我国农业政策性银行绩效评价：体系构建与实证研究

我国农业政策性银行绩效评价：体系构建与实证研究一、引言1.1研究背景与意义1.1.1研究背景农业作为国民经济的基础产业，在我国占据着极为重要的地位。“民以食为天”，粮食安全是国家安全的重要基础，而农业的稳定发展则是保障粮食安全的关键。我国是人口大国，十几亿人口的吃饭问题始终是头等大事，只有农业生产稳定、高效，才能确保粮食的充足供应，维持社会的稳定。同时，农业不仅为人们提供基本的生活资料，还为工业生产提供大量的原材料，许多轻工业如纺织业、食品加工业等，其原材料很大程度上依赖于农业。农村和农业生产部门也是中国工业产品的重要市场，农业的发展能带动农村消费市场的繁荣，促进工业产品的销售，进而推动整个国民经济的循环与发展。然而，农业生产具有自身的特殊性，面临着自然风险和市场风险的双重挑战。一方面，农业生产受自然灾害影响较大，干旱、洪涝、台风等自然灾害往往会给农业生产带来巨大损失；另一方面，农产品市场价格波动频繁，信息不对称导致农民难以准确把握市场需求，容易出现农产品滞销等问题，这些都制约了农业的发展和农民收入的提高。为了弥补市场机制在农业领域的不足，促进农业的持续健康发展，我国设立了农业政策性银行。农业政策性银行作为国家支持农业发展的重要金融机构，肩负着贯彻国家农业政策、为农业提供金融支持和服务的使命。以中国农业发展银行为例，其在全国范围内实施农业发展的金融战略并负责整体运营工作，通过提供信贷支持，助力农业基础设施建设，改善农业生产条件，如修建灌溉设施、仓储设施等，为农业生产的顺利进行和农产品的储存、流通提供保障；支持农业产业化发展，推动农业产业链的延伸和升级，提高农业附加值，增加农民收入；在扶贫开发、稳定就业等方面也发挥着积极作用，为贫困地区的农业发展提供资金支持，创造就业机会，促进农村经济的繁荣。在农村经济快速发展以及乡村振兴战略全面推进的背景下，农业政策性银行的作用愈发凸显。但随着金融市场环境的变化和农业发展需求的不断升级，对农业政策性银行的运营效率和服务质量提出了更高要求。为了更好地评估农业政策性银行的工作表现，全面了解其在支持农业发展过程中的成效与不足，以便及时调整和完善政策措施，提高支持农业发展的针对性和有效性，对其进行科学合理的绩效评价显得尤为重要。绩效评价不仅有助于农业政策性银行发现自身存在的问题，优化业务流程和管理制度，还能为政府部门制定相关政策提供依据，促进农业政策性金融资源的合理配置，推动农业政策性银行实现可持续发展，从而更好地服务于农业农村现代化建设。1.1.2研究意义理论意义：目前，关于农业政策性银行的研究虽然取得了一定成果，但在绩效评价方面，理论体系仍有待完善。不同学者对于绩效评价指标的选取和评价方法的运用存在差异，尚未形成一套统一、科学、完善的理论框架。通过深入研究我国农业政策性银行绩效评价，有助于丰富和完善农业政策性银行的理论体系，明确绩效评价的内涵、原则、指标体系和方法等，为后续相关研究提供更加坚实的理论基础。同时，对农业政策性银行绩效评价的研究，能够进一步深化对政策性金融理论的理解，探索政策性金融在农业领域的运行规律和作用机制，促进金融理论与农业经济发展实践的有机结合，为金融理论的发展做出贡献。实践意义：对于农业政策性银行自身而言，科学合理的绩效评价能够全面、客观地反映其经营管理状况和政策执行效果。通过对业务规模、发展速度、金融风险控制、客户服务质量、员工绩效以及社会责任履行等多方面指标的考核，银行可以清晰地了解自身在各个环节的优势和不足。基于绩效评价结果，银行能够有针对性地优化业务流程，加强风险管理，提高服务质量，激励员工提升工作效率，从而实现内部管理的精细化和科学化，提高运营效率和竞争力，更好地履行服务“三农”的职责。从宏观层面来看，对农业政策性银行进行绩效评价，能够为政府部门制定和调整农业政策提供有力依据。政府可以根据评价结果，了解农业政策性银行在支持农业发展过程中的实际成效和存在的问题，进而优化财政补贴、税收优惠等政策措施，引导金融资源更加合理地配置到农业领域，提高农业政策的精准性和有效性。同时，绩效评价结果的公开透明，有助于加强社会各界对农业政策性银行的监督，增强公众对农业政策性金融的信任，促进农业政策性银行在社会监督下健康发展，为我国农业农村现代化建设提供更加坚实的金融支持。1.2国内外研究现状国外对于政策性银行的研究起步较早，在绩效评价方面积累了丰富的经验。早期的研究主要集中在政策性银行的职能定位和作用方面，随着金融市场的发展和理论研究的深入，逐渐转向对绩效评价的关注。在指标体系构建上，国外学者注重从多个维度进行考量。如在财务指标方面，资产质量、盈利能力、资本充足率等是常用的衡量指标，用以评估银行的财务健康状况和可持续发展能力。在经营指标方面，关注贷款投放规模、贷款回收率、业务创新能力等，以此来反映银行的业务运营效率和对政策目标的实现程度。