养老机构政府扶持资金公示制度

养老机构政府扶持资金公示制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国社会保险法》《中华人民共和国老年人权益保障法》、国家养老服务体系建设相关政策文件、行业服务标准及集团母公司关于专项资金管理的相关规定制定，结合公司养老机构业务发展实际，旨在规范政府扶持资金的管理使用，防控资金使用风险，提升资金使用效益，确保资金合规、高效、安全运行。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属养老机构及全体员工，覆盖政府扶持资金申请、审批、拨付、使用、监督、报告等全流程管理，涉及场景包括但不限于普惠性养老服务补贴、运营补贴、设施建设补贴、人员培训补贴等专项资金的申请与使用。第三条本制度下列术语含义：（一）政府扶持资金专项管理：指公司为确保政府专项补贴资金依法依规、高效使用而建立的一整套管理制度、操作流程、风险防控措施和监督评价机制。（二）资金使用风险：指因管理漏洞、操作失误、外部欺诈或政策变化等原因导致政府扶持资金流失、使用不当或引发法律纠纷的可能性。（三）合规操作：指资金管理活动严格遵守国家法律法规、行业准则、公司内部制度及政策文件要求的行为。第四条政府扶持资金专项管理应遵循以下原则：（一）全面覆盖原则：确保资金管理全流程纳入制度管控范围，不留管理空白。（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位资金管理的职责权限，确保责任可追溯。（三）风险导向原则：重点关注资金使用中的潜在风险，实施差异化管控措施。（四）持续改进原则：定期评估资金管理效能，优化制度流程，适应政策变化。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对政府扶持资金专项管理负总责，承担首要领导责任；分管领导对专项管理工作负直接领导责任，统筹推进制度落实与风险防控。第六条公司设立政府扶持资金专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，成员包括财务部、合规部、运营部、人力资源部等部门负责人及下属机构代表。领导小组主要履行以下职责：（一）统筹协调公司层面的资金管理政策与业务需求；（二）审议重大资金使用决策及风险处置方案；（三）监督评价专项管理制度执行情况及管理成效。第七条公司财务部作为政府扶持资金专项管理的牵头部门，负责：（一）制定资金管理制度与操作细则，组织制度宣贯与培训；（二）牵头开展资金申请的合规性审核与预算管理；（三）监督资金使用进度与绩效，定期出具管理报告；（四）协调解决资金管理中的重大问题。第八条公司合规部作为专项管理专责部门，负责：（一）审核资金管理制度及流程的合规性，提出优化建议；（二）组织开展资金使用风险排查，评估风险等级；（三）指导业务部门落实资金管理要求，处置违规行为；（四）配合外部审计与监管检查。第九条公司运营部及下属养老机构作为专项管理业务部门，负责：（一）按照政策要求编制资金使用计划，落实具体业务需求；（二）保障资金使用与养老服务业务的实际需求匹配，防止虚报冒领；（三）建立内部资金使用台账，及时反馈执行情况；（四）配合财务部完成资金使用效果评估。第十条公司各基层岗位人员作为专项管理的执行主体，应履行以下职责：（一）严格遵守资金管理操作规程，履行岗位合规承诺；（二）发现资金使用异常或潜在风险时，及时向专责部门或财务部报告；（三）参与专项管理培训，提升合规操作能力；（四）对经手的资金使用记录真实完整，不得篡改或隐瞒。第三章专项管理重点内容与要求第十一条资金申请管理。业务部门或下属机构需提交资金使用申请时，必须提供政策依据、服务对象清单、资金测算明细及项目可行性报告，财务部审核其完整性与合规性后报领导小组审批。第十二条预算编制管理。资金使用预算需与年度服务计划、人员配置、设施需求等保持一致，预算编制应采用零基预算原则，剔除历史基数，确保资金投向与政策导向一致。第十三条采购管理。涉及设施设备采购、服务外包等资金使用时，必须执行公司采购制度，通过公开招标、邀请招标或竞争性谈判方式选择供应商，严禁关联交易或利益输送。第十四条支付管理。资金支付需经三重审核：业务部门确认需求、财务部审核预算与合规性、领导小组审批重大支出，所有支付需附服务对象确认单或项目验收报告。第十五条费用报销管理。报销凭证必须真实完整，与资金使用内容直接关联，严禁虚开发票或套用项目资金，财务部对大额报销需进行实地核查。第十六条资金使用监测。建立资金使用动态监测机制，运营部每月向财务部报送资金使用进度与效果数据，财务部每季度出具分析报告，发现偏差及时预警。第十七条非法占用防范。严禁以任何形式挤占、挪用、截留政府扶持资金，一经发现将按政策规定追回资金，并追究相关责任人的行政责任。第十八条意外处置预案。如遇政策调整、自然灾害等不可抗力导致资金使用中断，业务部门需立即向领导小组报告，制定应急方案并报监管机构备案。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新。财务部每年6月前根据最新政策要求、行业准则及业务变化修订资金管理制度，修订后报领导小组审定，确保制度与实际需求同步。第二十条风险识别预警。合规部每年组织一次专项风险排查，采用风险矩阵方法对资金使用各环节进行评估，发布风险预警清单并指导业务部门制定防控措施。第二十一条合规审查嵌入。资金管理全流程需嵌入合规审查节点：申请阶段审查政策匹配性，审批阶段审查预算合规性，支付阶段审查依据完整性，确保“未经审查不得实施”。第二十二条重大风险处置。一般风险由财务部牵头整改，重大风险（如资金损失）需成立专项处置组，由领导小组组长亲自督办，明确责任分工与应急预案。第二十三条责任追究标准。根据违规情节严重程度，实施分级处罚：警告、通报批评、绩效扣减、岗位调整、纪律处分直至解除劳动合同，并按政策要求上报监管机构。第二十四条绩效评估改进。每年12月由财务部牵头开展管理效能评估，通过服务对象满意度、资金使用率、政策合规度等指标衡量成效，评估结果纳入部门绩效考核。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障。公司每季度召开专项管理领导小组会议，审议资金使用情况，协调跨部门协作，确保制度落实有组织、有计划推进。第二十六条考核激励联动。将资金管理合规情况纳入部门年度考核，对成绩突出的部门给予预算倾斜，对违规行为实行“一票否决”，并与评优评先挂钩。第二十七条培训宣传机制。人力资源部每年开展至少两次全员资金管理培训，管理层侧重政策解读与风险防控，基层员工侧重操作规范与合规要求，考核合格后方可上岗。第二十八条信息化支撑。财务部牵头建设资金管理信息系统，实现预算编制、审批支付、使用监控的线上化、自动化，通过系统工具实时抓取异常交易并预警。第二十九条文化建设。制定《政府扶持资金专项管理合规手册》，在内部网站发布制度解读，每年开展“合规承诺”活动，制作宣传海报、案例集等，营造全员参与氛围。第三十条报告制度。业务部门每月向财务部提交资金使用简报，财务部每季度向领导小组提交管理报告，重大风险事件需在2小时内上报至领导小组，并按监管机构要求报送。