跨境电商税务咨询协议（2025年合规版）

跨境电商税务咨询协议（2025年合规版）鉴于咨询方（以下简称“甲方”）拥有在跨境电商税务领域的专业知识和经验，愿意为委托方（以下简称“乙方”）提供税务咨询服务；乙方愿意根据自身需求，委托甲方提供跨境电商税务咨询服务。为明确双方的权利与义务，依据《中华人民共和国民法典》及相关法律法规，经双方友好协商，达成协议如下：第一条服务范围与内容1.1甲方同意根据本协议约定，为乙方提供以下跨境电商税务咨询服务：（1）解读并分析截至2025年适用的国家及地方层面关于跨境电商的各项税收政策，包括但不限于增值税、消费税、关税、企业所得税的相关规定，以及跨境电商综合试验区政策、退（免）税政策、申报流程等。（2）对乙方现有的跨境电商业务模式、税务处理方式进行合规性诊断，识别潜在的税务风险点和不符合现行政策要求之处。（3）根据乙方的业务规模、模式、合规需求和风险承受能力，设计并提供建议性的跨境电商税务合规方案，可能涉及组织架构调整建议、业务流程优化建议、税务管理系统对接建议等。（4）对乙方涉及的跨境交易进行税务申报进行辅导，包括但不限于指导乙方自行申报或协助乙方准备申报所需资料，讲解申报表填写要点。（5）对乙方在跨境电商经营中可能遇到的税务风险进行识别和预警，并提供初步的应对建议。（6）在双方协商一致的情况下，就乙方与税务机关可能发生的税务争议，提供专业意见和应对策略建议。（7）在协议有效期内，对影响乙方跨境电商业务的重大税务政策变化进行持续关注，并应及时向乙方通报，并提供相应的合规调整建议。（8）根据乙方需求，提供其他与跨境电商税务合规相关的咨询服务。1.2甲方提供的服务形式主要为远程在线方式，根据项目需要，甲方或其指派的专业人员可能进行现场访谈或指导。服务地点以乙方经营地或甲方指定地点为主，涉及跨地域服务时，双方均应遵守各自所在地及服务地相关的税务法律法规。第二条服务期限2.1本协议服务期限自______年______月______日起至______年______月______日止，为期______年/月/天。2.2服务期限届满前______日，如双方均有意继续合作，应另行协商续签事宜。若双方未就续签达成一致，本协议到期自动终止。第三条双方的权利与义务3.1甲方的权利与义务：（1）甲方有权按照本协议约定收取服务费用。（2）甲方有权要求乙方及时、全面、真实地提供开展税务咨询服务所必需的资料和信息，包括但不限于业务合同、订单数据、物流信息、支付凭证、财务报表等。乙方应对所提供资料的真实性、准确性、完整性负责。（3）甲方应确保其指派参与本项目服务的专业人员具备相应的专业资质和经验。（4）甲方应勤勉尽责，按照本协议约定的服务范围和标准，在合理期限内完成各项服务内容，并向乙方提交服务成果（如咨询报告、建议方案等）。（5）甲方应对在服务过程中接触到的乙方的商业秘密（包括但不限于财务数据、客户信息、经营策略等）以及甲方自身的商业秘密承担严格的保密义务。此保密义务不因本协议的终止而解除。（6）甲方提供的服务意见和成果是基于现有法律法规和信息的专业判断，乙方应根据自身情况审慎使用。甲方不保证其服务意见或成果能完全规避所有税务风险，亦不对乙方因采纳或未采纳其意见而产生的直接或间接损失承担责任，但甲方因故意或重大过失导致乙方损失的除外。3.2乙方的权利与义务：（1）乙方有权要求甲方按照本协议约定提供服务，并有权对服务过程和成果进行必要的监督。（2）乙方有权在协议约定的范围内使用甲方提供的服务成果。（3）乙方应按时、足额向甲方支付本协议约定的服务费用。（4）乙方应积极配合甲方的工作，包括但不限于参加甲方组织的访谈、提供必要的协助、确认服务成果等。（5）乙方应对其在服务过程中向甲方提供的所有资料和信息的真实性、合法性负责，并保证其提供的信息不会侵犯任何第三方的合法权益。如因乙方提供虚假或侵权信息导致甲方产生损失或承担责任，由乙方承担全部责任。（6）乙方应对在合作过程中甲方接触到的乙方的商业秘密承担保密义务，并确保其员工遵守保密要求。第四条服务费与支付方式4.1本协议项下的服务费用总额为人民币______元（大写：______元整）。4.2服务费用的支付方式如下：（1）合同签订后______日内，乙方应支付总服务费的______%，即人民币______元（大写：______元整）作为预付款。（2）甲方完成协议约定的______%（或阶段性任务，例如：完成初步诊断报告）后______日内，乙方应支付总服务费的______%，即人民币______元（大写：______元整）。（3）协议服务期限届满或提前终止，经乙方确认甲方已提供全部约定服务并提交最终成果后______日内，乙方应支付剩余的______%，即人民币______元（大写：______元整）作为尾款。