附件3 成都建工集团有限公司融资及担保管理办法（征求意见稿）

成都建工集团有限公司融资及担保管理办法（征求意见稿）第一章总则第一条为规范成都建工集团有限公司（以下简称集团）融资及担保活动，更好落实国有资本保值增值责任，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《成都市属国有企业融资及担保监督管理办法》等法律法规规定以及兴城投资集团有限公司（以下简称“兴城集团”）《融资及担保和借款管理制度》的规定，结合集团实际，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司（含直属公司、内设分公司、非独立法人分支机构）、纳入合并报表范围内的全资、控股及有控制权的各级子公司（简称“所属企业”），以上统称集团企业。第三条本办法所称融资是指集团企业向投资者和债权人筹集资金，组织资金的供应，以保证正常生产、经营管理活动需要的行为，主要包括：（一）直接融资：在由国家发展改革委员会、证监会和中国人民银行三部门管理的债券市场及海外债券市场的各类债券类融资；（二）间接融资：通过银行贷款、信托、融资租赁、保理、票据等方式对外举借债务；（三）其他融资行为。第四条本办法所称担保是指企业以自身信用或特定财产担保债权人实现债权的行为，担保方式主要包括保证、抵押、质押等，也包括出具有担保效力的共同借款合同、差额补足承诺、安慰承诺等支持性函件的隐性担保。第五条融资应遵循聚焦主业发展、严控融资程序、控制融资成本、防范融资风险、优化债务结构等原则；担保应遵循量力而行、权责对等、风险可控等原则。第二章管理机构及职责第六条管理架构集团董事会（办公会）是集团企业融资及担保事项决策机构；集团资金评审委员会是集团企业融资及担保事项的评审机构；集团资金中心是融资及担保工作的日常管理机构；集团公司相关部门及所属企业在职责权限范围内进行融资及担保的管理。（一）集团董事会管理职责1.制定集团融资及担保管理制度；2.制定集团年度融资及担保计划；3.按照本办法及相关管理办法决策集团企业融资及担保事项；4.对集团企业融资及担保活动进行监管。（二）集团资金评审委员会职责负责集团企业融资及担保事项的前置评审。具体评审事项以集团公司《资金评审管理办法》为准。（三）集团资金中心管理职责1.制订集团公司融资及担保管理办法；2.编制集团年度融资及担保计划；3.组织实施集团公司本部的融资及担保业务；4.审核集团企业融资及担保方案，对集团企业融资及担保业务进行指导监督。（四）集团公司其他部门管理职责集团公司其他部门在各自职责范围内对融资及担保业务进行审查和过程监督。（五）所属企业管理职责1.按照集团融资及担保管理办法制定本单位融资及担保管理办法或实施细则；2.编报本单位年度融资及担保计划，上报集团审定后执行；3.组织开展融资及担保业务的可行性研究论证，完成本单位评审、审批决策后上报集团；4.按照集团公司和本单位决策内容组织开展融资及担保业务；5.定期和不定期的进行统计分析和实施后评价工作。第三章融资管理第七条融资计划管理（一）年度融资计划集团企业每年应按照发展战略、主营业务经营规划及财务状况和偿债能力编制下一年度融资计划，完成本单位决策程序后报集团。集团资金中心负责汇总编制集团年度融资计划并提交集团董事会审批，原则上于每年11月30日前报兴城集团批准后执行。集团企业应严格执行年度融资计划，年内可根据实际情况进行一次调整，若集团融资计划总额调整，须经兴城集团批准后执行。月度融资计划集团企业融资月度计划需报集团资金评审委员会评审，集团企业在计划内实施本单位各项具体融资业务。第八条融资管理原则（一）聚焦主营业务发展原则，开展融资事项实施前评估。应充分考虑融资渠道、融资规模、融资成本、风险控制、实施可行性及自身财务状况等因素，合理决策融资事项，最大限度地控制融资风险。（二）结合自身经营状况、项目建设周期、现金流状况、当期金融环境等因素制定融资方案。在制定过程中，严禁以下行为：1.以任何形式为地方政府及其部门举借债务，或以任何形式产生以政府财政收入作为还款来源、增加政府隐性负债的融资行为；2.利用没有收益的公益性资产、不具有合法合规产权的经营性资产开展抵（质）押贷款或发行信托、债券和资产证券化产品等融资业务；3.开展其他违反法律法规规定的融资业务。（三）集团根据所属企业债务规模、经营状况、资金情况，并结合当时市场利率水平，可下达包括内外部融资总额、融资利率上限等控制指标。第九条融资决策管理（一）集团公司融资事项按照年度融资计划，由资金中心编写融资方案报集团董事会决策；（二）所属企业按照年度融资计划编制融资方案，在完成本单位评审、决策程序后，报集团董事会决策，融资方案应明确合作金融机构名称、授信金额、授信品种、担保方式、融资成本及相关融资条件；（三）下列特殊权限融资事项须报兴城集团审批：1.超出集团年度融资计划的融资事项；2.