例如，通过分析贷款投放的行业分布和区域分布，评估政策性银行在支持特定产业和地区发展方面的成效。在社会责任指标方面，重视对就业创造、环境保护、社会公平等方面的评价，体现政策性银行在促进社会可持续发展方面的贡献。在评价方法上，国外学者运用了多种定量和定性相结合的方法。数据包络分析（DEA）是一种常用的定量分析方法，它通过构建生产前沿面，对决策单元（如银行分支机构）的相对效率进行评估，能够有效处理多投入多产出的复杂系统，分析银行在资源配置和运营效率方面的表现。层次分析法（AHP）则常用于确定指标权重，通过专家打分等方式，将复杂的绩效评价问题分解为多个层次，逐步确定各指标的相对重要性，使评价结果更加科学合理。此外，平衡计分卡（BSC）作为一种综合性的绩效评价工具，从财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度对银行绩效进行全面评价，强调了战略目标与绩效指标的紧密结合，为银行的绩效管理提供了系统的框架。国内对于农业政策性银行绩效评价的研究相对较晚，但近年来随着农业政策性金融的发展，相关研究成果不断涌现。在理论研究方面，学者们对农业政策性银行的绩效内涵、评价目标和原则进行了深入探讨。明确农业政策性银行的绩效不仅包括经济效益，更重要的是政策效益和社会效益，其评价目标应围绕服务“三农”、促进农业农村发展展开，评价原则应遵循科学性、全面性、客观性、动态性等。在指标体系构建方面，国内学者结合我国国情和农业政策性银行的特点，提出了一系列具有针对性的指标。除了借鉴国外常用的财务和经营指标外，更加注重与国家农业政策的结合。例如，在支持农业产业化发展方面，关注对龙头企业的扶持力度、带动农户增收的效果等指标；在支持农村基础设施建设方面，考量项目的建设进度、质量以及对农村生产生活条件改善的实际影响。在社会责任指标方面，突出对扶贫攻坚、乡村振兴等国家战略的贡献，如评估银行在贫困地区的贷款投放规模、支持的扶贫项目数量和效果等。在评价方法应用上，国内研究在借鉴国外先进方法的基础上，不断进行创新和改进。一些学者将模糊综合评价法引入农业政策性银行绩效评价中，该方法能够有效处理评价过程中的模糊性和不确定性因素，通过建立模糊关系矩阵和模糊合成运算，对银行绩效进行综合评价。灰色关联分析法也被广泛应用，它通过计算各指标与参考序列之间的关联度，确定指标的重要程度，为绩效评价提供了新的视角。同时，随着大数据、人工智能等技术的发展，一些学者开始探索将机器学习算法应用于农业政策性银行绩效评价，如利用神经网络模型对银行的风险状况和绩效水平进行预测和评估，提高评价的准确性和效率。尽管国内外在农业政策性银行绩效评价方面取得了一定的研究成果，但仍存在一些不足之处。在指标体系方面，虽然已经涵盖了多个维度，但部分指标的选取还不够精准，对农业政策性银行的特色业务和政策目标的体现还不够充分。例如，在衡量银行对农业科技创新的支持时，现有的指标可能无法全面反映银行在推动农业科技成果转化、支持农业科技企业发展等方面的实际贡献。不同学者和研究机构选取的指标存在差异，缺乏统一的标准，导致评价结果的可比性受到影响。在评价方法上，虽然多种方法被应用，但每种方法都有其局限性。定量分析方法虽然能够提供精确的数据支持，但往往难以全面考虑非量化因素，如银行的企业文化、员工的工作积极性等对绩效的影响；定性分析方法主观性较强，评价结果容易受到专家个人经验和判断的影响。现有的评价方法在动态跟踪和实时监测方面还存在不足，难以满足农业政策性银行在快速变化的市场环境和政策环境下对绩效评价的及时性要求。在研究视角上，大多数研究主要从银行自身或宏观政策层面进行分析，缺乏从利益相关者角度的综合考量。农业政策性银行的利益相关者包括政府、农户、企业、社会公众等，他们对银行绩效的关注点和期望各不相同，而现有研究在如何平衡各利益相关者的需求和利益，以及如何从他们的视角全面评价银行绩效方面还有待加强。此外，对于农业政策性银行在不同地区、不同发展阶段的绩效差异研究还不够深入，未能充分考虑区域经济发展不平衡、农业产业结构差异等因素对银行绩效的影响。1.3研究方法与创新点1.3.1研究方法文献研究法：通过广泛查阅国内外相关文献，包括学术期刊论文、学位论文、研究报告、政策文件等，全面了解农业政策性银行绩效评价的研究现状、理论基础和实践经验。对这些文献进行系统梳理和分析，总结前人在指标体系构建、评价方法应用等方面的研究成果与不足，为本研究提供坚实的理论支撑和研究思路，明确研究的切入点和创新方向。案例分析法：选取具有代表性的农业政策性银行案例，如中国农业发展银行及其部分分支机构，深入分析其业务运作、绩效表现和面临的问题。