我国中小企业政策性担保体系的构建与优化研究

我国中小企业政策性担保体系的构建与优化研究一、引言1.1研究背景与意义1.1.1研究背景在我国经济体系中，中小企业占据着极为重要的地位，是推动经济发展、促进创新、稳定就业的关键力量。据相关数据显示，中小企业贡献了我国超过50%的税收，创造了60%以上的国内生产总值，提供了80%以上的城镇就业岗位，发明专利占比达66%。在推动经济增长、扩大社会就业、改善民生、维护社会稳定、推动技术创新等方面，中小企业发挥着举足轻重的作用。中小企业凭借其灵活的经营机制和创新活力，在市场竞争中不断拓展业务领域，为经济增长注入源源不断的动力。在就业方面，中小企业以其数量众多、分布广泛的特点，成为吸纳劳动力的主力军，为缓解就业压力、促进社会稳定做出了重要贡献。然而，中小企业在发展过程中面临着诸多挑战，其中融资困境尤为突出。中小企业通常规模较小，资产规模有限，缺乏足够的抵押物来获取贷款。与大型企业相比，中小企业的固定资产如房产、土地等相对较少，难以满足银行等金融机构对抵押物的要求。并且中小企业财务制度往往不够健全，财务报表不规范、透明度低，导致金融机构难以准确评估其财务状况和偿债能力。由于经营历史较短、信用记录不完善，中小企业的信用评级普遍较低，金融机构对其信用风险的担忧增加，从而在融资时面临更多的限制和更高的成本。从金融机构角度来看，银行等传统金融机构更倾向于将资金贷给大型企业，因为大型企业贷款规模大，风险相对分散，管理成本较低，这使得中小企业在融资市场中处于劣势地位。融资难严重制约了中小企业的发展，限制了其技术创新、扩大生产规模、引进人才的能力，使其在市场竞争中面临巨大挑战。资金短缺使得企业难以购置先进的生产设备和技术，无法进行有效的研发投入，从而影响产品的竞争力和企业的发展潜力。中小企业在拓展市场、开展营销活动时也因缺乏资金而受到限制，难以扩大市场份额。为了维持日常运营，一些中小企业不得不依赖高成本的民间借贷，进一步加重了企业的负担，增加了经营风险。解决中小企业融资难问题迫在眉睫，构建政策性担保体系成为关键举措。政策性担保体系能够为中小企业提供信用支持，降低金融机构的信贷风险，增强中小企业的融资能力。通过政府的引导和支持，政策性担保机构可以发挥杠杆作用，撬动更多的金融资源流向中小企业，为其发展提供必要的资金保障。在当前经济形势下，加快构建完善的中小企业政策性担保体系，对于促进中小企业健康发展、推动经济结构调整和转型升级具有重要的现实意义。1.1.2研究意义本研究在理论和实践层面都具有重要意义。在理论方面，目前国内关于中小企业政策性担保体系的研究虽然取得了一定成果，但仍存在一些不足之处。现有研究在担保体系的运行机制、风险控制等方面的探讨不够深入，缺乏系统性和综合性的分析。部分研究对担保机构与金融机构之间的合作模式、利益分配和风险分担机制研究不够充分，导致在实际操作中存在诸多问题。对政策性担保体系在不同地区、不同行业的适应性研究也相对薄弱，难以提供针对性的政策建议。本研究将通过对中小企业政策性担保体系的深入研究，进一步丰富和完善相关理论。从担保体系的构建原则、运行机制、风险控制、政策支持等多个方面进行系统分析，为后续研究提供更全面、深入的理论基础。通过对不同地区、不同行业中小企业的调研和案例分析，探讨政策性担保体系的适应性和优化策略，填补现有研究在这方面的空白，为政策制定者和研究者提供新的思路和方法。在实践层面，本研究的成果对完善我国中小企业政策性担保体系具有直接的指导作用。通过分析当前政策性担保体系存在的问题，如担保机构资金规模不足、担保风险分担机制不合理、担保机构与金融机构合作不畅等，提出针对性的改进措施和建议。可以为政府部门制定相关政策提供决策依据，促进政策性担保机构的健康发展，提高其服务中小企业的能力和水平。完善的政策性担保体系能够有效缓解中小企业融资难问题，为中小企业提供更多的融资机会和更优惠的融资条件。帮助中小企业获得发展所需的资金，用于技术创新、设备更新、市场拓展等方面，促进中小企业的发展壮大，增强其市场竞争力，推动中小企业在经济发展中发挥更大的作用。中小企业的健康发展对于促进就业、稳定社会具有重要意义。本研究通过推动政策性担保体系的完善，间接为解决就业问题、维护社会稳定做出贡献。随着中小企业的发展壮大，它们将创造更多的就业岗位，吸纳更多的劳动力，从而缓解就业压力，促进社会和谐稳定。1.2国内外研究现状国外对中小企业政策性担保体系的研究起步较早，积累了丰富的经验和理论成果。在体系构建方面，学者们深入探讨了担保机构的设立模式、资金来源与运作机制。如日本的信用保证协会模式，由政府出资和金融机构捐款共同组建，为中小企业提供融资担保，其资金来源稳定，运作机制成熟，有效促进了中小企业的融资。美国的小企业局（SBA）模式，通过政府财政拨款和发行债券筹集资金，为中小企业提供多种形式的担保服务，在促进中小企业发展方面发挥了重要作用。相关研究还关注担保机构与金融机构的合作关系，强调建立合理的风险分担机制，以提高担保体系的稳定性和可持续性。在风险控制方面，国外研究提出了多种方法和模型。信用评分模型被广泛应用于评估中小企业的信用风险，通过对企业的财务数据、信用记录等多维度信息进行分析，预测企业的违约概率，为担保决策提供依据。风险定价机制根据风险评估结果确定担保费率，实现风险与收益的匹配，有效降低担保机构的风险。部分学者还研究了担保机构的内部控制和风险管理体系，强调加强内部审计、完善风险预警机制等措施，以提高风险防范能力。国内对中小企业政策性担保体系的研究随着担保行业的发展而不断深入。在体系建设方面，学者们结合我国国情，分析了当前政策性担保体系存在的问题，如担保机构资金规模小、担保放大倍数低、区域发展不平衡等。针对这些问题，提出了加大政府资金投入、完善担保机构治理结构、加强区域合作等建议，以推动政策性担保体系的完善。在担保机构的运作机制方面，研究了担保业务流程优化、反担保措施创新等问题，以提高担保机构的服务效率和质量。在风险控制方面，国内研究借鉴国外经验，结合我国实际情况，提出了一系列适合我国国情的风险控制方法。加强信用信息共享平台建设，整合工商、税务、银行等多部门的企业信用信息，提高信用评估的准确性和全面性。建立风险补偿基金，由政府和担保机构共同出资，对担保机构的代偿损失进行补偿，增强担保机构的抗风险能力。尽管国内外在中小企业政策性担保体系研究方面取得了一定成果，但仍存在一些不足之处。现有研究在担保体系的整体协同性方面研究不够深入，缺乏对担保机构、金融机构、政府部门等各参与主体之间协同机制的系统分析。在担保产品创新方面，研究相对较少，不能满足中小企业多样化的融资需求。对政策性担保体系在不同经济环境和政策背景下的适应性研究也有待加强。本文将在已有研究的基础上，从多维度深入研究中小企业政策性担保体系。通过构建系统动力学模型，动态分析担保体系各要素之间的相互关系和作用机制，为体系优化提供科学依据。深入研究担保产品创新，结合中小企业的特点和需求，设计多样化的担保产品，满足不同类型中小企业的融资需求。通过案例分析和实证研究，探讨政策性担保体系在不同经济环境和政策背景下的适应性，提出针对性的政策建议和优化策略。1.3研究方法与内容1.3.1研究方法本文在研究过程中综合运用了多种研究方法，以确保研究的全面性、深入性和科学性。文献研究法：广泛收集国内外关于中小企业政策性担保体系的学术论文、研究报告、政府文件等相关文献资料。通过对这些文献的梳理和分析，了解该领域的研究现状、发展趋势以及已有的研究成果和不足之处，为本研究提供理论基础和研究思路。例如，通过研读国外关于担保体系运行机制和风险控制的经典文献，学习借鉴其先进经验和成熟做法；对国内相关政策文件的分析，明确我国中小企业政策性担保体系的政策导向和发展历程。案例分析法：选取具有代表性的中小企业政策性担保机构和中小企业作为案例研究对象，深入分析它们在实际运作过程中的成功经验和存在的问题。