跨境电商2025年税务筹划合同协议

跨境电商2025年税务筹划合同协议本合同由以下双方于______年______月______日在______签订：服务方（以下简称“甲方”）：[填写服务方名称]法定代表人：[填写法定代表人姓名]注册地址：[填写注册地址]统一社会信用代码：[填写统一社会信用代码]客户（以下简称“乙方”）：[填写客户公司名称]法定代表人：[填写法定代表人姓名]注册地址：[填写注册地址]统一社会信用代码：[填写统一社会信用代码]鉴于：1.乙方从事跨境电商业务，在日常经营活动中涉及复杂的跨境税务问题；2.乙方希望借助甲方的专业知识，在2025年度进行税务筹划，以合法合规的方式优化税务负担，降低税务风险；3.甲方拥有处理跨境电商税务问题的专业能力和经验，愿意为乙方提供相关服务。甲乙双方本着平等互利、诚实信用的原则，经友好协商，就甲方为乙方提供2025年度跨境电商税务筹划服务事宜，达成如下协议：第一条服务范围与内容甲方同意在2025年度为乙方提供以下税务筹划服务：1.1税务咨询与诊断：甲方将全面梳理乙方2024年度的跨境业务税务处理情况，评估其合规性，识别潜在风险点。同时，结合乙方2025年的业务发展规划，分析其对税务影响的潜在风险与机遇，就中国及乙方主要销售国家/地区（包括但不限于[列举主要市场国家/地区，如美国、欧盟等]）的企业所得税、增值税、关税、个人所得税等相关税收法律法规的最新动态向乙方提供专业咨询与解读。1.2税务筹划方案设计：基于乙方具体情况与业务目标，甲方将设计符合相关法律法规要求的、具有操作性的2025年度税务筹划方案。方案可能涉及但不限于：优化乙方在境外的组织架构安排（如考虑设立特殊目的公司、优化关联交易架构等）、合理规划跨境交易模式（如选择合适的贸易方式、优化物流路径等）、充分利用适用的税收优惠政策（如中国境内可能适用的研发费用加计扣除、西部大开发等区域优惠，需根据乙方实际情况说明）、优化费用分摊与列支、跨境资金流动的税务合规安排等。甲方应向乙方清晰说明方案可能带来的税务效益及其依赖的条件，并明确指出方案中涉及的不确定性及潜在风险。1.3合规支持与执行辅导：甲方将协助乙方理解和执行双方共同确定或乙方选定的税务筹划方案，提供涉及税务事项的合同条款审核建议、交易架构设计支持，并指导乙方进行相关税务信息的准确记录与合规申报。1.4风险管理与应对：甲方将协助乙方识别在跨境业务中可能面临的转让定价、税收协定滥用、反避税调查等税务风险点，并提供相应的风险识别、预警与应对策略建议。1.5政策跟踪与更新：在服务期内，甲方将持续跟踪中国及乙方主要销售国家/地区与跨境电商相关的税收法律法规变化（包括但不限于2025年及以后出台的规定），及时向乙方提供政策更新通报及相关税务影响分析，并提供建议。1.6培训与沟通：甲方可根据需要为乙方相关人员进行税务知识培训，提升其税务合规意识。双方建立有效沟通机制，乙方有权就税务问题向甲方咨询，甲方应及时予以答复。第二条服务期限本合同项下的税务筹划服务期限自2025年[起始日期]起至2025年[结束日期]止，共计十二个月。合同期满前一个月，若双方均有意继续合作，可另行协商签订续约协议。第三条服务费用与支付方式3.1服务费用：经双方协商一致，本合同项下约定的2025年度税务筹划服务总费用为人民币[具体金额]元（大写：[金额大写]元整）。3.2费用构成：（可选，若需要）本费用包括但不限于[简述主要费用项目，如：咨询费、方案设计费、差旅费等]。3.3支付方式：乙方应在本合同签订后[具体天数，如：十]个工作日内，将合同总服务费用的[具体百分比，如：百分之五十]即人民币[具体金额]元支付至甲方指定账户；剩余的[具体百分比，如：百分之五十]即人民币[具体金额]元，应在服务期届满后[具体天数，如：十]个工作日内支付。甲方指定收款账户信息如下：开户名：[服务方账户名]开户行：[服务方开户银行]账号：[服务方银行账号]3.4税费：服务费用[是否]包含甲方应缴纳的增值税。如包含，适用税率为人[具体税率]%；如不包含，由[选择：甲方/乙方]负责处理与该笔服务费相关的税费事宜。第四条双方权利与义务4.1甲方的权利与义务：a)有权要求乙方提供为提供本合同服务所必需的真实、准确、完整的资料，包括但不限于财务报表、业务合同、进出口单据、组织架构图、人员信息、股权结构等，并保证所提供资料不存在误导性陈述。b)有权按照合同约定收取服务费用。c)勤勉尽责、运用专业知识和技能，按照合同约定提供高质量的税务筹划服务。d)对在服务过程中知悉的乙方的商业秘密、财务信息等承担严格的保密义务。