通过对具体案例的详细剖析，获取一手资料和实际数据，直观展示农业政策性银行在支持农业发展过程中的成效与挑战，验证和完善理论研究成果，为提出针对性的绩效提升策略提供实践依据。定量与定性结合法：在绩效评价指标选取上，既运用贷款投放规模、资产收益率、不良贷款率等定量指标，通过精确的数据计算和分析，衡量农业政策性银行的业务规模、盈利能力和风险控制水平；又采用服务满意度、政策执行效果、社会责任履行情况等定性指标，通过问卷调查、专家评价、实地访谈等方式，获取相关信息并进行主观评价，综合考量银行在服务质量、政策落实和社会贡献等方面的表现。在评价方法上，将数据包络分析（DEA）、层次分析法（AHP）等定量分析方法与模糊综合评价法、专家打分法等定性分析方法相结合，充分发挥两种方法的优势，克服单一方法的局限性，使评价结果更加全面、客观、准确。1.3.2创新点评价指标创新：在传统的财务指标和经营指标基础上，更加注重体现农业政策性银行的政策导向和社会责任。引入如农业科技贷款占比、农村产业融合项目支持数量、带动农户增收效果等特色指标，以更精准地衡量银行在推动农业科技创新、促进农村产业发展和助力农民增收等方面的贡献，弥补现有研究中对农业政策性银行特色业务和政策目标体现不足的问题，使绩效评价指标体系更具针对性和全面性。研究视角创新：从多利益相关者视角出发进行绩效评价。不仅关注银行自身的经营管理和财务状况，还充分考虑政府、农户、企业、社会公众等利益相关者的需求和期望。通过构建多利益相关者参与的绩效评价模型，分析不同利益相关者对银行绩效的影响，探讨如何平衡各方利益，实现农业政策性银行的可持续发展，丰富和拓展了农业政策性银行绩效评价的研究视角，为银行更好地履行社会责任和提升社会公信力提供理论支持。评价方法创新：尝试将大数据分析技术与传统评价方法相结合。利用大数据技术收集和整理海量的金融数据、行业数据和社会经济数据，挖掘数据背后的潜在信息和规律，为绩效评价提供更丰富、更准确的数据支持。例如，通过对社交媒体数据的分析，了解社会公众对农业政策性银行的评价和反馈；运用机器学习算法对银行的风险状况和绩效趋势进行预测和分析，提高绩效评价的及时性和前瞻性，为银行的风险管理和决策制定提供更有力的支持。二、我国农业政策性银行概述2.1农业政策性银行的定义与职能农业政策性银行是为贯彻配合政府农业政策，为农业提供特别贷款，主要是低利中长期优惠性贷款，促进和保护农业生产与经营的金融机构。其以国家信用为基础，不以营利为主要目的，旨在弥补市场机制在农业领域的缺陷，引导更多金融资源流向农业农村，推动农业农村经济的可持续发展。在我国，中国农业发展银行是直属国务院领导的唯一一家农业政策性银行，于1994年11月挂牌成立，其在我国农业政策性金融领域占据着核心地位，发挥着不可替代的作用。农业政策性银行的首要职能是贯彻落实国家农业政策。国家根据不同时期农业发展的战略目标和任务，制定一系列农业政策，农业政策性银行作为政策的执行者，通过信贷投放、资金支持等手段，将国家政策转化为实际行动。在国家推进乡村振兴战略中，农业政策性银行积极响应，加大对农村产业发展、农村基础设施建设、农村生态环境改善等方面的信贷支持，确保乡村振兴战略的各项政策措施得以顺利实施。在支持农业供给侧结构性改革中，针对农业产业结构不合理、农产品质量不高、农业资源环境约束等问题，农业政策性银行通过提供差异化的金融服务，引导农业生产向绿色、优质、高效方向转变，助力农业产业结构调整和升级。在支持农业产业发展方面，农业政策性银行发挥着重要作用。其为农业产业化龙头企业提供信贷支持，帮助企业扩大生产规模、提升技术水平、拓展市场渠道。通过支持龙头企业，带动上下游相关产业发展，形成完整的农业产业链，提高农业产业的附加值和市场竞争力。以某农业产业化龙头企业为例，该企业主要从事农产品加工业务，在发展过程中面临资金短缺问题，难以扩大生产规模和引进先进设备。农业政策性银行了解情况后，为其提供了专项贷款，企业利用这笔资金购置了先进的生产设备，改进了生产工艺，产品质量和生产效率大幅提高。同时，企业通过扩大生产规模，增加了原材料采购量，带动了周边农户种植积极性，促进了当地农业产业的发展。农业政策性银行还注重支持农业科技创新，为农业科技企业、科研机构提供资金支持，推动农业科技成果转化和应用。通过支持农业科技创新，提高农业生产的科技含量和现代化水平，增强农业产业的发展后劲。在一些地区，农业政策性银行支持了农业无人机的研发和推广应用。农业无人机可以实现精准施肥、喷药、病虫害监测等功能，大大提高了农业生产效率和质量，降低了生产成本。在农业政策性银行的支持下，相关企业加大了研发投入，不断改进农业无人机的性能和功能，使其在农业生产中得到更广泛的应用。保障国家粮食安全是农业政策性银行的重要使命。粮食安全是国家安全的重要基础，关系到国计民生和社会稳定。农业政策性银行全力支持粮食收购、储备和流通，确保粮食市场稳定供应。