以安徽省信用担保集团为例，该集团在推动中小企业融资、完善担保体系建设等方面取得了显著成效，通过对其运作模式、业务创新、风险控制等方面的深入剖析，总结出可供其他地区借鉴的经验。研究一些中小企业在获得政策性担保支持前后的发展变化，评估政策性担保体系对中小企业发展的实际影响，为研究提供具体的实践依据。对比分析法：对国内外不同地区的中小企业政策性担保体系进行对比分析，包括担保机构的设立模式、资金来源、运作机制、风险控制措施等方面。对比日本、美国、韩国等国家的政策性担保体系，分析其在政策支持、运作模式、风险分担等方面的特点和差异，从中汲取适合我国国情的经验和启示。对我国不同地区的政策性担保体系进行对比，找出区域发展不平衡的原因和存在的问题，提出针对性的改进建议。定性与定量分析法相结合：在研究过程中，运用定性分析方法对中小企业政策性担保体系的相关理论、政策、运行机制等进行深入分析和阐述，揭示其本质特征和内在规律。对担保机构的职能定位、担保产品的设计原理、风险控制的原则和方法等进行理论探讨。采用定量分析方法，通过收集和整理相关数据，运用统计分析、计量模型等方法对政策性担保体系的运行效果进行评估和验证。收集担保机构的业务数据，分析其担保业务规模、担保放大倍数、代偿率等指标，评估担保机构的运行效率和风险状况；运用计量模型分析政策性担保对中小企业融资规模、融资成本等方面的影响，为研究结论提供数据支持。1.3.2研究内容本文围绕我国中小企业政策性担保体系展开深入研究，主要内容如下：第一章：引言：阐述研究背景与意义，分析中小企业在我国经济发展中的重要地位以及面临的融资困境，说明构建政策性担保体系的必要性和紧迫性。介绍国内外研究现状，指出已有研究的不足，明确本文的研究方向和创新点。第二章：中小企业政策性担保体系的理论基础：对中小企业政策性担保体系的相关理论进行梳理和阐述，包括信用担保理论、信息不对称理论、金融抑制与金融深化理论等。分析这些理论对中小企业政策性担保体系的支撑作用，为后续研究提供理论依据。第三章：国内外中小企业政策性担保体系的发展现状与经验借鉴：介绍国外典型国家如日本、美国、韩国等的中小企业政策性担保体系的发展历程、运作模式、资金来源、风险控制等方面的情况，总结其成功经验和启示。分析我国中小企业政策性担保体系的发展现状，包括担保机构的数量、规模、分布情况，业务开展情况，政策支持情况等，找出存在的问题和不足。第四章：我国中小企业政策性担保体系的运行机制：深入研究我国中小企业政策性担保体系的运行机制，包括担保机构的设立与运作模式、担保业务流程、担保产品设计、担保机构与金融机构的合作机制等。分析各运行机制的特点和存在的问题，提出优化建议。第五章：我国中小企业政策性担保体系的风险控制：探讨中小企业政策性担保体系面临的风险类型，如信用风险、市场风险、操作风险等。分析风险产生的原因，研究风险评估和预警方法，提出完善风险控制措施的建议，包括建立健全内部控制制度、加强信用风险管理、完善风险分担机制等。第六章：我国中小企业政策性担保体系的政策支持：分析政府在中小企业政策性担保体系中的作用和职责，研究政府对政策性担保体系的政策支持措施，如财政补贴、税收优惠、再担保政策等。评估政策支持的效果，提出进一步完善政策支持体系的建议。第七章：案例分析：选取具体的中小企业政策性担保机构和中小企业案例，深入分析它们在实际运作过程中的情况，包括担保机构的业务开展、风险控制、对中小企业的支持效果等方面。通过案例分析，验证前面章节提出的理论和观点，为完善我国中小企业政策性担保体系提供实践参考。第八章：完善我国中小企业政策性担保体系的对策建议：根据前面章节的研究结果，针对我国中小企业政策性担保体系存在的问题，从加强政策支持、完善运行机制、强化风险控制、提高担保机构自身能力等方面提出具体的对策建议，为促进我国中小企业政策性担保体系的健康发展提供参考。第九章：结论与展望：总结本文的研究成果，概括我国中小企业政策性担保体系的发展现状、存在问题及改进建议。对未来的研究方向进行展望，指出进一步研究的重点和方向。二、我国中小企业政策性担保体系概述2.1相关概念界定中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的，人员规模、经营规模相对较小的企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。中小企业的划分标准并非一成不变，而是会根据不同国家、不同经济发展阶段以及不同行业的特点有所差异。在我国，2011年6月18日，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，依据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，并结合行业特点，制定了各行业的具体划型标准。以工业为例，从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。农、林、牧、渔业中，营业收入20000万元以下的为中小微型企业，其中营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。这种划分标准充分考虑了不同行业的特性，具有较强的科学性和实用性，能够较为准确地界定中小企业的范围，为政府制定针对性的扶持政策、企业明确自身定位以及相关研究提供了重要依据。政策性担保是指由政府出资设立的担保机构，以贯彻政府产业政策为目的，为中小企业提供融资担保服务，旨在弥补市场失灵，促进中小企业的发展。政策性担保具有鲜明的特点，其不以盈利为主要目的，而是将社会效益放在首位。通过为中小企业提供信用增级，帮助它们获得金融机构的贷款支持，从而促进中小企业的发展，带动就业增长，推动经济结构调整和转型升级。政策性担保具有较强的政策导向性，紧密围绕国家产业政策和发展战略，重点支持符合国家产业发展方向的中小企业。在当前鼓励科技创新的背景下，政策性担保机构会加大对科技型中小企业的支持力度，为其提供融资担保服务，助力科技创新成果的转化和产业化。政策性担保还具有公共服务性，是政府提供的一种准公共物品，旨在解决中小企业融资难这一市场机制难以有效解决的问题，为中小企业创造公平的融资环境，促进市场的公平竞争。政策性担保在中小企业发展中发挥着不可或缺的作用。从增强中小企业融资能力的角度来看，由于中小企业规模小、资产少、信用等级低等原因，往往难以获得银行等金融机构的贷款。政策性担保机构凭借政府的信用支持，为中小企业提供担保，降低了金融机构的信贷风险，使中小企业能够更容易获得贷款，拓宽了融资渠道，满足了企业的资金需求，为企业的发展提供了有力的资金保障。在促进中小企业发展壮大方面，获得融资支持的中小企业可以将资金用于技术创新、设备更新、市场拓展等关键领域，提升企业的核心竞争力，推动企业的发展壮大。一些中小企业利用政策性担保获得的资金，引进先进的生产技术和设备，提高了生产效率和产品质量，从而在市场竞争中占据更有利的地位，实现了规模的扩张和效益的提升。政策性担保还在推动经济增长和稳定就业方面发挥着重要作用。中小企业作为经济发展的重要力量，其发展壮大能够带动相关产业的发展，促进经济增长。中小企业创造了大量的就业岗位，通过支持中小企业发展，政策性担保间接为稳定就业做出了贡献，对维护社会稳定具有重要意义。2.2体系构成要素我国中小企业政策性担保体系主要由担保机构、协作银行、再担保机构以及中小企业自身等要素构成，各要素在体系中扮演着不同角色，相互协作、相互制约，共同推动着担保体系的运行。担保机构是政策性担保体系的核心主体，在中小企业融资过程中发挥着至关重要的作用。目前，我国的政策性担保机构主要有政府全资设立和政府参股两种类型。政府全资设立的担保机构，资金主要来源于政府财政拨款，具有较强的政策导向性，能够更好地贯彻政府支持中小企业发展的政策意图。此类机构通常会将支持重点放在符合国家产业政策、具有发展潜力但融资困难的中小企业上，为其提供低成本、高效率的担保服务，助力企业发展。