卫生单位经费报销制度

PAGE卫生单位经费报销制度一、总则（一）目的为了加强卫生单位财务管理，规范经费报销行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本单位实际情况，制定本经费报销制度。（二）适用范围本制度适用于本卫生单位全体在职员工、离退休人员以及因工作需要临时聘用的人员。（三）基本原则1.合法性原则：经费报销必须符合国家法律法规和财务制度的规定，确保报销行为合法合规。2.真实性原则：报销凭证必须真实、准确、完整地反映经济业务的实际情况，严禁虚假报销。3.合理性原则：费用支出应符合单位的工作需要和经济承受能力，具有合理的必要性。4.及时性原则：员工应在经济业务发生后及时办理报销手续，避免逾期报销。二、经费报销的审批流程（一）报销申请1.员工在完成经济业务后，应及时收集相关报销凭证，并按照要求填写经费报销单。报销单应注明报销日期、报销部门、报销人姓名、报销事由、金额等信息，并确保各项信息准确无误。2.对于涉及采购、出差、培训等特定业务的报销，还需附上相应的合同、发票、行程单、培训通知等证明材料。（二）部门负责人审核1.报销人所在部门负责人应对报销事项的真实性、合理性进行审核。重点审核报销事由是否与部门工作相关，费用支出是否符合预算安排，证明材料是否齐全有效等。2.部门负责人审核通过后，在报销单上签署意见并签字确认。（三）财务部门审核1.财务部门收到报销申请后，对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核。审核内容包括发票的真实性、有效性，报销金额是否符合规定标准，报销手续是否完备等。2.对于不符合报销规定的凭证，财务部门有权要求报销人补充或更正；对于不合理的费用支出，财务部门有权拒绝报销。3.财务部门审核通过后，在报销单上签署意见并签字确认。（四）领导审批1.根据单位财务审批权限，报销金额在规定额度以内的，由分管领导审批；超过规定额度的，需经单位主要领导审批。2.领导审批时，应对报销事项进行全面审查，确保费用支出符合单位利益和相关规定。审批通过后，在报销单上签署意见并签字确认。（五）报销支付1.经各级审核和审批通过的报销申请，由财务部门按照规定的支付方式进行报销支付。2.对于现金支付的报销，财务部门应严格按照现金管理规定办理；对于银行转账支付的报销，财务部门应确保转账信息准确无误。三、各类费用报销规定（一）办公用品及耗材报销1.办公用品及耗材的采购应遵循勤俭节约的原则，优先选择性价比高、质量可靠的产品。2.购买办公用品及耗材时，应取得正规发票，并在发票上注明商品名称、规格、数量、单价、金额等信息。发票必须加盖销售单位发票专用章。3.报销办公用品及耗材费用时，应附上详细的购物清单，清单内容应与发票一致。购物清单应由销售单位提供或由采购人员自行填写并签字确认。4.对于批量采购的办公用品及耗材，应建立相应的库存管理制度，定期进行盘点，确保账实相符。领用办公用品及耗材时，应填写领用登记表，注明领用日期、领用部门、领用人姓名、领用物品名称及数量等信息。（二）差旅费报销1.员工因工作需要出差，应提前填写出差审批单，注明出差事由、目的地、预计出差时间、费用预算等信息，并按照审批流程报经领导批准。2.差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。交通费：乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的费用，应按照规定的标准报销。乘坐飞机应优先选择经济舱，因特殊情况需要乘坐头等舱或商务舱的，需经领导批准。乘坐火车软卧、高铁一等座等高级别座位的，应说明合理理由并经领导批准。乘坐长途汽车、轮船三等舱及以下的，按照实际票价报销。住宿费：根据出差目的地的不同，按照相应的标准报销。住宿费应提供正规发票，发票上应注明住宿日期、住宿人数、房间单价、总价等信息。实际发生的住宿费低于标准的，按照实际金额报销；高于标准的，超出部分由个人自理。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，实行定额包干。伙食补助费标准根据出差地区的不同分为不同档次，具体标准按照国家和单位相关规定执行。市内交通费：出差期间市内交通费用实行定额包干，按照出差自然（日历）天数计算。市内交通费标准根据出差地区的不同分为不同档次，具体标准按照国家和单位相关规定执行。3.员工出差期间，因工作需要发生的招待费、礼品费等其他费用，应按照单位的相关规定单独报销，不得与差旅费混同报销。4.员工应在出差结束后及时办理差旅费报销手续，报销时应附上出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票、市内交通费发票等相关证明材料。（三）业务招待费报销1.业务招待费应严格控制在合理范围内，遵循必要性、合理性和合规性原则。2.业务招待费的报销应提供真实、有效的发票，发票上应注明招待日期、招待对象、招待事由、金额等信息。发票必须加盖销售单位发票专用章。3.报销业务招待费应附上详细的招待清单，清单内容应包括招待对象姓名、单位、职务、招待时间、招待地点、招待事由、费用明细等信息。招待清单应由经办人签字确认，并注明与业务的相关性。4.