在粮食收购季节，及时足额提供收购资金，做到“钱等粮”，防止出现“打白条”现象，保护农民种粮积极性。同时，支持粮食储备体系建设，加强粮食仓储设施建设和改造，提高粮食储备能力和质量，确保国家粮食储备安全。在粮食流通环节，为粮食加工、运输、销售等企业提供资金支持，保障粮食流通顺畅，维护粮食市场价格稳定。在2024年粮食收购季节，某地区农业政策性银行提前谋划，积极筹集资金，为当地粮食收购企业发放了大量贷款。在收购过程中，严格按照国家粮食收购政策和标准，确保收购资金及时足额支付给农民，使得农民能够顺利出售粮食，保障了农民的利益和当地粮食收购工作的顺利进行。农业政策性银行还积极支持农田水利、农村道路、农村电力等农村基础设施建设。良好的农村基础设施是农业生产和农村经济发展的重要保障，能够改善农业生产条件，提高农业综合生产能力，促进农村产业发展和农民生活水平提高。通过加大对农村基础设施建设的信贷投放，农业政策性银行助力补齐农村基础设施短板，为农村经济社会发展奠定坚实基础。在一些偏远农村地区，由于缺乏完善的农田水利设施，农田灌溉困难，严重影响了农业生产。农业政策性银行通过提供贷款支持，帮助当地政府和企业建设灌溉渠道、蓄水池等水利设施，改善了农田灌溉条件，提高了农作物产量，促进了当地农业生产的发展。2.2我国农业政策性银行的发展历程我国农业政策性银行的发展历程与国家经济体制改革和农业发展战略密切相关，自成立以来，经历了多个重要阶段，每个阶段都伴随着政策调整和业务拓展，在支持农业农村发展方面发挥了重要作用。2.2.1成立初期（1994-1998年）1993年12月，国务院发布《关于金融体制改革的决定》，正式拉开了组建中国农业发展银行的序幕，其旨在承担粮油棉储备和农副产品收购、农业开发中的政策贷款，以解决当时农业发展面临的资金短缺和金融支持不足问题。1994年4月19日，国务院发出《关于组建中国农业发展银行的通知》，批准了中国农业发展银行章程和组建方案。同年6月30日，中国农业发展银行正式接受中国农业银行、中国工商银行划转的农业政策性信贷业务，共接收各项贷款2592亿元，这为其开展业务奠定了资金基础。1994年11月18日，中国农业发展银行正式成立，注册资本200亿，计划从信贷基金划转110亿，其余90亿以退税的方式解决，标志着我国农业政策性银行体系初步建立。在成立初期，农业发展银行积极构建自身的机构体系。1995年4月底，完成了省级分行的组建工作；1996年8月至1997年3月末，按照国务院《关于农村金融体制改革的决定》增设了省以下分支机构，形成了较为健全的机构网络，为其在全国范围内开展业务提供了组织保障。这一时期，农发行的业务重点主要集中在粮油棉收购贷款和农业开发贷款领域。在粮油棉收购方面，确保收购资金及时足额供应，防止出现“打白条”现象，稳定农产品市场价格，保护农民利益。据统计，在成立后的前几年，农发行每年投放的粮油棉收购贷款规模不断扩大，有效保障了粮食等重要农产品的收购和流通。在农业开发贷款方面，支持了一批农业基础设施建设项目和农业综合开发项目，改善了农业生产条件，提高了农业综合生产能力。2.2.2业务调整阶段（1998-2004年）1998年，国务院对农发行业务范围进行了重大调整，将农业开发等专项贷款以及粮棉企业加工和附营业务贷款划转有关商业银行，农发行专司做好收购资金供应和管理工作。这一调整主要是由于当时粮食流通体制改革的需要，旨在加强粮食收购资金封闭运行管理，防止收购资金被挪用，确保国家对粮食市场的有效调控。在此期间，农发行制定和实施了“以销定贷、以效定贷”的信贷政策，加强了对贷款发放和使用的监管，严格控制贷款风险，使粮食收购资金基本做到专款专用，切实保障了农民卖粮能够拿到现金，避免了“白条”现象的出现。通过这一系列措施，农发行在粮食收购资金管理方面取得了显著成效，有效维护了粮食市场的稳定和农民的利益。然而，业务范围的大幅收缩也使农发行面临着业务单一、发展空间受限等问题。为应对这些挑战，农发行在加强粮食收购资金管理的同时，开始积极探索业务创新和转型发展的路径，为后续的业务拓展奠定了基础。2.2.3业务拓展期（2004-2017年）2004年是农发行发展的一个重要转折点。随着我国农业和农村经济的发展，对金融服务的需求日益多样化，农发行迎来了新的发展机遇。2004年7月2日，农发行在银行间市场招标发行了第一只政策性金融债券，开启了市场化自主筹融资的新篇章，拓宽了资金来源渠道，增强了资金实力。同年9月，银监会批准农发行开办粮棉油产业化龙头企业和加工企业贷款业务，这标志着农发行的业务领域开始从单纯的粮食收购向农业产业化领域拓展。此后，农发行的业务范围不断扩大。2006年7月，银监会批准农发行扩大产业化龙头企业贷款业务范围和开办农业科技贷款业务，进一步加大了对农业科技研发和推广的支持力度，推动了农业产业的升级和创新发展。