政府参股的担保机构则是由政府与其他社会资本共同出资组建，这种模式既能充分发挥政府资金的引导作用，又能吸引社会资本参与，拓宽担保机构的资金来源渠道，增强担保机构的资金实力。担保机构的主要职责是为中小企业提供融资担保服务，帮助中小企业获得银行贷款。在实际操作中，担保机构会对申请担保的中小企业进行严格的资格审查和信用评估，以降低担保风险。审查内容包括企业的经营状况、财务状况、市场前景、信用记录等多个方面。通过对企业财务报表的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力和资金流动性；考察企业的市场竞争力，评估其产品或服务在市场中的需求和前景；查阅企业的信用记录，了解其是否存在逾期还款、违约等不良信用行为。只有符合一定条件的中小企业才能获得担保机构的担保支持。一旦担保机构为中小企业提供担保，就意味着承担了相应的风险。如果中小企业无法按时偿还贷款，担保机构需要按照合同约定代为偿还，这就要求担保机构具备较强的风险承受能力和风险管理能力。协作银行是政策性担保体系中的重要合作伙伴，与担保机构共同为中小企业提供融资服务。在与担保机构的合作中，协作银行主要承担贷款发放和回收的职责。协作银行根据担保机构的担保意向，向符合条件的中小企业发放贷款，并按照合同约定的利率和期限收取利息。在贷款回收阶段，协作银行负责跟踪贷款的使用情况，督促中小企业按时还款。如果中小企业出现还款困难，协作银行会及时与担保机构沟通，共同协商解决方案。协作银行与担保机构之间的风险分担机制是双方合作的关键。目前，常见的风险分担比例为担保机构承担70%-80%的风险，协作银行承担20%-30%的风险。这种风险分担机制旨在平衡双方的利益和风险，促使双方共同关注中小企业的贷款风险，加强对贷款项目的审核和管理。通过合理分担风险，担保机构和协作银行可以充分发挥各自的优势，担保机构利用其对中小企业的了解和信用评估能力，筛选出优质的担保项目；协作银行则凭借其专业的金融服务能力和资金实力，为中小企业提供贷款支持，共同为中小企业的发展提供有力的金融保障。再担保机构在政策性担保体系中起着风险分散和保障的作用。再担保机构通过为担保机构提供再担保服务，降低担保机构的风险集中度，增强担保机构的抗风险能力。当担保机构发生代偿时，再担保机构会按照合同约定承担一定比例的代偿责任，从而减轻担保机构的负担，使其能够持续开展担保业务。再担保机构通常由政府主导设立，资金来源主要包括政府财政拨款和担保机构缴纳的再担保费用。政府的支持使得再担保机构具有较强的公信力和资金实力，能够有效地发挥风险分散的作用。再担保机构与担保机构之间的合作机制主要包括比例再担保、溢额再担保和联合再担保等方式。比例再担保是指再担保机构按照一定比例对担保机构的担保责任进行再担保，如再担保机构承担30%的担保责任，担保机构承担70%的担保责任。溢额再担保则是在担保机构的担保责任超过一定额度时，再担保机构对超出部分进行再担保。联合再担保是由多个再担保机构共同为一个担保项目提供再担保服务，以分散风险。这些合作方式根据不同的担保项目和风险情况进行选择，能够有效地降低担保机构的风险，提高担保体系的稳定性和可持续性。中小企业作为政策性担保体系的服务对象，在体系中具有重要地位。中小企业的经营状况、信用水平等因素直接影响着担保机构的担保决策和担保风险。经营状况良好、具有稳定收入来源和市场前景的中小企业，更容易获得担保机构的认可和担保支持。而信用水平高、无不良信用记录的中小企业，在申请担保时也会更具优势。中小企业在申请担保时，需要向担保机构提供真实、准确的信息，包括企业的基本情况、经营状况、财务报表、信用记录等，以便担保机构进行全面的评估和审核。中小企业还应积极配合担保机构和协作银行的工作，按照合同约定使用贷款资金，按时偿还贷款本息，维护良好的信用记录。只有中小企业自身具备良好的发展潜力和信用状况，才能更好地借助政策性担保体系的支持，实现自身的发展壮大，从而推动整个政策性担保体系的良性循环。2.3体系运行机制我国中小企业政策性担保体系的运行机制涵盖了担保申请、审核、承保、代偿和追偿等多个关键环节，各环节紧密相连，共同构成了一个完整的运作流程，为中小企业融资提供了有力支持。当中小企业有融资需求并寻求政策性担保支持时，首先需要向担保机构提出担保申请。在这一环节，中小企业需准备一系列详尽的资料，以全面展示企业的经营状况和信用情况。这些资料通常包括企业的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等基本证照，用于证明企业的合法经营身份。企业还需提供近三年的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，通过这些报表，担保机构可以了解企业的资产规模、盈利能力、偿债能力和资金流动性等财务状况。企业的银行流水记录也是重要资料之一，它能反映企业的日常资金往来情况，帮助担保机构评估企业的经营活跃度和资金稳定性。企业还需提供信用报告，这份报告由专业的信用评级机构出具，记录了企业的信用历史、信用评分等信息，是担保机构判断企业信用风险的重要依据。担保机构收到中小企业的担保申请及相关资料后，会启动严格的审核程序。审核过程中，担保机构会从多个维度对企业进行深入调查和评估。一方面，对企业的财务状况进行细致分析，不仅关注财务报表中的各项数据，还会对数据的真实性和准确性进行核实。通过与企业的银行、税务等部门进行沟通，确认企业的财务数据是否与实际情况相符。另一方面，对企业的经营状况进行全面考察，了解企业的主营业务、市场竞争力、行业发展前景等。分析企业的产品或服务在市场中的需求情况、市场份额以及竞争对手的情况，评估企业的市场竞争力。还会关注企业所处行业的发展趋势，判断行业的兴衰对企业未来发展的影响。担保机构会对企业的信用记录进行审查，查看企业是否存在逾期还款、违约等不良信用行为，以及企业的信用评级情况。在审核方式上，担保机构通常会采用实地考察和信用评估相结合的方式。实地考察时，担保机构的工作人员会深入企业的生产经营场所，实地查看企业的生产设备、库存情况、员工工作状态等，直观了解企业的实际运营情况。与企业的管理层和员工进行交流，了解企业的发展战略、管理模式、企业文化等，评估企业的管理水平和团队素质。信用评估则借助专业的信用评估模型和工具，对企业的信用数据进行量化分析，得出企业的信用评分和信用等级，为担保决策提供科学依据。经过审核，若担保机构认为中小企业符合担保条件，双方将签订担保合同，进入承保环节。担保合同中会明确规定担保的金额、期限、费率等关键条款。担保金额根据企业的融资需求和担保机构的评估结果确定，一般不超过企业的净资产一定比例，以控制担保风险。担保期限通常与企业的贷款期限相匹配，根据企业的生产经营周期和还款能力确定，一般为1-3年。担保费率则根据担保风险的大小、担保金额、担保期限等因素综合确定，一般在1%-3%之间。担保机构在收取担保费用后，正式承担起为中小企业提供担保的责任。在担保期限内，如果中小企业因各种原因无法按时偿还贷款，担保机构将按照担保合同的约定履行代偿义务，代中小企业向协作银行偿还贷款本息。代偿发生后，担保机构会立即启动追偿程序，向违约的中小企业追讨代偿的资金及相关损失。追偿方式多种多样，担保机构首先会与中小企业进行沟通协商，了解企业违约的原因，尝试与企业达成还款协议，促使企业尽快偿还代偿资金。若协商无果，担保机构会根据反担保措施的约定，处置中小企业提供的反担保资产。反担保资产可以是房产、土地、设备、股权等，担保机构通过拍卖、变卖等方式处置这些资产，以收回代偿资金。在必要时，担保机构会通过法律诉讼的方式维护自身权益，向法院提起诉讼，要求中小企业偿还代偿资金及利息、违约金等损失，通过法律手段强制中小企业履行还款义务。为了确保担保体系的稳定运行，各环节之间还建立了有效的协调与监督机制。担保机构与协作银行之间保持密切的信息沟通，定期交流中小企业的贷款使用情况、还款情况等信息，共同防范贷款风险。