4.3如甲方需要额外提供超出本协议约定范围的服务，应事先征得乙方书面同意，双方另行协商确定额外服务的费用及支付方式。涉及甲方开具发票事宜，按国家相关税收规定执行。第五条保密条款5.1甲乙双方确认，在本协议有效期内及本协议终止后______年内，双方均应对从对方获取的、未公开的、与税务咨询服务相关的所有商业秘密（包括但不限于技术信息、经营信息、财务信息、客户信息、咨询方案、政策解读等）承担保密义务。5.2未经对方书面同意，任何一方不得向任何第三方披露、泄露或使用对方的商业秘密，但法律法规另有规定或监管机构要求的除外。在此情况下，披露或使用方应采取合理措施保护该商业秘密，并尽快通知对方。5.3双方员工、代理人或其他接触商业秘密的人员，均有义务遵守本保密条款，并应被要求签署补充保密协议以保障商业秘密的安全。任何一方对其违约给对方造成的损失（包括直接损失和间接损失）应承担赔偿责任。第六条知识产权归属6.1甲方在履行本协议过程中为乙方定制开发的、具有乙方特定知识产权的服务成果（如特定方案的详细设计、特定问题的深度分析报告等），其知识产权（包括但不限于著作权、专利权等）归乙方所有。6.2甲方提供的通用性咨询报告、分析模板、知识库资料等非为乙方定制的内容，其知识产权仍归甲方所有。乙方获得的是在本协议约定范围内使用这些通用内容的许可，具体使用方式和范围由甲方根据情况决定。6.3双方均不得侵犯对方的知识产权。如因一方原因导致对方知识产权受到侵害，侵权方应负责赔偿对方因此遭受的全部损失。第七条协议的变更、解除与终止7.1对本协议的任何修改或补充，均须经双方协商一致，并以书面形式作出，经双方授权代表签字盖章后生效。7.2除本协议另有约定外，任何一方未经对方书面同意，不得单方面变更或解除本协议。7.3发生下列情形之一时，守约方有权书面通知违约方解除本协议：（1）一方严重违反本协议约定，经守约方书面催告后______日内仍未纠正的。（2）一方进入破产、清算程序或解散的。（3）因不可抗力导致本协议目的无法实现的。7.4本协议在以下任一情况下终止：（1）服务期限届满，双方未续签的。（2）双方协商一致同意终止的。（3）根据本协议约定或法律规定应终止的。7.5协议终止或解除后，双方应在______日内完成以下事项：（1）乙方应结清所有未付的服务费用。（2）甲方应向乙方返还其在服务过程中知悉的乙方商业秘密信息，并删除或返还乙方提供的原始资料（除非另有约定或法律法规要求保留）。（3）双方确认并处理未尽事宜。第八条违约责任8.1若乙方未按本协议约定支付服务费用，每逾期一日，应按逾期支付金额的______‰向甲方支付违约金。逾期超过______日，甲方有权暂停服务或单方解除本协议，并要求乙方支付全部应付费用及违约金。8.2若甲方未能按本协议约定提供服务，导致服务成果不符合基本要求，影响乙方合规的，甲方应负责修改或补充，并承担相应责任。若因甲方原因给乙方造成直接经济损失，甲方应在合理范围内承担赔偿责任，但赔偿上限不超过本协议总服务费的______%。8.3任何一方违反本协议保密条款，给对方造成损失的，应承担赔偿责任。赔偿金额应相当于该商业秘密许可使用费或实际损失，两者择高者，但最高不超过本协议总服务费的______倍。8.4本协议约定的其他违约责任。第九条不可抗力9.1“不可抗力”是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于自然灾害（如地震、洪水、台风）、战争、动乱、政府行为（如法律变更、政策调整、禁令）、疫情等。9.2任何一方因不可抗力导致无法履行或无法完全履行本协议义务时，不承担违约责任，但应在不可抗力发生后______日内书面通知对方，并提供相关证明文件。双方应根据不可抗力的影响，协商决定是否延期履行、部分履行或解除本协议。第十条法律适用与争议解决10.1本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律（为免歧义，不包括香港、澳门、台湾地区法律）。10.2因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。协商不成的，任何一方均有权将争议提交______（选择：甲方/乙方）所在地有管辖权的人民法院诉讼解决/提交______（填写具体仲裁机构名称，如中国国际经济贸易仲裁委员会）按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。第十一条通知与送达11.1双方在本协议中载明的地址、联系人及联系方式为有效联系方式。任何书面通知按此地址邮寄（以挂号信或快递发出后______日视为送达）、或发送至电子邮箱/传真（以发出时视为送达）即视为有效送达。11.2任何一方变更联系方式，应提前______日