2007年1月，银监会批准农发行开办农村基础设施建设贷款、农业综合开发贷款和农业生产资料贷款业务，使农发行的服务领域延伸到农村生产生活的各个方面。这一时期，农发行逐步形成了以粮棉油收购信贷为主体，以农业产业化信贷和农业农村中长期信贷为两翼的“一体两翼”业务发展格局。在支持农业产业化发展方面，农发行加大对龙头企业的信贷投放，帮助企业扩大生产规模、提升技术水平、拓展市场渠道，带动了上下游相关产业的发展，促进了农民增收致富。在农业农村中长期信贷方面，农发行积极支持农村道路、水利、电力等基础设施建设，改善了农村生产生活条件，为农村经济的可持续发展提供了有力支撑。到2010年，农发行在农业产业化和农村基础设施建设领域的贷款投放规模显著增长，为我国农业农村发展做出了重要贡献。2.2.4新时代发展阶段（2017年至今）党的十九大提出实施乡村振兴战略，为农业政策性银行的发展赋予了新的使命和机遇。农发行积极响应国家战略，全力服务乡村振兴，不断优化业务结构，加大对重点领域和薄弱环节的支持力度。在支持脱贫攻坚方面，农发行发挥政策性金融的优势，加大对贫困地区的信贷投放，重点支持贫困地区的特色产业发展、基础设施建设和民生改善项目。通过产业扶贫、项目扶贫等方式，帮助贫困地区培育特色产业，带动贫困人口就业增收，为打赢脱贫攻坚战做出了重要贡献。在服务乡村振兴方面，农发行围绕乡村产业振兴、人才振兴、文化振兴、生态振兴和组织振兴，全方位提供金融服务。支持农村一二三产业融合发展，推动农业产业链的延伸和升级；加大对农村人居环境整治、生态保护和修复等项目的支持力度，助力建设美丽乡村；加强与政府部门和社会资本的合作，创新金融服务模式，为乡村振兴注入更多的资金和活力。随着金融科技的快速发展，农发行也积极推进数字化转型，提升金融服务的效率和质量。通过建设新一代信贷管理系统、优化线上服务平台等措施，实现了线上线下同步办贷，提高了业务办理的便捷性和时效性。同时，农发行还加强了风险管理和内部控制，完善了风险预警和防控机制，确保了业务的稳健发展。在新时代背景下，农发行不断深化改革，加强自身建设，努力提升服务国家战略的能力和水平，为我国农业农村现代化建设发挥着越来越重要的作用。2.3我国农业政策性银行的现状与作用2.3.1现状分析目前，中国农业发展银行是我国唯一一家农业政策性银行，其机构网络覆盖全国，形成了总、省、市、县四级机构体系，截至2024年末，全行设有31个省级分行、300多个二级分行和1600多个县级营业机构，在岗员工5万余人，服务网络遍布全国各地，能够深入基层，贴近农村和农民，为农业农村发展提供广泛的金融服务。在业务范围上，中国农业发展银行呈现多元化发展态势。在重要农产品领域，全力保障粮食、棉花、油料等重要农产品的收购、储备和流通环节的资金需求。在2024年粮食收购季，农发行及时足额发放收购贷款，确保农民“粮出手、钱到手”，有效保护了农民的种粮积极性，稳定了粮食市场供应。以某省为例，该省农发行在2024年粮食收购季累计投放收购贷款[X]亿元，支持收购粮食[X]万吨，有力保障了当地粮食收购工作的顺利进行。在农业农村基础设施建设方面，加大对农村道路、桥梁、水利设施、农村电网改造、农村信息化建设等项目的信贷支持力度。通过支持这些项目，改善了农村生产生活条件，促进了农村经济的发展。如在农村水利设施建设中，农发行贷款支持了多个大型灌溉工程的建设和改造，提高了农田灌溉面积和灌溉效率，为农业增产增收提供了有力保障。某地区的大型灌溉工程建设项目，总投资[X]亿元，农发行提供了[X]亿元的贷款支持，该工程建成后，改善了周边[X]万亩农田的灌溉条件，预计每年可增加粮食产量[X]万吨。在支持农业产业化发展上，积极为农业产业化龙头企业、农产品加工企业、农村专业合作社等新型农业经营主体提供融资服务，推动农业产业链的延伸和升级，提高农业产业的附加值和市场竞争力。农发行对某农业产业化龙头企业提供了[X]亿元的贷款，支持企业建设现代化的农产品加工生产线，引进先进的生产技术和设备，企业的生产规模和产品质量得到大幅提升，带动了周边地区农业种植结构的调整和农民收入的增加。在资金来源方面，中国农业发展银行以市场化发债为主，财政资金、央行再贷款等为辅。市场化发债是其主要的资金筹集方式，通过在银行间债券市场发行政策性金融债券，吸引了各类金融机构和投资者的资金，为其业务开展提供了稳定的资金来源。2024年，农发行累计发行金融债券[X]亿元，有效满足了业务发展的资金需求。同时，财政资金的注入也为其提供了重要的资金支持，增强了其资金实力和抗风险能力。央行再贷款在一定程度上也为农发行提供了流动性支持，保障了其资金的平稳运行。在资金运用上，贷款是最主要的资金运用形式，占比较大。根据不同的业务领域和客户需求，提供了多种类型的贷款产品，如短期流动资金贷款、中长期固定资产贷款、项目贷款等。