公司财务部管理制度

公司财务部管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范公司财务管理行为，加强财务监督，保障公司资产安全与完整，提高资金使用效益，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司全体员工均须遵守本制度的相关规定。第三条基本原则公司财务管理遵循以下基本原则：（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。（二）统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制。（三）审慎性原则：财务决策与操作应保持谨慎，有效防范财务风险。（四）效益性原则：力求以合理的成本实现最佳的财务成果，提升公司整体效益。（五）内控性原则：建立健全内部财务控制体系，确保财务信息真实可靠。第四条管理目标通过实施本制度，旨在建立健全公司财务运行机制，规范财务流程，强化预算管理，控制成本费用，提高资金运作效率，为公司经营决策提供准确的财务信息支持，促进公司持续、健康发展。第二章财务组织架构与职责第五条财务部门设置公司设立财务部，作为公司财务管理的职能部门，在公司总经理的直接领导下开展工作，并接受公司董事会及上级相关部门的监督与指导。第六条财务部职责财务部是公司财务工作的核心管理部门，主要职责包括但不限于：（一）贯彻执行国家财经法律法规和公司财务管理制度；（二）负责公司资金的筹集、调度、管理与安全；（三）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告；（四）负责公司预算的编制、执行、控制与分析；（五）参与公司经营决策，提供财务分析与建议；（六）负责公司成本费用的核算与控制；（七）管理公司各项资产，确保资产安全完整；（八）负责公司税务筹划与申报工作；（九）建立健全公司内部财务控制制度并监督执行；（十）配合内部审计及外部审计工作。第七条岗位职责分工财务部应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。主要岗位可包括会计核算、资金管理、预算管理、成本控制、税务管理等，各岗位人员应具备相应的专业胜任能力，并严格履行岗位职责。第三章资金管理第八条资金管理原则公司资金管理遵循集中管理、统一调度、安全优先、注重效益的原则，确保资金流转顺畅，防范资金风险。第九条现金管理（一）严格遵守国家《现金管理暂行条例》，控制现金使用范围和库存限额。（二）严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。（三）出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。（四）大额现金支付应严格履行审批程序。第十条银行存款管理（一）公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。（二）定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。（三）严格执行支票等银行票据的领用、登记、核销制度。（四）大额资金支出应通过银行转账方式，并履行严格的审批流程。第十一条资金预算与调度（一）建立资金预算管理制度，根据公司经营计划和预算安排，合理预测资金需求。（二）财务部负责根据资金预算和实际经营情况，统筹安排资金收支，确保公司经营活动的正常资金需求。第四章会计核算管理第十二条会计核算原则公司会计核算严格遵循国家会计准则及相关制度，以权责发生制为基础，确保会计信息真实、准确、完整、及时。第十三条会计科目与账簿设置根据国家统一会计制度及公司业务特点，合理设置和使用会计科目，建立规范的会计账簿体系，包括总账、明细账、日记账及其他辅助账簿。第十四条原始凭证管理（一）原始凭证是会计核算的基础，必须真实、合法、完整、准确。（二）会计人员对收到的原始凭证应认真审核，对不符合要求的原始凭证有权拒绝受理。第十五条会计凭证与账务处理（一）根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，并按照规定的会计处理方法进行账务处理。（二）会计凭证应及时传递、登记，妥善保管。（三）账务处理应符合会计制度规定，做到账证相符、账账相符、账表相符。第十六条财务报告（一）财务部应按照国家规定及公司要求，定期编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。（二）财务会计报告应客观反映公司财务状况、经营成果和现金流量，报送前须经财务负责人、总经理审核。第五章资产管理第十七条资产分类公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等。资产管理的目标是确保资产的安全、完整，并提高资产使用效益。第十八条固定资产管理（一）建立健全固定资产台账，明确资产的购置、验收、登记、领用、转移、维护、盘点、报废等管理流程。（二）固定资产折旧应按照国家规定及公司会计政策计提。（三）定期组织固定资产盘点，确保账实相符。第十九条存货管理（一）对存货的采购、入库、出库、保管、盘点等环节进行有效控制。（二）合理确定存货储备量，减少资金占用和存货积压。（三）定期进行存货盘点，对盘盈、盘亏及时查明原因并进行处理。第二十条无形资产及其它资产管理参照固定资产管理规定，对无形资产的取得、摊销、处置及其他资产进行规范管理。第六章成本费用管理第二十一条成本控制（一）建立成本核算体系，准确核算产品或服务成本。（二）通过预算控制、标准成本管理等手段，对成本构成进行分析与控制，降低经营成本。第二十二条费用管理（一）公司各项费用支出应符合国家规定及公司预算，严格执行费用报销标准和审批程序。（二）费用报销须凭合法有效的原始凭证，经相关负责人审批后，方可办理。（三）财务部负责对各项费用支出的合规性、合理性进行审核。第二十三条差旅费、业务招待费等重点费用管理针对差旅费、业务招待费等重点费用项目，制定具体的管理办法和开支标准，从严控制。第七章预算管理第二十四条预算体系公司实行全面预算管理，预算内容包括经营预算、资本预算和财务预算。第二十五条预算编制与审批（一）每年根据公司战略目标和经营计划，组织各部门编制年度预算。（二）预算编制应遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的程序。（三）年度预算经总经理办公会审议通过，报董事会批准后执行。第二十六条预算执行与控制（一）各部门应严格执行批准的预算，财务部负责对预算执行情况进行日常监控。（二）预算执行过程中，如遇重大事项需调整预算，应按原审批程序报批。第二十七条预算分析与考核定期对预算执行情况进行分析，揭示差异原因，并将预算完成情况纳入绩效考核体系。第八章财务报告与分析第二十八条财务报告编制财务部应按照规定的时间和格式，准确、及时地编制月度、季度、半年度及年度财务报告。第二十九条财务分析（一）定期开展财务分析工作，对公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力进行评价。（二）财务分析报告应报送公司管理层，为经营决策提供支持。第三十条信息披露公司对外提供的财务信息，应符合国家法律法规及监管要求，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。第九章内部控制与风险管理第三十一条内部控制建立健全公司内部控制体系，涵盖财务活动的各个环节，通过不相容职务分离、授权审批控制、会计系统控制等手段，防范财务风险和经营风险。第三十二条风险评估与应对定期进行财务风险评估，识别潜在风险，制定应对措施，确保公司经营活动的稳健进行。第三十三条内部审计公司内部审计部门或人员