对于符合处置条件的资产，报所领导班子审批。3.所领导班子根据资产管理部门的审核意见进行审批，批准后由资产管理部门按照规定的处置方式组织实施处置。4.对于需要进行评估的资产处置项目，应委托具有相应资质评估机构进行评估，以确定资产的处置价格。评估结果作为资产处置的参考依据。（三）处置方式1.报废对于已丧失使用价值、无法修复或维修成本过高的资产，经批准后进行报废处理。报废资产应按照规定的程序进行清理，确保资产彻底报废。报废资产的残值收入应按照规定上缴财政。2.转让对于闲置或不需用的资产，经批准后可以进行转让。转让资产应按照规定的程序进行交易，确保交易价格合理、公正。转让资产的收入应按照规定上缴财政。3.捐赠对于符合捐赠条件的资产，经批准后可以进行捐赠。捐赠资产应按照规定的程序办理相关手续，确保捐赠行为合法合规。七、资产信息化管理（一）建立资产信息管理系统1.卫生监督所应建立资产信息管理系统，实现资产的信息化管理。资产信息管理系统应涵盖资产的购置申请、采购、验收、入账、日常管理、清查盘点、处置等全过程。2.资产信息管理系统应具备资产信息录入、查询、统计、分析等功能，方便管理人员及时掌握资产的动态信息。（二）数据录入与维护1.资产管理部门应指定专人负责资产信息管理系统的数据录入和维护工作。数据录入应及时、准确、完整，确保资产信息的真实性和可靠性。2.资产信息管理系统的数据应定期进行备份，防止数据丢失。同时，应加强对数据的安全管理，设置不同的用户权限，防止数据泄露。（三）信息共享与利用1.资产信息管理系统应实现与财务部门及其他相关部门的信息共享，方便各部门及时了解资产的状况，为决策提供依据。2.利用资产信息管理系统的数据进行统计分析，为资产配置、管理等提供决策支持。通过对资产使用情况、维修成本等数据的分析，优化资产配置，提高资产使用效益。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财务部门和资产管理部门应定期对各部门的资产管理工作进行监督检查。监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产的购置、验收、使用、维护、处置等环节的操作是否规范、资产账实是否相符等。2.监督检查可以采取定期检查、不定期抽查等方式进行。对于检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求