在支持农村基础设施建设项目中，通常提供中长期固定资产贷款，贷款期限较长，以满足项目建设和运营的资金需求；在支持农产品收购时，主要发放短期流动资金贷款，确保收购资金能够及时到位。除贷款外，还通过投资、担保、财务顾问等多元化金融服务方式，满足农业农村发展的多样化金融需求。在一些农业产业园区建设项目中，农发行不仅提供贷款支持，还参与项目的投资和财务顾问服务，为项目的规划、建设和运营提供全方位的金融支持。2.3.2在农业发展中的作用中国农业发展银行在促进农业产业升级方面发挥着关键作用。通过加大对农业科技研发、推广和应用的支持力度，推动农业生产从传统模式向现代化、智能化、绿色化转变。在农业科技创新领域，积极为农业科研机构、农业科技企业提供资金支持，助力农业新品种培育、农业新技术研发和应用。农发行向某农业科技企业发放贷款[X]万元，支持企业开展农业无人机的研发和生产。该企业利用这笔资金，加大研发投入，成功研发出多款高性能的农业无人机，这些无人机能够实现精准施肥、喷药、病虫害监测等功能，大大提高了农业生产效率和质量，降低了生产成本，推动了农业生产方式的变革。在支持农业产业化龙头企业发展过程中，为企业提供信贷支持，帮助企业扩大生产规模、提升技术水平、拓展市场渠道，带动上下游相关产业协同发展，形成完整的农业产业链。以某农产品加工龙头企业为例，农发行向其提供了[X]亿元的贷款，企业利用这笔资金引进先进的生产设备，建设标准化的生产车间，提高了产品加工能力和质量。同时，企业通过拓展市场渠道，将产品销售到全国各地，带动了当地农产品种植、运输、包装等相关产业的发展，促进了农业产业结构的优化升级。农村基础设施建设是农业发展的重要保障，中国农业发展银行在这方面做出了积极贡献。在农村道路建设方面，加大信贷投放，支持农村公路新建、改建和扩建项目，改善农村交通条件，方便农产品运输和农民出行。在某偏远山区，农发行贷款[X]万元支持当地修建了一条连接外界的公路，这条公路的建成，使得当地的农产品能够顺利运输到市场，降低了运输成本，提高了农民的收入。同时，也方便了农民出行，促进了农村与外界的交流和沟通。在农田水利设施建设中，积极支持灌溉渠道、水库、水闸等水利设施的建设和改造，提高农田灌溉和防洪抗旱能力，保障农业生产用水需求。某地区的农田水利设施老化，灌溉效率低下，严重影响农业生产。农发行提供了[X]万元的贷款，支持当地对灌溉渠道进行了改造，新建了水库和水闸，改善了农田灌溉条件，使该地区的农田灌溉面积增加了[X]万亩，农作物产量大幅提高。农民增收是农业发展的重要目标，中国农业发展银行通过多种方式助力农民实现增收。在支持农业产业化发展过程中，通过带动农民参与农业产业链，增加农民的经营性收入。某农业产业化龙头企业在农发行的支持下，发展农产品加工业务，与当地农户签订农产品收购合同，以高于市场的价格收购农户种植的农产品，使农户的农产品销售有了保障，收入得到显著提高。据统计，该企业带动周边[X]户农户参与农业生产，每户农户年均增收[X]元。在支持农村基础设施建设时，改善了农村生产生活条件，为农民创业就业创造了良好环境，增加了农民的工资性收入和财产性收入。在一些农村地区，随着农村基础设施的改善，吸引了一些企业前来投资建厂，为当地农民提供了大量的就业机会，农民在家门口就能实现就业，工资性收入得到增加。同时，农村基础设施的改善也提升了农村土地和房产的价值，农民通过出租土地、房屋等获得了财产性收入。三、农业政策性银行绩效评价理论基础与方法3.1绩效评价的理论基础3.1.1委托代理理论委托代理理论是现代经济学中研究信息不对称条件下经济主体之间关系的重要理论，在农业政策性银行绩效评价中具有重要的理论支撑作用。该理论认为，在经济活动中，由于信息不对称和目标不一致，委托人和代理人之间会产生利益冲突。在农业政策性银行中，政府作为委托人，设立农业政策性银行的目的是贯彻国家农业政策，促进农业农村发展，实现社会效益最大化，保障国家粮食安全、推动农村基础设施建设、促进农业产业升级等，这些目标具有宏观性和长期性。而农业政策性银行的管理层和员工作为代理人，他们在执行政策和开展业务过程中，可能会出于自身利益考虑，如追求个人业绩、薪酬福利等，与政府的政策目标产生偏差。信息不对称是委托代理关系中存在的关键问题之一。政府作为委托人，难以全面、准确地了解农业政策性银行在日常经营中的具体业务操作、贷款审批流程、风险管理措施等信息。银行内部的代理人掌握着更多的内部信息，他们可能利用这种信息优势，为自身谋取私利，如在贷款审批中，可能会为了完成业务指标而放松对贷款企业的审查标准，导致不良贷款增加，损害银行和国家的利益。这种信息不对称使得政府难以对银行的经营行为进行有效的监督和控制，增加了委托代理成本。为了降低委托代理成本，提高农业政策性银行的绩效，需要建立有效的激励约束机制。