担保机构内部也建立了严格的内部控制制度，对担保业务的各个环节进行监督和管理，确保操作规范、风险可控。政府相关部门会对担保体系进行宏观监管，制定相关政策法规，规范担保机构的行为，保障担保体系的健康发展。三、我国中小企业政策性担保体系的现状分析3.1发展历程回顾我国中小企业政策性担保体系的发展历程，是一部伴随着经济体制改革和中小企业发展需求而不断演进的历史，对解决中小企业融资难问题、推动中小企业发展发挥了至关重要的作用。回顾这一历程，可大致划分为以下几个关键阶段：初步探索阶段（1992-1998年）：1992年，我国确定了建立社会主义市场经济体制的改革目标，政府逐步退出一般经济活动领域，并尝试以商业化担保方式建设现代信用文化和社会信用体系。这一年，重庆、上海等地的中小企业自发组织建立企业互助担保基金会，标志着我国信用担保体系的初步建立，其目的是为了解决贷款难问题以及防止相互之间担保造成连带债务问题。1993年，我国成立了第一家全国性专业信用担保机构——中国经济技术投资有限公司，为担保行业的发展奠定了基础。1994年，全国首家地方性信用担保公司深圳高新技术投资担保有限公司成立，我国担保行业从此开始起步。这一时期，担保机构的资金主要来源于企业互助资金和地方财政资金，规模相对较小，业务模式也较为单一，主要以解决中小企业贷款难问题为目标。1998年，为解决中小企业融资难问题，人民银行颁布了《中小企业融资管理办法》，规定在贷款企业没有足额抵押物的情况下，必须通过第三方提供担保，银行才能发放贷款，这使得担保公司迎来了重要发展契机，产品日益多元，公司数量迅速增长。此后，多个部门发布了与管理担保行业相关的文件，出台政策指引，以规范担保行业的合理发展。1995年，《担保法》的出台及逐步完善，为我国担保市场的稳定发展提供了法制保障，担保业呈现出欣欣向荣的发展态势。在这一阶段，虽然政策性担保体系尚未完全形成，但为后续的发展积累了宝贵经验，奠定了基础。体系构建阶段（1999-2011年）：1999年，国家经贸委发布了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，这是我国中小企业信用担保体系建设的重要里程碑，确立了政策性担保机构为主体的融资担保体系框架，明确了政策性担保在解决中小企业融资问题中的重要地位。2002年，《中小企业促进法》的颁布为信用担保体系建设提供了坚实的法律支持，进一步推动了“一体两翼四层”体系的建立。“一体”即以政策性担保为核心，“两翼”指商业性担保和民间互助性担保，“四层”则是形成了国家、省、市、县四级阶梯式的融资担保机构，使得担保体系更加完善，层次更加分明，覆盖范围更广。2009年，国务院发布了《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》，确立了以银监会牵头的监管体系，建立了部际联席会议制度，明确了中央和地方两级监管职责，加强了对融资担保行业的规范和管理，保障了担保体系的健康运行。2010年，银监会等七部委联合发布了《融资性担保公司管理暂行办法》，并出台了相关监管指引文件，建立了全面的融资担保监管框架，对融资担保公司的设立、经营、监管等方面做出了详细规定，进一步规范了行业秩序。截至2011年末，全国融资性担保行业规模迅速扩大，法人机构数量同比增长39.3%，从业人员和实收资本也有显著增长。全行业资产总额和净资产总额分别增长了57.2%和63.8%，在保余额增长了39.1%，其中融资性担保占据了绝大多数。这一阶段，我国中小企业政策性担保体系基本构建完成，在解决中小企业融资难问题上发挥了重要作用，担保机构的数量和规模不断扩大，业务范围不断拓展，监管体系也日益完善。规范整顿阶段（2012-2017年）：随着担保行业的快速发展，一些问题逐渐显现出来。担保公司性质和业务类型的差异导致行业内部分化严重，部分非融资性担保公司未受准入管理，为行业乱象埋下了隐患。一些非融资性担保公司以高额回报为诱饵，非法集资，导致投资者资金损失，甚至引发金融风波；部分非融资性担保公司涉嫌开展融资性担保业务，违背了公司的经营定位，增加了市场风险。由于当时非融资性担保公司处于多头监管状态，部分公司可能利用监管漏洞，开展高风险业务。从2012年开始，担保行业进入了持续数年的清理和肃整阶段。在这个过程中，一方面，部分担保公司因难以持续经营，主动退出行业或进行转型；另一方面，监管通过暂缓新增和重新准入，加速行业“净化”。2013年12月，八部门发布《关于清理规范非融资性担保公司的通知》，要求在2014年8月底前清理违规公司，对非融资性担保公司进行了全面整顿和规范。随着行业规范，政策导向担保机构回归支小支农。2015年，国务院出台意见，强调政府支持和服务能力提升，推进再担保体系建设，构建银担合作模式，进一步完善了政策性担保体系。在国家引导下，政府性融资担保机构得到加强，通过规范和竞争，优胜劣汰，提升了行业质量。这一阶段，通过对担保行业的规范整顿，解决了行业发展中存在的突出问题，使政策性担保体系更加健康、稳定，能够更好地服务于中小企业。深化发展阶段（2017年-至今）：2017年国务院颁布的《融资担保公司管理条例》是对之前暂行办法的全面修订升级，提升了立法层次，确保了行业顶层设计的落地，为融资担保行业的发展提供了更有力的法律保障。2019年，国务院发布了《关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三农”发展的指导意见》，进一步明确了政府性融资担保基金的作用和定位，强调要加大对小微企业和“三农”的支持力度。2020年财政部发布了《政府性融资担保、再担保机构行业绩效评价指引》，推动政府性融资担保机构支小支农，降低融资成本，通过建立科学的绩效评价体系，引导担保机构提高服务质量和效率。在这一阶段，随着金融科技的快速发展，担保行业也积极探索数字化转型，利用大数据、人工智能等技术手段，提升风险评估和管理能力，优化业务流程，提高服务效率。一些担保机构通过与金融科技公司合作，建立了线上化的担保业务平台，实现了担保申请、审核、承保等环节的自动化和智能化，大大缩短了业务办理时间，降低了运营成本。政策性担保体系不断创新担保产品和服务模式，以满足中小企业多样化的融资需求。推出了知识产权质押担保、供应链金融担保等新型担保产品，为科技型中小企业和供应链上下游企业提供了更有针对性的融资支持。这一阶段，我国中小企业政策性担保体系在法规制度、业务创新、数字化转型等方面取得了显著进展，不断适应经济发展的新形势和中小企业的新需求，为中小企业的发展提供了更加强有力的支持。3.2体系建设现状近年来，我国中小企业政策性担保体系建设取得了显著进展，在机构数量、规模、分布以及业务开展等方面呈现出一定的特点和态势。在担保机构数量与规模方面，截至2023年末，全国融资担保法人机构达5989家，其中政府性融资担保机构数量稳步增长，已超过2000家，在整个融资担保行业中占据重要地位。政府性融资担保机构的实收资本规模持续扩大，2023年全国政府性融资担保机构实收资本总额超过8000亿元，平均每家机构的实收资本超过4亿元，这表明政府性融资担保机构的资金实力不断增强，能够为中小企业提供更有力的担保支持。从担保机构的分布情况来看，呈现出区域不平衡的特点。东部沿海经济发达地区，如广东、江苏、浙江、山东等地，担保机构数量较多，发展较为成熟。这些地区经济活跃，中小企业数量众多，对融资担保的需求旺盛，吸引了大量担保机构的设立。以广东省为例，截至2023年底，该省拥有融资担保机构超过500家，其中政府性融资担保机构近200家，在保余额超过1500亿元，为当地中小企业的发展提供了重要的融资支持。而中西部地区的担保机构数量相对较少，发展水平也存在一定差距。在一些经济欠发达的省份，担保机构的数量可能只有几十家，资金规模和业务量也相对较小，这在一定程度上限制了当地中小企业的融资能力。