二级集团公司内部借款制度

二级集团公司内部借款制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等行业法律法规，参照集团母公司关于企业风险管理的指导意见及企业内部专项风险防控要求，结合公司实际运营需求，为规范内部借款行为，防范财务风险，提高资金使用效率，制定本制度。本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖但不限于临时性借款、业务周转借款、员工个人借款等场景，旨在构建权责清晰、流程规范、风险可控的内部借款管理体系。第二条本制度所称“内部借款”是指公司内部成员因业务需求或个人原因，按照规定程序向公司申请并获得的资金借贷行为，包括但不限于部门备用金借款、项目垫资借款、员工因公或因私借款等。内部借款必须符合公司财务管理制度，不得用于非法用途，严禁以借款形式进行利益输送或挪用公司资金。第三条本制度涉及的核心术语定义如下：（一）“专项管理”是指公司对内部借款业务的全流程管控，包括制度制定、风险识别、审批执行、监督审计、责任追究等环节，旨在确保借款行为的合规性与安全性。（二）“XX风险”是指内部借款过程中可能出现的信用风险、操作风险、合规风险等，需通过制度设计、权限控制、流程监督等方式进行防范。（三）“XX合规”是指内部借款业务必须严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部制度，确保借款用途、审批程序、利率约定、还款期限等均符合规定。第四条内部借款专项管理遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。（一）“全面覆盖”要求将内部借款管理纳入公司财务管控体系，覆盖所有部门、岗位及借款场景，不留管理盲区。（二）“责任到人”明确各级管理主体及执行岗位的借款审批、监督、执行责任，实行责任终身制。（三）“风险导向”强调以风险防控为核心，根据借款金额、期限、用途等设定差异化管控措施。（四）“持续改进”要求定期评估借款管理效果，优化制度漏洞，提升管理效能。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对内部借款专项管理承担总责，负责审批借款管理制度及重大借款事项；分管领导作为直接责任人，负责分管领域的借款审批监督及风险防控。第六条设立内部借款管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、审计部、业务部门负责人等组成，统筹协调借款管理工作。领导小组主要职责包括：（一）审议借款管理制度及重大借款申请；（二）统筹协调跨部门借款业务，解决管理争议；（三）监督借款制度的执行情况，定期评估管理效果；（四）研究制定风险防控措施，处置重大借款风险事件。第七条明确三类主体的职责分工：（一）牵头部门（财务部）：负责统筹内部借款管理制度建设，制定审批权限标准，开展借款业务培训，监督考核各部门执行情况，定期汇总分析借款数据，提出优化建议。（二）专责部门（审计部）：负责审核借款业务的合规性，开展专项审计，优化审批流程，监督风险防控措施落实，对违规行为提出处理意见。（三）业务部门/下属单位：负责落实本领域借款管理要求，开展日常风险排查，确保借款用途合规，及时上报异常情况。第八条基层执行岗位（如财务专员、业务经办人员）需履行以下职责：（一）严格遵守借款审批流程，确保审批材料完整合规；（二）如实记录借款用途、金额、期限、还款情况，定期核对账目；（三）发现借款业务异常时，及时向专责部门或领导小组报告；（四）签署岗位合规承诺书，对职责范围内的借款行为负责。第三章专项管理重点内容与要求第九条借款申请与审批标准：借款人需提交《内部借款申请表》，说明借款事由、金额、期限、还款来源，附相关证明材料（如项目合同、费用清单等）。部门负责人及分管领导按权限审批，重大借款事项由领导小组审议。第十条审批权限设定：（一）单笔借款金额低于X万元的，由部门负责人审批；（二）金额X万元至X万元的，由分管领导审批；（三）金额超过X万元的，由领导小组审议后报主要负责人批准。第十一条禁止性行为：严禁以下行为：（一）以借款形式进行利益输送或利益输送嫌疑的关联交易；（二）违规将借款用于投资、理财等高风险领域；（三）未经批准擅自提供担保或变相拆借资金；（四）恶意隐瞒借款用途或伪造审批材料。第十二条借款期限与利率约定：（一）业务周转借款期限不超过X个月，项目垫资借款期限不超过项目周期；（二）借款利率不得高于同期银行贷款利率，具体标准由财务部制定并报领导小组备案；（三）逾期借款需加收滞纳金，滞纳金利率为每日X%。第十三条还款管理与逾期处置：（一）借款人需按约定还款，财务部门每月向借款人发送还款提醒；（二）逾期超过X个月的，暂停其新增借款资格，并按合同约定追偿；（三）情节严重者，按公司相关规定追究责任。第十四条风险防控重点：（一）信用风险防控：加强借款人资质审核，建立信用评估机制；（二）操作风险防控：规范审批流程，避免越权审批、重复审批；（三）合规风险防控：确保借款用途符合公司财务制度及法律法规。第四章专项管理运行机制第十五条制度动态更新机制：财务部每年对内部借款制度进行评估，根据法规变化、业务调整及时修订，并报领导小组审议。第十六条风险识别预警机制：（一）定期开展借款业务风险排查，重点关注大额借款、长期借款、逾期借款；（二）对异常借款行为（如集中借款、频繁逾期）发布预警通知，要求相关单位整改。第十七条合规审查机制：（一）将借款合规审查嵌入业务流程，未经审计部或财务部审查不得实施；（二）对重大项目借款实行全程跟踪，确保资金用途真实合规。第十八条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门/下属单位负责处置，重大风险由领导小组统筹协调；（二）建立应急流程，对突发逾期事件实行分级处置，必要时启动资产保全措施。第十九条责任追究机制：（一）对违规审批、隐瞒用途、挪用资金等行为，根据情节严重程度给予警告、降级、解职等处罚；（二）涉嫌违法的，移交司法机关处理；（三）责任追究结果与绩效考核挂钩，实行一票否决制。第二十条评估改进机制：（一）每年对内部借款管理制度有效性进行评估，重点关注逾期率、合规率等指标；（二）根据评估结果优化审批流程、完善风险防控措施。第五章专项管理保障措施第二十一条组织保障：公司主要负责人及分管领导需定期研究借款管理工作，各部门负责人需履行属地管理责任，确保制度执行到位。第二十二条考核激励机制：（一）将借款合规情况纳入部门年度考核，考核结果与绩效奖金挂钩；（二）对借款管理优秀部门及个人予以表彰奖励，对违规行为实行负面清单管理。第二十三条培训宣传机制：（一）每年开展借款管理制度培训，重点讲解审批流程、风险防控要点；（二）通过公司内网、宣传栏等渠道普及借款知识，提升全员合规意识。第二十四条信息化支撑：财务部开发内部借款管理系统，实现借款申请、审批、还款全流程线上化，实时监控借款状态，自动生成报表。第二十五条文化建设：（一）编制《内部借款合规手册》，明确借款规范、风险案例及处理标准；（二）组织全员签订合规承诺书，营造“人人懂合规、人人守合规”的浓厚氛围。第二十六条报告制度：（一）各部门每月向财务部报送借款业务统计表，内容包括借款人、金额、期限、用途、还款情况等；（二）重大借款事项