从激励机制方面来看，合理的薪酬体系设计至关重要。将银行员工的薪酬与银行的绩效表现紧密挂钩，如设立绩效奖金，根据银行在支持农业产业发展、完成政策任务等方面的成效来发放奖金，能够激励员工积极工作，努力实现银行的政策目标。为员工提供良好的职业发展机会也是重要的激励手段。通过内部培训、晋升机制等，让员工看到自身在银行中的发展前景，激发他们的工作积极性和创造力，促使他们更加关注银行的长期发展和政策目标的实现。在约束机制方面，加强监督是关键。政府相关部门应加强对农业政策性银行的监管，定期审查银行的财务报表、业务开展情况，确保银行严格按照国家政策和法律法规开展业务。建立健全内部监督机制，加强银行内部审计部门的独立性和权威性，对银行的各项业务进行全面审计，及时发现和纠正违规行为。建立严格的责任追究制度，对于违反政策规定、损害银行利益的行为，要追究相关人员的责任，形成有效的约束。通过激励约束机制的建立，能够在一定程度上缓解委托代理问题，提高农业政策性银行的绩效，使其更好地服务于国家农业政策目标。3.1.2利益相关者理论利益相关者理论强调企业的经营活动应综合考虑所有利益相关者的利益，这一理论为农业政策性银行绩效评价提供了全面的视角。农业政策性银行的利益相关者众多，不同利益相关者对银行的期望和诉求各不相同。政府作为农业政策性银行的重要利益相关者，对银行有着明确的政策目标期望。政府希望银行能够积极贯彻国家农业政策，加大对农业农村重点领域和薄弱环节的支持力度。在乡村振兴战略实施过程中，政府期望银行能够提供充足的信贷资金，支持农村产业融合发展项目，推动农村一二三产业协同发展，促进农业增效、农民增收；加大对农村基础设施建设的投入，改善农村交通、水利、电力等基础设施条件，为农村经济发展创造良好的硬件环境。政府还关注银行在执行政策过程中的合规性和有效性，要求银行严格按照政策要求开展业务，确保政策目标的实现。农户作为农业生产的主体，是农业政策性银行的直接服务对象之一。他们期望银行能够提供便捷、低成本的信贷服务，满足其农业生产和生活的资金需求。在农业生产中，农户可能需要贷款购买种子、化肥、农药等生产资料，或者用于购置农业机械设备、扩大种植养殖规模等。他们希望银行能够简化贷款手续，提高贷款审批效率，使资金能够及时到位，不耽误农时。农户还期望银行能够提供农业技术咨询、市场信息等多元化服务，帮助他们提高农业生产效益，降低市场风险。农业企业是农业产业化发展的重要力量，与农业政策性银行也有着密切的利益关系。农业企业期望银行能够为其提供大额、长期的信贷资金，支持企业的生产经营和发展壮大。在农产品加工领域，企业可能需要资金建设现代化的生产厂房、引进先进的生产设备，提高产品加工能力和质量；在农业科技创新方面，企业需要资金投入研发，推动农业科技成果转化和应用。农业企业还希望银行能够为其提供供应链金融服务，帮助企业优化产业链上下游的资金流，降低融资成本，增强市场竞争力。社会公众作为农业政策性银行的间接利益相关者，关注银行在促进社会公平、推动农村经济可持续发展等方面的贡献。他们期望银行能够积极参与扶贫开发、支持农村教育和医疗事业发展，缩小城乡差距，促进社会公平正义。在环境保护方面，社会公众期望银行能够加大对绿色农业、生态农业项目的支持力度，推动农业可持续发展，保护农村生态环境。在绩效评价中，充分考虑各利益相关者的利益，能够使评价结果更加全面、客观。从评价指标设计来看，除了传统的财务指标外，应增加反映政策目标实现程度、客户满意度、社会责任履行情况等方面的指标。在衡量政策目标实现程度时，可以设置农业贷款投放规模及增长率、支持的农业项目数量及成效等指标，以评估银行对国家农业政策的贯彻落实情况；在客户满意度方面，可以通过问卷调查、客户反馈等方式，收集农户和农业企业对银行服务质量、贷款审批效率等方面的评价，设置客户满意度指标；在社会责任履行方面，设置扶贫贷款投放额度、支持的农村教育和医疗项目数量、绿色信贷占比等指标，以全面衡量银行对社会公众利益的贡献。通过综合考虑各利益相关者的利益，能够促进农业政策性银行更加全面地履行职责，实现可持续发展。3.1.3金融发展理论金融发展理论主要研究金融与经济发展之间的关系，强调金融体系在经济增长和资源配置中的重要作用，这一理论为农业政策性银行绩效评价提供了重要的理论依据。农业政策性银行作为金融体系的重要组成部分，在农业经济发展中扮演着关键角色。从金融促进经济增长的角度来看，农业政策性银行通过提供金融支持，能够推动农业生产要素的优化配置，促进农业经济增长。在农业生产中，资金是重要的生产要素之一。农业政策性银行通过发放贷款，为农业生产提供资金支持，帮助农民购买先进的农业生产设备、引进优良品种、采用先进的农业技术，提高农业生产效率和农产品质量。