这种区域不平衡的分布状况，与各地区的经济发展水平、产业结构以及政策环境等因素密切相关。在业务开展方面，我国中小企业政策性担保机构的业务规模不断扩大。2023年，全国融资担保机构为中小企业提供的融资担保在保余额超过3万亿元，同比增长约8%，这表明政策性担保机构在支持中小企业融资方面发挥着越来越重要的作用。在担保业务类型上，除了传统的贷款担保业务外，还不断创新拓展。知识产权质押担保业务逐渐兴起，为科技型中小企业提供了新的融资途径。科技型中小企业往往拥有大量的知识产权，但缺乏固定资产抵押物，知识产权质押担保业务可以帮助它们将知识产权转化为融资资源，解决资金短缺问题。供应链金融担保业务也得到了快速发展，通过对供应链上下游企业的信用评估和担保支持，促进了供应链的稳定和畅通，提高了中小企业的资金周转效率。一些政策性担保机构还开展了债券担保、票据承兑担保等业务，满足了中小企业多样化的融资需求。在担保费率方面，为了降低中小企业的融资成本，政府积极引导政策性担保机构降低担保费率。目前，大部分政策性担保机构对中小企业的担保费率在1%-2%之间，相较于商业性担保机构，费率明显较低。一些地区还出台了相关政策，对担保费率进行补贴，进一步减轻了中小企业的负担。在某些经济发达地区，政府对符合条件的中小企业提供担保费补贴，补贴比例可达50%以上，使得中小企业实际承担的担保费率更低，降低了企业的融资成本，提高了企业的融资可获得性。政府对中小企业政策性担保体系的政策支持力度也在不断加大。中央和地方政府出台了一系列政策措施，如财政补贴、税收优惠、再担保政策等，以促进政策性担保机构的发展。在财政补贴方面，政府每年安排专项资金，对政策性担保机构的代偿损失进行补偿，增强担保机构的抗风险能力。一些地区还设立了担保风险补偿基金，当担保机构发生代偿时，可从基金中获得一定比例的补偿，缓解了担保机构的资金压力。在税收优惠方面，对政策性担保机构实行减免营业税、所得税等优惠政策，降低了担保机构的运营成本，提高了其盈利能力和可持续发展能力。再担保政策的实施也为政策性担保机构提供了风险分散的渠道，通过再担保机构对担保机构的担保责任进行再担保，降低了担保机构的风险集中度，增强了担保体系的稳定性。3.3政策支持现状国家和地方政府高度重视中小企业政策性担保体系的建设，出台了一系列政策措施，为其发展提供了有力支持，主要体现在财政补贴、税收优惠、再担保政策等多个方面。在财政补贴方面，政府通过多种方式为政策性担保机构提供资金支持，以增强其担保能力和抗风险能力。设立担保风险补偿基金是常见的举措之一。例如，江苏省设立了省级担保风险补偿基金，规模达数亿元，当担保机构为中小企业提供担保发生代偿损失时，可从该基金中获得一定比例的补偿。2023年，该省某政策性担保机构因一家中小企业违约发生代偿，通过申请担保风险补偿基金，获得了代偿金额40%的补偿，有效缓解了资金压力，使其能够继续开展担保业务。政府还会对担保机构的业务开展给予奖励性补贴。对担保机构为科技型中小企业、战略性新兴产业中小企业提供担保的业务，按照担保金额的一定比例给予奖励，激励担保机构加大对重点领域中小企业的支持力度。一些地区对担保机构新增的中小企业担保业务，给予每笔一定金额的奖励，鼓励担保机构积极拓展业务。税收优惠政策也是政府支持中小企业政策性担保体系的重要手段。在营业税方面，许多地区对政策性担保机构为中小企业提供担保取得的收入，给予免征营业税的优惠政策。北京市规定，政策性担保机构为中小企业提供融资担保服务取得的收入，在一定期限内免征营业税，减轻了担保机构的运营成本，提高了其盈利能力。在所得税方面，符合条件的政策性担保机构可以享受税收减免。对经认定的为中小企业提供担保的政策性担保机构，其应纳税所得额可以按照一定比例减计，降低了担保机构的所得税负担。一些地区还对政策性担保机构提取的风险准备金，允许在企业所得税税前扣除，进一步增强了担保机构的风险抵御能力。再担保政策在分散担保机构风险、完善担保体系方面发挥着关键作用。国家层面积极推动再担保体系建设，鼓励省级再担保机构为辖区内的政策性担保机构提供再担保服务。安徽省信用担保集团作为省级再担保机构，与省内众多政策性担保机构建立了再担保合作关系。截至2023年底，该集团已为省内50多家政策性担保机构提供再担保服务，再担保业务规模达数百亿元，有效降低了担保机构的风险集中度。在具体合作模式上，采用比例再担保方式，即再担保机构按照一定比例承担担保机构的担保责任。常见的比例为再担保机构承担30%-50%的担保责任，担保机构承担剩余部分的责任，这种方式使得担保机构和再担保机构共同分担风险，提高了担保体系的稳定性。除了上述政策支持外，政府还在政策引导和监管方面发挥着重要作用。通过制定相关政策法规，明确政策性担保机构的职能定位、业务范围和监管要求，规范担保行业的发展秩序。加强对担保机构的监管，确保担保机构依法合规经营，防范金融风险。建立健全担保机构的准入和退出机制，对不符合要求的担保机构进行清理整顿，保障了担保市场的健康发展。政府还积极推动担保机构与金融机构的合作，搭建合作平台，促进双方信息共享，加强沟通协调，提高合作效率，共同为中小企业提供优质的融资服务。3.4实际运行成效我国中小企业政策性担保体系在实际运行中取得了显著成效，有力地缓解了中小企业融资难问题，促进了经济发展，在多个方面发挥了积极作用。在缓解中小企业融资难方面，政策性担保体系成效显著。据统计，2023年全国中小企业通过政策性担保获得的贷款总额超过2.5万亿元，同比增长10%，受益中小企业数量达到数百万家。许多中小企业因获得政策性担保支持而顺利获得银行贷款，解决了资金短缺问题，实现了业务的发展和扩张。以某科技型中小企业为例，该企业专注于软件开发，但由于缺乏抵押物，一直难以获得银行贷款。在申请了政策性担保后，成功获得了500万元的银行贷款。这笔资金用于技术研发和人才引进，企业的研发能力得到了极大提升，开发出了具有市场竞争力的软件产品，业务收入在一年内增长了30%，员工数量也增加了20%。该企业凭借新产品的优势，成功开拓了新的市场领域，与多家大型企业建立了合作关系，实现了快速发展。从促进经济发展的角度来看，中小企业作为经济发展的重要力量，政策性担保体系对其支持间接推动了经济增长。中小企业的发展带动了相关产业的发展，促进了产业链的完善和升级，增加了就业机会，提高了居民收入，进一步拉动了消费，促进了经济的良性循环。在一些产业集群地区，政策性担保支持了众多中小企业的发展，这些中小企业相互协作，形成了完整的产业链条。在某服装产业集群，众多服装加工中小企业在政策性担保的支持下，扩大了生产规模，提高了产品质量，不仅满足了国内市场的需求，还拓展了国际市场。这些企业的发展带动了上下游产业的繁荣，如纺织、印染、辅料生产等产业，创造了大量的就业岗位，促进了当地经济的快速发展。政策性担保体系在推动科技创新方面也发挥了重要作用。科技型中小企业是科技创新的主体，但由于其高风险、轻资产的特点，融资难度较大。政策性担保机构通过创新担保产品和服务，为科技型中小企业提供知识产权质押担保、股权质押担保等，帮助它们获得融资，促进了科技创新成果的转化和产业化。某生物医药科技企业，拥有多项专利技术，但在将技术转化为产品的过程中，面临资金短缺问题。政策性担保机构为其提供了知识产权质押担保，企业获得了1000万元的贷款，用于研发和生产设备的购置。经过几年的努力，企业成功研发出一款创新药物，并获得了市场的认可，不仅为企业带来了丰厚的利润，也为社会的医疗健康事业做出了贡献。在促进就业方面，中小企业是吸纳就业的主力军，政策性担保体系对中小企业的支持为稳定就业做出了重要贡献。获得担保支持的中小企业能够扩大生产规模、拓展业务，从而创造更多的就业岗位，吸纳更多的劳动力。以某制造业中小企业为例，在获得政策性担保贷款后，企业购置了新的生产设备，扩大了生产规模，新增就业岗位50个，为当地的就业稳定做出了积极贡献。这些新就业岗位吸引了当地的劳动力，包括一些返乡农民工和高校毕业生，提高了居民的收入水平，促进了社会的稳定和谐。