e)配合乙方就税务申报等工作提供必要的协助（根据合同约定范围）。f)建立服务档案，妥善保管服务过程中形成的文件资料。4.2乙方的权利与义务：a)有权要求甲方按照合同约定提供服务，并对服务过程进行监督。b)有权要求甲方对提供的税务筹划方案和策略的潜在税务风险、法律风险进行充分提示和说明。c)按照合同约定，及时、全面、准确地向甲方提供所需资料和信息。d)按照合同约定，按时足额支付服务费用。e)积极配合甲方开展工作，提供必要的协助与决策支持。f)对甲方在服务过程中提供的、非源于乙方自身的商业秘密之外的专业知识、方案建议等，同样承担保密义务。第五条保密条款5.1甲乙双方确认，在本合同签订及履行过程中，将接触并获悉对方的商业秘密和/或专有信息（“保密信息”）。双方同意，对于以书面、口头、电子或其他任何形式存在的保密信息，均承担无限期的保密义务。5.2未经对方事先书面同意，任何一方不得向任何第三方（包括关联公司，但为履行本合同目的所必需的披露除外）泄露、披露或使用对方的保密信息。5.3上述保密义务不因本合同的终止或任何一方单方解除而失效。即使在合同终止后，双方仍应继续遵守本保密条款的规定。5.4本条款所称“保密信息”不包括：（a）在信息披露时已为公众所知的信息；（b）在信息披露时已进入公共领域的信息；（c）非因一方违反本合同而通过合法途径获得的信息；（d）对方书面同意其披露或使用的信息。第六条知识产权6.1在履行本合同过程中，由甲方为乙方专门开发、制作或准备的报告、分析、建议书、方案、数据模型等成果（“服务成果”），其知识产权归属[选择：甲方所有/双方共有，具体权利划分另行约定/根据贡献确定]。除非另有约定，乙方仅获得根据本合同约定使用该等服务成果的权利。6.2甲方授予乙方在合同期限内、为履行本合同目的而使用服务成果的有限使用权。乙方不得超出约定范围使用，不得对服务成果进行修改、复制、转让或许可给第三方。6.3无论服务成果的知识产权归属如何，甲方在提供服务过程中引用的、属于甲方已有的或公开可获取的知识、技术、信息等，其知识产权仍归甲方或相关权利人所有。第七条违约责任7.1若甲方未能按合同约定提供服务，或提供的服务存在重大瑕疵，导致乙方无法实现合同目的，甲方应[选择：退还部分服务费/赔偿乙方因此遭受的直接损失/根据实际情况承担其他违约责任]。7.2若乙方未能按时支付服务费用，每逾期一日，应按逾期支付金额的[具体利率，如：万分之五]向甲方支付违约金，直至付清为止。逾期超过[具体天数，如：三十]日，甲方有权暂停服务或单方解除合同，并要求乙方支付全部应付服务费用及违约金。7.3若任何一方违反本合同项下的保密义务，给对方造成损失的，应赔偿对方的全部直接损失和间接损失（包括但不限于调查费、律师费、诉讼费等）。第八条不可抗力8.1若任何一方因受不可抗力事件（包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、动乱、政府行为、流行病疫情等）影响，导致无法履行或延迟履行本合同项下的全部或部分义务，不承担违约责任。8.2遭遇不可抗力的一方应在不可抗力发生后[具体天数，如：七]日内书面通知对方，并提供不可抗力发生的有效证明文件。双方应根据不可抗力的影响，协商决定是否延期履行、部分履行或解除合同。第九条争议解决因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。协商不成的，任何一方均有权向[选择：甲方所在地/乙方所在地/服务方所在地]有管辖权的人民法院提起诉讼。或：任何一方均有权向[具体仲裁机构名称，如：中国国际经济贸易仲裁委员会]申请仲裁，按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。第十条合同的生效、变更与终止10.1本合同自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效。10.2对本合同的任何修改或补充，均须经双方书面同意并签署补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。10.3本合同在约定的服务期届满后自然终止。10.4发生以下情况时，本合同可提前终止：（a）双方协商一致同意终止；（b）一方严重违反本合同，守约方根据本合同约定或法律规定有权解除合同；（c）发生不可抗力事件，导致合同目的无法实现。10.5合同终止后，双方尚未结算的费用应结清，保密条款、知识产权条款