业务招待费的报销应按照单位规定的审批流程进行，经部门负责人、财务部门审核和领导审批后方可报销。（四）培训进修费报销1.员工参加与工作相关的培训进修，应提前填写培训进修审批单，注明培训进修的名称、地点、时间、费用预算等信息，并按照审批流程报经领导批准。2.培训进修费包括学费、教材费、住宿费、交通费等。学费：应提供培训进修机构开具的正规发票，发票上应注明培训课程名称、培训时间、学费金额等信息。教材费：应提供教材购买发票，发票上应注明教材名称、数量、单价、金额等信息。教材费应与培训课程相关，且不得超过合理标准。住宿费：按照培训进修期间实际发生的住宿费标准报销，提供正规发票，发票上应注明住宿日期、住宿人数、房间单价、总价等信息。交通费：按照培训进修期间实际发生的交通费用标准报销，提供相应的车票、机票等凭证。3.员工参加培训进修结束后，应及时办理培训进修费报销手续，报销时应附上培训进修审批单、发票、教材清单、住宿发票、交通凭证等相关证明材料。4.对于培训进修后取得相关证书或资质的员工，单位可根据实际情况给予一定的奖励，奖励标准按照单位相关规定执行。奖励费用的报销应按照规定的审批流程进行。（五）会议费报销1.召开会议应提前制定会议预算，明确会议的时间、地点、参会人员、会议内容、费用预算等信息，并按照审批流程报经领导批准。2.会议费包括场地租赁费、会议资料费、餐饮费、住宿费、交通费等。场地租赁费：应提供场地租赁单位开具的正规发票，发票上应注明租赁场地名称、租赁时间、租赁费用等信息。会议资料费：应提供会议资料印刷、制作等相关发票，发票上应注明资料名称、数量、单价、金额等信息。会议资料应与会议内容相关，且不得超过合理标准。餐饮费：按照会议期间实际发生的餐饮费用标准报销，提供正规发票，发票上应注明餐饮日期、餐饮人数、餐费金额等信息。餐饮费应符合会议用餐标准，不得铺张浪费。住宿费：按照参会人员实际发生的住宿费标准报销，提供正规发票，发票上应注明住宿日期、住宿人数、房间单价、总价等信息。交通费：按照参会人员实际发生的交通费用标准报销，提供相应的车票、机票等凭证。3.会议结束后，应及时办理会议费报销手续，报销时应附上会议审批单、发票、会议资料清单、餐饮发票、住宿发票、交通凭证等相关证明材料。4.会议费报销应严格按照预算执行，对于超预算的会议费支出，需经领导特别批准后方可报销。（六）设备购置及维修费用报销1.设备购置应按照单位的固定资产管理制度和采购流程进行，提前编制设备购置计划，经领导批准后组织采购。2.设备购置费用报销时，应提供设备购置合同、发票、验收报告等相关证明材料。发票上应注明设备名称、规格、型号、数量、单价、金额等信息。验收报告应由设备使用部门、资产管理部门等相关人员签字确认，证明设备已验收合格并投入使用。3.设备维修费用报销时，应提供维修合同、发票、维修清单等相关证明材料。发票上应注明维修设备名称、维修项目、维修费用等信息。维修清单应由维修单位提供，详细说明维修内容和费用明细。4.对于大型设备的购置和维修，应按照单位规定的招标采购程序进行，确保采购过程公开、公平、公正，费用支出合理合规。（七）其他费用报销1.其他费用包括水电费、通讯费、邮寄费、物业费等。2.水电费报销应提供水电供应单位开具的正规发票，发票上应注明用水用电时间、用量、费用金额等信息。3.通讯费报销应按照单位规定的标准执行，提供通讯运营商开具的正规发票，发票上应注明通讯费用所属期间、费用金额等信息。4.邮寄费报销应提供邮政部门或快递公司开具的正规发票，发票上应注明邮寄日期、收件人姓名、收件地址、邮寄物品名称、费用金额等信息。5.物业费报销应提供物业管理单位开具的正规发票，发票上应注明物业费用所属期间、费用金额等信息。6.其他费用报销时，应按照规定的审批流程进行，经部门负责人、财务部门审核和领导审批后方可报销。报销时应附上相应的发票及其他证明材料。四、报销凭证要求（一）发票要求1.报销发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应真实、完整、准确。发票上应注明发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品名称或经营项目、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等信息，并加盖销售方发票专用章。2.发票不得涂改、挖补，如有错误，应由销售方重新开具或出具更正证明，并加盖销售方发票专用章。3.对于增值税专用发票，报销人应确保发票的认证期限内进行认证，并按照规定进行抵扣。（二）其他凭证要求1.除发票外，其他报销凭证如车票、机票、船票、住宿发票、会议通知、培训通知、合同等也应真实、有效、完整。凭证上应注明相关信息，如日期、地点（起止地点）、金额、事由等，并加盖出具单位的公章或业务专用章。2.对于自制的报销凭证，如差旅费报销单、办公用品领用登记表等，应按照规定的格式填写，内容应准确、清晰，并由相关人员签字确认。五、报销时间规定（一）日常费用报销员工应在经济业务发生后的[X]个工作日内办理报销手续。对于零星小额的日常费用报销，可集中在每周[具体日期]统一提交报销申请。（二）差旅费报销员工出差结束后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续。逾期未办理的，财务部门有权拒绝报销。（三）其他费用报销