政策性担保体系在实际运行中还促进了产业结构调整和优化。通过对符合国家产业政策的中小企业的支持，引导资源向新兴产业、战略性产业流动，推动了产业结构的升级和转型。一些传统制造业中小企业在政策性担保的支持下，加大了技术改造和创新投入，实现了向高端制造业的转型；一些新兴产业中小企业，如新能源、新材料、人工智能等领域的企业，在政策性担保的扶持下，快速发展壮大，成为经济发展的新引擎。在新能源汽车产业，政策性担保机构为众多中小企业提供了融资支持，帮助它们在电池技术研发、整车制造等方面取得了突破，推动了新能源汽车产业的快速发展，促进了我国汽车产业结构的优化升级。四、我国中小企业政策性担保体系存在的问题分析4.1担保机构自身问题4.1.1资金规模不足我国部分中小企业政策性担保机构存在资金规模不足的问题，这在一定程度上限制了其担保业务的开展和风险抵御能力。从资金来源渠道来看，政策性担保机构的资金主要依赖政府财政拨款。然而，政府财政资金往往有限，且需要在多个领域进行分配，投入到政策性担保机构的资金相对较少。在一些经济欠发达地区，地方财政收入有限，对担保机构的资金投入更是捉襟见肘。某县级政策性担保机构，其成立时政府仅投入了500万元的启动资金，后续的资金补充也非常有限，导致该机构的资金规模长期难以扩大，无法满足当地中小企业日益增长的融资担保需求。担保机构资金规模不足对业务开展产生了诸多不利影响。担保放大倍数受到限制。担保放大倍数是指担保机构可提供担保的贷款额度与自身净资产的倍数关系。一般来说，担保放大倍数越高，担保机构能够撬动的金融资源就越多，对中小企业的支持力度也就越大。由于资金规模较小，许多担保机构的担保放大倍数较低，无法充分发挥担保的杠杆作用。按照相关规定，担保机构的担保放大倍数一般可达到5-10倍，但实际情况中，一些资金规模不足的担保机构，其担保放大倍数仅为2-3倍，这使得担保机构能够为中小企业提供的担保额度有限，难以满足企业的融资需求。资金规模不足还导致担保机构的业务覆盖面较窄。在面对众多中小企业的融资担保申请时，担保机构由于资金有限，只能有选择地为部分企业提供担保服务，许多具有发展潜力的中小企业因无法获得担保支持而难以获得贷款，错失发展机会。一些处于初创期的科技型中小企业，虽然拥有创新的技术和良好的市场前景，但由于缺乏抵押物，且担保机构资金不足无法为其提供担保，导致企业难以获得银行贷款，制约了企业的发展。资金规模不足还削弱了担保机构的风险抵御能力。当担保机构为中小企业提供担保后，如果企业出现违约，担保机构需要承担代偿责任。资金规模较小的担保机构在面对较大的代偿金额时，可能会出现资金链断裂的风险，影响担保机构的正常运营。某担保机构在为一家中小企业提供担保后，该企业因市场变化经营不善，无法偿还贷款，担保机构不得不进行代偿。由于该担保机构资金规模较小，代偿后资金紧张，难以继续开展新的担保业务，甚至面临倒闭的风险。4.1.2风险防控能力薄弱部分担保机构在风险识别、评估和控制方面存在不足，导致其风险防控能力薄弱，影响了担保业务的稳健开展。在风险识别方面，一些担保机构对中小企业的风险认识不够全面和深入。中小企业由于经营规模较小、财务制度不健全、信息透明度低等原因，其风险特征较为复杂。部分担保机构在对中小企业进行风险评估时，主要依赖企业提供的财务报表等有限信息，缺乏对企业实际经营状况、市场前景、行业风险等多方面的深入调查和分析。对企业的财务报表分析仅停留在表面，未对数据的真实性和准确性进行核实，也未关注企业的非财务信息，如企业的管理团队素质、市场竞争力、信用记录等。这使得担保机构难以准确识别中小企业的潜在风险，为担保业务埋下隐患。在风险评估环节，一些担保机构缺乏科学、完善的风险评估体系。目前，部分担保机构仍采用较为传统的风险评估方法，主要依靠经验判断，缺乏量化分析和科学的评估模型。这种评估方法主观性较强，容易受到评估人员个人经验和主观判断的影响，导致评估结果不够准确和客观。一些担保机构在评估中小企业的信用风险时，仅根据企业的资产规模、盈利状况等少数指标进行简单判断，未考虑企业的还款能力、还款意愿、行业风险等多种因素，难以准确评估企业的违约概率和风险程度。一些担保机构的风险评估指标体系不够完善，缺乏对市场风险、操作风险等其他风险类型的评估指标，无法全面评估担保业务的风险。风险控制措施不到位也是担保机构风险防控能力薄弱的重要表现。部分担保机构在担保业务操作过程中，存在内部控制制度执行不严格的问题。在担保项目审批环节，未能严格按照规定的审批流程和标准进行审批，存在人情担保、违规担保等现象。一些担保机构的内部审计和监督机制不完善，对担保业务的全过程缺乏有效的监督和检查，无法及时发现和纠正风险隐患。在反担保措施方面，一些担保机构的反担保措施设置不合理，反担保资产的价值评估不准确，或者反担保资产的变现能力较差。在企业违约需要处置反担保资产时，可能会面临资产价值缩水、变现困难等问题，导致担保机构无法足额收回代偿资金，增加了担保风险。为了加强担保机构的风险防控能力，应采取一系列措施。建立健全科学的风险评估体系，引入先进的风险评估模型和方法，结合定性和定量分析，全面、准确地评估中小企业的风险状况。加强对担保业务全过程的风险监控，完善内部控制制度，严格执行审批流程，加强内部审计和监督，确保担保业务的合规性和风险可控性。优化反担保措施，合理设置反担保条件，准确评估反担保资产的价值，提高反担保资产的变现能力，降低担保风险。担保机构还应加强与外部专业机构的合作，如信用评级机构、律师事务所等，借助外部专业力量提升风险防控能力。4.1.3专业人才匮乏担保行业的专业性较强，需要具备金融、财务、法律、风险管理等多方面知识和经验的专业人才。目前，我国担保行业存在专业人才短缺的现状，这对担保机构的业务创新和服务质量产生了制约。从人才数量来看，随着担保行业的快速发展，对专业人才的需求日益增加，但人才的培养速度相对滞后，导致人才供不应求。一些担保机构在招聘专业人才时面临困难，难以吸引到足够数量的优秀人才。某中型担保机构计划拓展新的业务领域，需要招聘具有丰富风险管理经验和金融创新能力的专业人才，但在招聘过程中发现，符合要求的人才非常稀缺，招聘工作进展缓慢，影响了业务拓展计划的实施。从人才素质来看，部分担保从业人员的专业素养有待提高。一些从业人员虽然在金融或相关领域有一定的工作经验，但对担保行业的特点和业务流程了解不够深入，缺乏系统的担保专业知识和技能。在实际工作中，可能会出现对担保业务风险认识不足、风险评估不准确、担保合同条款制定不合理等问题，影响担保业务的质量和安全性。一些从业人员对金融市场的变化和创新产品了解有限，无法为担保机构的业务创新提供有力支持，导致担保机构在市场竞争中处于劣势。专业人才匮乏对担保机构的业务创新和服务质量产生了明显的制约。在业务创新方面，缺乏专业人才使得担保机构难以开发出适应市场需求的新型担保产品和服务模式。随着中小企业融资需求的日益多样化和复杂化，传统的担保产品和服务模式已难以满足企业的需求。担保机构需要不断创新，推出如知识产权质押担保、供应链金融担保、绿色金融担保等新型产品和服务。由于缺乏具备相关专业知识和创新能力的人才，担保机构在业务创新方面进展缓慢，无法及时满足中小企业的融资需求，影响了担保机构的市场竞争力。在服务质量方面，专业人才的短缺导致担保机构在为中小企业提供服务时，难以提供全面、专业的咨询和指导。中小企业在融资过程中，不仅需要担保机构提供担保服务，还希望获得关于财务管理、市场拓展、风险防范等方面的专业建议。由于担保机构的从业人员专业素养不足，无法为企业提供有针对性的服务，导致企业对担保机构的满意度不高，影响了担保机构的声誉和业务发展。专业人才匮乏还可能导致担保机构在与金融机构、中小企业等合作过程中，沟通协调不畅，增加合作成本，降低合作效率。为了解决担保行业专业人才匮乏的问题，应加强人才培养和引进。担保机构应加大对内部员工的培训力度，定期组织专业培训课程和业务交流活动，提高员工的专业素质和业务能力。