境内债券类融资事项，债券发行审核机构要求必须取得市国资委同意文书的债券类融资项目，应逐级上报，经市国资委核准后实施，经市国资委核准的债券类融资项目发行完成后，应每年上报资金使用情况；3.境外融资事项；4.兴城集团认为须核准的其他融资事项。（五）所属企业开展融资业务时，原则上应与集团公司授信合作银行的主办行保持一致；在集团公司授信银行以外新增合作金融机构的，需提前报资金中心分管领导审批。第十条融资提用管理（一）集团公司银行提款实行询价制度，银行以邮件报价、书面报价等方式报当月提款利率，根据资金需求确定提款总额，提款计划应优先安排低利率银行，同时充分结合银行未提用额度、银行可保证头寸、单一银行集中度、担保方式等综合确定（附件1）。由经办人在集团公司OA系统提交“资金中心融资提款申请表”（附件2），上报兴城集团核准后实施。提款后十个工作日内将相关资料上传集团公司OA系统并按月在兴城集团备案。（二）所属企业参照集团公司实行银行提款询价制度，在当月融资计划内办理银行提款，应填写“所属企业融资提款申请表”（附件3），PPP项目应填写“所属企业PPP项目融资提款申请表”（附件4），经资金中心审核后实施，并在十个工作日内将相关资料报资金中心备案。第十一条融资贷后管理（一）应严格按照决策内容实施融资业务，若担保方式等情况发生变化、融资成本超过决策上限，应重新完善决策程序。（二）加强业务管理，逐笔登记融资台账；做好融资本息兑付及偿还，预防债务逾期；所属企业定期向资金中心报送本单位融资情况统计表、年度融资执行及分析报告。第四章担保管理第十二条担保计划管理（一）年度担保计划集团担保业务按年度计划实施，所属企业年度担保计划随年度融资计划一并报送集团，资金中心汇总编制并随融资计划提交集团董事会审批后报送兴城集团批准。集团企业应严格执行年度担保计划，年内可根据实际情况进行一次调整，若集团担保总额调整，须经兴城集团批准后执行。月度担保计划集团企业担保月度计划需报集团资金评审委员会评审，集团企业在计划内实施本单位各项具体担保业务。第十三条担保管理原则集团企业提供担保须根据财务承受能力合理确定担保规模，除市政府研究确定的项目外，原则上总担保规模不得超过集团企业最近一期经审计合并净资产的40%，单户企业担保额不得超过本企业最近一期经审计净资产的50%。企业自身的抵押、质押、信用担保不纳入担保总规模。（一）集团企业不得向自然人、无股权关系的非法人组织、境外无股权关系的企业提供担保。除市政府研究确定的项目外，严禁对无股权关系的法人提供担保。（二）集团企业担保业务应纳入企业内部控制体系，对担保业务进行分类管控，动态管理企业担保事项，对有代偿风险的担保应及时采取资产保全等措施，减少担保损失；（三）以集团内部出资比例（含间接出资）为限对纳入合并报表范围的非上市控股企业和代管企业提供担保，确需超股比担保的，对超股比担保额应由小股东或第三方通过抵押、质押等方式提供足额且有变现价值的反担保；集团多家全资子公司出资成立次级子公司时，其中1家全资子公司可以按集团合并股比上限提供担保；（四）以集团出资比例为限决定是否为不纳入合并报表范围的参股企业提供担保；（五）为控股上市公司、少数股东含有员工持股计划或股权基金的企业提供超股比担保且无法取得反担保的，须集团董事会批准后，在符合融资担保监管等相关规定的前提下，采取向被担保人依据代偿风险程度收取合理担保费用等方式防范代偿风险。第十四条担保决策管理（一）担保决策管理1.集团公司对自身融资进行的担保事项，应报集团董事会决策；2.集团企业担保事项（不包括对自身融资进行的抵押、质押和信用担保）应报集团董事会决策，并报兴城集团审批同意后实施。第十五条担保实施管理（一）资金中心负责实施集团公司融资担保、对集团企业提供担保事项；所属企业负责实施自身融资担保、对集团公司和其它所属企业提供担保。（二）所属企业每月将所有担保业务明细报集团资金中心，并由资金中心按月报兴城集团。第五章保函业务第十六条保函按保证业务分为投标保函、履约保函、预付款保函、农民工工资保函、质量保证金保函、诉讼保函等；按开立机构分为银行保函、商业保函、保证保险等（以下统称为“保函”）。第十七条所属企业应根据招标文件、工程合同约定或人民法院等机构要求，完成决策流程后办理保函。（一）诉讼类保函、农民工工资保函、受益人为兴城集团合并报表范围内的各类保函，由所属企业决策后办理；（二）除第（一）项外，投融建及PPP项目保函、以集团公司名义承接的项目保函、所属企业占用集团公司银行额度开具的保函，且担保金额超过5000（含）万元的须报集团总经会审批；（三）境外项目的各类别保函须报集团总经会审批。第十八条保函开具及使用（一）集团企业应加强保函风险管控，根据项目性质、业主身份和项目部履约能力等情况，制定保函办理的具体风险保证措施。（二）以集团公司名义开立或占用集团公司银行额度的保函事项，完成决策审批后，填制《保函办理申报表》（附件5、6），附集团公司或本单位决策文件，按保函类别由集团经营发展部、安全生产部、科技质量部、法务风控部和资金中心会签后办理。（三）资金中心负责与银行对接办理银行保函；所属企业负责与担保公司、保险公司等对接办理商业保函和保证保险，办理完成后将相关资料交资金中心备案。（四）所属企业应在保函到期后及时将保函原件退回；保函的续办与修改按原开立程序执行。第六章融资及担保风险管理第十九条融资及担保风险评价原则融资及担保风险评价由各实施主体负责。评价原则为：以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合；严格控制融资成本；充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；将资产负债率控制在合理范围内。第二十条融资及担保风险预警管理（一）逾期风险预警。融资合同签订后，集团企业派专人负责管理，逐笔登记；做好融资本息兑付及偿还；每月进行借款、还款台账交叉核对检查，预防债务逾期。（二）融资成本风险预警。资金中心每月统计集团企业债务实际融资成本率，结合集团管控线进行预警提示。（三）违约风险预警。若债务人、被担保人丧失或有可能丧失履行债务能力时，或提供反担保的第三人丧失或有可能丧失担保能力时，应及时采取必要的管控措施，有效控制融资和担保风险。（四）融资法律风险预警。融资相关合同、协议均需由法律顾问出具审查意见，事前防范融资相关或有法律风险。第二十一条融资及担保的应急报告机制集团企业应强化融资及担保事项的应急管理，在风险评估的基础上,对预计无法按期足额支付的到期债务本息事项、担保重大代偿事项或债务人丧失履行债务能力的,应于债务到期日届满前2个月以上书面报告集团公司，由集团统一报告兴城集团。不得瞒报、漏报、迟报，报告主要包括预计发生违约债务类别、债务人、债权人、债务期限、本息金额、担保情况、风险发生原因、事态发展趋势、可能造成的损失或影响、已采取或拟采取的应对措施等内容，有效控制融资及担保风险。第七章监督检查与责任追究第二十二条所属企业依据本办法制定本单位融资及担保管理办法或实施细则。第二十三条集团企业作为融资及担保的主体责任单位，应按照“三重一大”决策制度要求，建立完善科学决策和责任追究制度，实施中按照风险防控预案进行全过程管理。第二十四条集团企业定期编写融资及担保分析报告，年度形成年度报告报集团资金中心，资金中心汇总并编制集团年度融资及担保分析报告报兴城集团。第二十五条集团各部门依据其职责及相应管理制度对融资及担保事项进行监督检查，定期或不定期开展专项检查，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提供集团董事会研究处理。集团企业应按照风险防范预案及相关制度进行项目实施和过程管理，根据集团的督查意见及时进行整改。出现重大偏差或损失的，集团视具体情况对实施主体进行责任追究。第二十六条集团企业应对担保事项进行全面排查，不符合规定的须按期完成整改。集团将定期对本办法的实施情况及整改结果进行考核评价。第二十七条违反本办法决策和实施融资及担保行为，给公司造成资产损失及严重不良后果的，依照《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号)《市国资委关于印发成都市市属国有企业违规经营投资责任追究办法的通知》(成国资〔2018〕8号)及集团公司相关制度有关规定，由有关部门予以追责；涉嫌违纪的，按管理权限移交纪检监察机构追究责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任；未给公司造成资产损失且未造成严重不良后果的，依照集团公司相关管理制度进行处罚。第八章附则第二十八条本办法由资金中心负责解释。第二十九条本办法未尽事宜，依据有关法律法律、规范性文件、公司章程及其他相关制度执行。第三十条本办法自发布之日起执行。原《成都建工集团有限公司融资及担保和借款管理办法》（成建工【2023】162号）同时废止。年月日至年月日单位：万元分类银行提款成本额度担保方式报价上一日贷款余额当月最大提款上限（按占比计算）本次提款上限本次提款金额1年期（%）中长期（%）本部流贷授信总额本部已提用流贷额度本部剩余额度银行当月可提用金额金额占比短期中长期短期中长期国有大行股份制银行地方银行政策性银行合计审核：复核：金融机构名称续办/新增融资品种未提用余额本次提款成本(%)期限(月)式附件集团资金中心经办人意见集团资金中心副主任意见集团资金中心主任意见集团分管领导意见附件3编号所属企业融资提款申请表续办/新增融资品种贷款期限(月)资金用途融资条件补充对资产负债率、融资计划影响附件师办人意见集团资金中心副附件4所属申请项目公司情况项目总投资资本金到位情况已提用金额资金来源合计除项目贷以外其他来源