与高校、科研机构等合作，开展担保专业人才的培养和培训项目，为担保行业输送专业人才。担保机构还应积极引进外部优秀人才，制定具有吸引力的薪酬福利政策和职业发展规划，吸引具有丰富经验和专业技能的人才加入，提升担保机构的整体人才水平。4.2外部环境问题4.2.1法律法规不完善我国中小企业政策性担保体系的法律法规建设相对滞后，存在诸多不完善之处，这在一定程度上制约了担保体系的健康发展。目前，我国缺乏一部专门针对中小企业政策性担保的统一法律。虽然有《担保法》《融资担保公司管理条例》等相关法律法规，但这些法律法规主要侧重于规范担保行为和担保机构的一般性管理，对于中小企业政策性担保的特殊性质、职能定位、政策支持等方面缺乏明确、系统的规定。在《担保法》中，主要规定了担保的基本形式、担保合同的订立和效力等内容，没有突出中小企业政策性担保的政策导向性和公共服务性。《融资担保公司管理条例》虽然对融资担保公司的设立、经营、监管等方面做出了规定，但对于政策性担保机构在资金来源、风险补偿、业务范围等方面的特殊需求，缺乏针对性的条款。法律法规不完善导致担保机构在业务开展过程中面临诸多不确定性。在担保机构的资金来源方面，缺乏明确的法律规定来保障政府财政资金的持续投入和稳定支持。一些地方政府对担保机构的资金投入存在随意性，缺乏长效机制，导致担保机构资金规模不稳定，影响了其担保能力和业务开展。在风险分担机制方面，由于缺乏法律规范，担保机构与协作银行之间的风险分担比例、责任界定等方面存在争议和不确定性。一些银行在与担保机构合作时，将大部分风险转嫁给担保机构，导致担保机构承担过高的风险，影响了双方的合作积极性和担保业务的可持续性。完善法律法规对于中小企业政策性担保体系的发展至关重要。应尽快制定专门的《中小企业政策性担保法》，明确中小企业政策性担保机构的性质、职能定位、设立条件、业务范围、监管体制等，为担保体系的运行提供明确的法律依据。在法律中明确规定政策性担保机构以服务中小企业为宗旨，不以盈利为主要目的，重点支持符合国家产业政策的中小企业发展。要规范担保机构与协作银行、再担保机构、中小企业之间的权利义务关系，明确各方在担保业务中的责任和风险分担机制。在担保机构与协作银行的合作中，通过法律规定合理的风险分担比例，如担保机构承担70%的风险，协作银行承担30%的风险，确保双方利益均衡，共同防范风险。还应加强对担保机构的监管规定，明确监管部门的职责和权限，建立健全监管制度和处罚机制，保障担保机构依法合规经营，维护担保市场秩序。4.2.2政策支持力度不够虽然政府出台了一系列支持中小企业政策性担保体系的政策，但在实际执行过程中，仍存在政策支持力度不够的问题，主要体现在资金补偿、风险分担等方面。在资金补偿方面，政府对担保机构的资金投入相对不足，且缺乏长效的资金补偿机制。部分地区的担保机构在成立初期获得了政府的一定资金支持，但后续资金补充不及时，导致担保机构资金规模难以扩大，无法满足中小企业日益增长的融资担保需求。一些县级政策性担保机构，成立时政府投入资金较少，且多年来没有得到有效的资金补充，资金规模一直维持在较低水平，难以发挥担保的杠杆作用。一些地方政府对担保机构的资金补偿政策落实不到位，存在资金拨付不及时、资金挪用等问题。政府承诺的担保风险补偿资金未能按时足额拨付给担保机构，影响了担保机构的正常运营和风险抵御能力。部分地区将担保风险补偿资金挪作他用，没有真正用于补偿担保机构的代偿损失，使得担保机构在发生代偿时面临资金短缺的困境，制约了担保业务的开展。在风险分担方面，政府主导的风险分担机制不够完善。虽然国家提出了建立政府、银行、担保机构之间合理的风险分担机制，但在实际操作中，银行往往处于强势地位，不愿承担过多风险，导致担保机构承担了过高的风险。一些银行在与担保机构合作时，要求担保机构承担100%的代偿风险，或者将风险分担比例设置不合理，如担保机构承担90%的风险，银行仅承担10%的风险，这使得担保机构在业务开展中面临巨大的风险压力，限制了担保机构的业务拓展和可持续发展。为加大政策支持力度，政府应增加对担保机构的资金投入，建立长效的资金补偿机制。设立专门的中小企业政策性担保发展基金，由中央和地方政府共同出资，为担保机构提供稳定的资金来源。根据担保机构的业务规模、风险状况等因素，按一定比例对担保机构进行资金补充，增强担保机构的资金实力和担保能力。政府应加强对资金补偿政策的执行力度，确保资金按时足额拨付给担保机构，并加强对资金使用的监管，防止资金挪用等问题的发生。在风险分担方面，政府应加强引导和协调，推动银行与担保机构建立合理的风险分担机制。通过政策引导和监管要求，明确银行和担保机构在担保业务中的风险分担比例，如担保机构承担70%-80%的风险，银行承担20%-30%的风险，促使银行积极参与风险分担，降低担保机构的风险压力。政府还可以通过设立风险补偿基金、再担保等方式，进一步分散担保机构的风险，提高担保体系的稳定性和可持续性。4.2.3社会信用体系不健全社会信用体系不完善对中小企业政策性担保体系的运行产生了显著的负面影响，制约了担保业务的开展和担保机构的风险控制能力。我国社会信用体系建设尚处于不断完善的过程中，信用信息分散在多个部门和机构，缺乏有效的整合和共享机制。工商、税务、银行、海关等部门都掌握着企业的部分信用信息，但这些信息之间相互独立，没有形成统一的信用信息平台。担保机构在对中小企业进行信用评估时，难以全面、准确地获取企业的信用信息，增加了信用评估的难度和成本。担保机构要了解企业的纳税情况，需要向税务部门申请查询，程序繁琐且耗时较长；获取企业的银行信用记录，也需要与多家银行进行沟通协调，信息获取效率低下。信用评级机构的发展相对滞后，评级标准和方法不够统一和科学，导致信用评级结果的可信度不高。不同的信用评级机构可能采用不同的评级标准和方法，对同一企业的信用评级结果可能存在较大差异，这使得担保机构在参考信用评级结果时无所适从，难以准确判断企业的信用风险。一些信用评级机构为了追求经济利益，可能会降低评级标准，为企业出具虚假的高信用评级报告，误导担保机构的决策，增加了担保风险。社会信用体系不健全导致担保机构面临较高的信用风险。由于无法全面准确地了解中小企业的信用状况，担保机构在选择担保对象时存在较大的盲目性，难以有效识别和防范信用风险。一些信用不良的中小企业可能通过隐瞒真实信息、提供虚假资料等手段获得担保支持，一旦企业出现违约，担保机构将面临代偿损失。部分中小企业存在恶意逃废债务的行为，即使有还款能力也故意拖欠贷款，给担保机构带来了巨大的损失。这种信用风险的存在，不仅影响了担保机构的经济效益，也制约了担保业务的可持续发展。为加强社会信用体系建设，应建立健全统一的信用信息共享平台，整合各部门和机构的信用信息资源，实现信用信息的互联互通和共享。通过建立大数据信用信息平台，将工商、税务、银行、海关等部门的企业信用信息进行整合，担保机构可以通过该平台快速、准确地获取企业的信用信息，提高信用评估的效率和准确性。要规范信用评级机构的发展，统一信用评级标准和方法，加强对信用评级机构的监管，提高信用评级结果的可信度。制定统一的信用评级行业标准，明确评级指标和方法，加强对信用评级机构的资质审核和业务监督，对违规操作的信用评级机构进行严厉处罚，确保信用评级结果真实可靠。还应加强信用文化建设，提高企业和社会公众的信用意识，营造诚实守信的社会氛围。通过开展信用宣传教育活动，普及信用知识，增强企业和个人的信用观念，引导企业自觉遵守信用规则，维护良好的信用记录。五、国内外中小企业政策性担保体系的案例分析5.1国内案例分析5.1.1武汉案例武汉市融资担保有限公司在支持中小企业融资方面发挥了重要作用，其运作模式、政策支持与实际成效为其他地区提供了宝贵的经验借鉴。在运作模式上，武汉融担公司积极创新，推出了多种特色担保产品。“科担贷”是其具有代表性的产品之一，这是人行湖北省分行营管部、市科创局、市委金融办联合推出的创新型信贷惠企政策。该政策综合运用政策性融资担保、政府风险补偿及贴息贴保等手段，将政策性融资担保与科技发展专项资金有效衔接，直接用于支持科技型小微企业融资。在实际操作中，武汉融担公司联合兴业银行汉阳支行等金融机构，主动上门向企业推介“科担贷”政策。对于像武汉固立达建筑科技有限公司这样的科技型小微企业，公司经营稳健，处于业务快速发展阶段，有较大的资金需求。武汉融担公司在了解到其融资诉求及经营情况后，成功为该企业申请到500万元贷款并首次纳入“科担贷”政策支持范围。“科担贷”对按期还清贷款本息的贷款企业给予贴息支持，对重点支持的企业实行优惠担保费率，企业可多次申请，单户贷款金额最高为500万元。贷款结清后，武汉固立达最高可申请利息补贴5万元，切实减少了资金使用成本。除了“科担贷”，武汉融担公司还积极开展创业担保贷款业务。武汉孚锐利自动化设备有限公司是一家成立于2021年7月的小微企业，在2023年公司进一步加大研发、扩大市场之际，现金流遇到了问题。公司财务总监雒有良在园区推介会上了解到创业担保贷款后，抱着试一试的心态提交了相关材料。由于武汉市创业担保贷款已纳入新型政银担“4321”机制，即融资担保机构、省再担保机构、合作银行、地方政府分别按照40%、30%、20%、10%比例承担信贷风险，用政府信用帮助创业者增信提额。武汉融担公司与武汉农商行紧密合作，快速审批，500万元的创业担保贷款两天时间就发放到企业，解决了企业的燃眉之急。2023年，武汉孚锐利自动化设备有限公司实现营业收入1.3亿元，是2021年成立之初的6倍。在政策支持方面，武汉市政府为武汉融担公司提供了多方面的支持。在资金补偿上，政府设立专项资金，对担保机构的代偿损失进行补偿，增强了担保机构的抗风险能力。在税收优惠方面，对武汉融担公司为中小企业提供担保取得的收入，给予一定的税收减免，降低了担保机构的运营成本。政府还积极推动银担合作，搭建合作平台，促进信息共享，为武汉融担公司与银行的合作创造了良好的环境。武汉融担公司的实际成效显著。在服务中小企业数量方面，截至2023年底，公司累计服务中小企业超过4.8万户，为众多中小企业提供了融资支持，助力企业发展壮大。在业务规模上，公司累计服务规模已达426亿元，担保业务覆盖了多个行业领域，包括制造业、科技服务业、文化创意产业等，促进了产业的发展和升级。通过提供融资担保服务，武汉融担公司帮助众多中小企业解决了资金短缺问题，推动了企业的技术创新和市场拓展，促进了就业增长。许多中小企业在获得担保支持后，购置了先进的生产设备，引进了专业人才，提升了企业的竞争力，实现了业务的快速发展，为当地经济发展做出了重要贡献。5.1.2上海案例上海市中小微企业政策性融资担保基金在支持中小企业融资方面不断创新，其运作情况和创新举措为完善政策性担保体系提供了有益参考。在运作模式上，上海市融资担保基金按照“政策性主导、专业化运作、基金式管理”的原则搭建和运作，其功能定位是“政策性、公益性、非盈利性”，体现政策性导向，不考核盈利，重在考核其支持培育的中小微企业数量和质量。基金的资金来源主要包括政府财政出资和社会募集资金。政府财政出资为基金提供了稳定的资金保障，体现了政府对中小企业融资的支持力度。社会募集资金则拓宽了基金的资金渠道，吸引了更多社会资本参与到中小企业融资担保领域。基金的管理运营由专业的团队负责，团队成员具备丰富的金融、担保等领域的专业知识和经验，能够有效地管理基金的运作，确保基金的安全和高效使用。在支持中小企业融资方面，上海市中小微企业政策性融资担保基金推出了一系列创新举措。在200亿元的上海市担保基金中单列50亿元，推动实施“科技创新专项担保计划”，提升科技型企业担保额度上限。这一举措针对科技型企业轻资产、高风险、高成长的特点，为其提供了更有力的融资担保支持。上海鲸鱼机器人科技有限公司是一家专注于人工智能教育机器人研发和生产的科技型企业，在发展过程中面临资金短缺问题。通过“科技创新专项担保计划”，该企业获得了更高额度的担保支持，成功获得银行贷款，用于技术研发和市场拓展。企业的研发能力得到提升，推出了多款具有市场竞争力的教育机器人产品，市场份额不断扩大。基金还进一步丰富政策性融资担保产品体系，推出“知识产权+”、科技研发、汇率避险等系列产品。“知识产权+”担保产品针对科技型企业拥有大量知识产权但缺乏固定资产抵押物的特点，以知识产权为质押物为企业提供担保，帮助企业将知识产权转化为融资资源。上海创图网络科技股份有限公司是一家拥有多项知识产权的科技企业，通过“知识产权+”担保产品，成功获得融资，用于产品研发和业务拓展，企业的技术实力和市场竞争力得到显著提升。在业务规模上，2023年，上海市融资担保中心政策性融资担保业务完成948.38亿元，累计突破3000亿元大关，业务规模持续扩大，为越来越多的中小企业提供了融资担保服务。上海市还积极强化银担风险共担机制，夯实中央和本市政府性融资担保体系风险分担机制，促进了银行与担保机构的合作，提高了担保业务的稳定性和可持续性。通过深化市区联动、“政会银企”等工作机制，积极推进“园区批次贷”“商会批次贷”，进一步拓宽了中小企业的融资渠道，提高了融资效率。5.2国外案例分析5.2.1美国案例美国中小企业管理局（SBA）的担保计划在促进中小企业融资方面发挥了重要作用，其运作模式和特点具有独特之处，为我国提供了多方面的启示。SBA成立于1953年，是独立的联邦政府机构，主要职能是给小企业提供资金援助、管理和技术支持，提供取得合同的机会及其他服务，在中小企业融资过程中扮演着关键角色。SBA的担保计划种类丰富，其中7(a)贷款担保计划最为知名。该计划旨在帮助中小企业获得商业银行的贷款，SBA为贷款提供部分担保，降低了银行的信贷风险，从而提高了中小企业获得贷款的可能性。在贷款担保比例方面，SBA根据贷款金额的不同设定了不同的担保比例。对于10万美元以下的贷款，担保比例一般为80%；对于10万美元以上的贷款，担保比例一般为75%，并且SBA的担保金额一般不超过75万美元。在贷款期限上，由于贷款可用于多种目的，期限随资金用途和借款人的偿还能力不同而不同。用于购置房地产的贷款期限可长达25年，购买机器设备的贷款期限与其使用年限有关，通常不超过15年，营运资金贷款期限不超过10年。贷款利率由借款人和贷款人协商确定，可以采用固定利率或浮动利率，但利率水平不得超过SBA规定的最高限，这一最高限一般以优惠利率为基准，上浮一定幅度。除了7(a)贷款担保计划，SBA还设有504贷款担保计划，主要用于帮助中小企业购置固定资产，如土地、厂房、设备等，促进企业的长期发展。该计划由SBA、经认证的开发公司（CDC）和贷款银行三方合作实施。CDC是由SBA批准的非营利性组织，负责项目的管理和监督。在504贷款担保计划中，SBA通过CDC为中小企业提供长期、固定利率的贷款，贷款金额一般不超过项目成本的40%，贷款期限可达20年。贷款银行提供项目成本的50%-55%的贷款，中小企业则需自筹10%-15%的资金。这种三方合作的模式，既充分发挥了各方的优势，又有效降低了风险，为中小企业的固定资产投资提供了有力支持。SBA的运作模式具有鲜明特点。在资金来源方面，主要由联邦财政负担，每年国会从预算中拨款补贴，补贴的数目取决于补贴率，补贴率由小企业局的收入和支出确定。这种稳定的资金来源保障了担保计划的持续实施和有效运作。SBA与众多商业银行建立了紧密的合作关系，全美约有7000多家商业银行与该局建立了贷款担保合作关系，通过与商业银行的合作，SBA能够将担保服务覆盖到更广泛的中小企业群体，提高了担保服务的可得性。美国SBA的担保计划对我国具有重要的启示意义。在担保计划设计方面，我国可以借鉴美国的经验，根据中小企业的不同需求和特点，设计多样化的担保产品。针对科技型中小企业的高风险、高成长特点，设计专门的科技担保产品，提高担保额度，延长贷款期限，满足其研发和创新的资金需求；针对小微企业的短期资金周转需求，推出小额快速担保贷款产品，简化审批流程，提高融资效率。在风险控制方面，美国SBA通过对多年大量担保项目历史记录进行综合计算，得出代偿率