为某地区的农业合作社提供贷款，支持其购置大型农业机械，实现了规模化、机械化生产，大大提高了农业生产效率，降低了生产成本，增加了农产品产量和农民收入。在支持农业产业化发展方面，农业政策性银行的作用不可或缺。农业产业化是实现农业现代化的重要途径，通过将农业生产、加工、销售等环节有机结合，形成完整的产业链，能够提高农业产业的附加值和市场竞争力。农业政策性银行通过为农业产业化龙头企业提供信贷支持，帮助企业扩大生产规模、提升技术水平、拓展市场渠道，带动上下游相关产业协同发展。以某农产品加工龙头企业为例，农业政策性银行向其提供了大额贷款，支持企业建设现代化的生产车间，引进先进的加工设备，提高了产品加工能力和质量。企业通过拓展市场渠道，将产品销售到全国各地，带动了当地农产品种植、运输、包装等相关产业的发展，促进了农业产业结构的优化升级，推动了农业经济增长。金融发展理论还强调金融体系的效率和稳定性对经济发展的影响。农业政策性银行在追求政策目标的同时，也需要注重自身的运营效率和风险控制。高效的运营能够提高金融资源的配置效率，降低运营成本，更好地服务于农业经济发展。农业政策性银行通过优化业务流程，利用现代信息技术提高贷款审批效率，减少不必要的中间环节，能够使资金更快地投入到农业生产和发展中。加强风险管理是保障银行稳定运营的关键。农业生产面临着自然风险和市场风险，如自然灾害、农产品价格波动等，这些风险可能会影响贷款的回收，给银行带来损失。农业政策性银行需要建立完善的风险管理体系，加强对贷款项目的风险评估和监测，采取有效的风险防范措施，如要求贷款企业提供担保、购买农业保险等，降低风险发生的概率和损失程度，确保银行的稳定运营，为农业经济发展提供持续、稳定的金融支持。在绩效评价中，应关注农业政策性银行在促进农业经济增长、支持农业产业化发展以及自身运营效率和风险控制等方面的表现，以全面评估其对农业金融发展的贡献。3.2常用绩效评价方法3.2.1财务指标分析法财务指标分析法是农业政策性银行绩效评价中常用的方法之一，它通过对银行财务报表中的数据进行分析，来评估银行的财务状况和经营成果。资产质量是衡量银行财务稳健性的重要方面，不良贷款率是评估资产质量的关键指标。不良贷款率越低，表明银行贷款资产中出现违约或无法按时收回的比例越小，资产质量越高，面临的信用风险也就越低。若某农业政策性银行的不良贷款率从2022年的5%下降到2023年的3%，说明该行在贷款风险管理方面取得了成效，资产质量得到了提升。贷款拨备覆盖率也是重要指标，它反映了银行对贷款损失的准备金计提情况。较高的贷款拨备覆盖率意味着银行有足够的准备金来应对可能出现的贷款损失，增强了抵御风险的能力。当贷款拨备覆盖率达到200%以上时，表明银行对潜在风险的准备较为充分，能够有效缓冲贷款损失对财务状况的冲击。盈利能力是银行经营绩效的重要体现，净利润直接反映了银行在一定时期内扣除所有成本和费用后的盈利金额。净利润的增长通常表明银行的经营效益良好，业务拓展和成本控制取得了积极成果。某农业政策性银行2023年的净利润达到10亿元，相比2022年增长了20%，这显示出该行在业务运营上具有较强的盈利能力。资本利润率则衡量了银行运用资本获取利润的能力，它反映了银行资本的使用效率和盈利能力。资本利润率越高，说明银行在相同的资本投入下能够获得更多的利润，资本运作效率越高。如果一家银行的资本利润率达到15%，高于行业平均水平，表明该行在资本利用方面表现出色，能够为股东创造较高的回报。流动性指标在银行的日常运营中起着关键作用，流动性比率是衡量银行流动性的常用指标之一。它反映了银行流动资产与流动负债的比例关系，用于评估银行在短期内满足资金需求的能力。合理的流动性比率能够确保银行在面临资金紧张时，有足够的流动资产来偿还到期债务，避免流动性风险。一般来说，流动性比率保持在2以上被认为是较为合理的水平，这意味着银行的流动资产是流动负债的两倍以上，具有较强的流动性保障。存贷比也是重要的流动性指标，它体现了银行存款资金用于贷款的比例。适当的存贷比有助于银行合理配置资金，提高资金使用效率，同时也能保证银行有足够的资金应对客户的提款需求。如果存贷比过高，可能导致银行面临流动性风险；而存贷比过低，则可能意味着银行资金闲置，影响盈利能力。因此，银行需要根据自身的经营状况和市场环境，合理控制存贷比，以实现流动性和盈利能力的平衡。财务指标分析法能够从多个维度对农业政策性银行的财务绩效进行量化评估，为银行管理层、监管部门和投资者等提供了直观、准确的财务信息，有助于他们了解银行的经营状况，做出科学的决策。然而，该方法也存在一定的局限性，它主要关注财务数据，难以全面反映银行在政策执行、社会责任履行、客户服务质量等非财务方面的绩效表现。因此，在实际应用中，需要结合其他评价方法，以实现对农业政策性银行绩效的全面、客观评价。3.2.2非财务指标分析法非财务指标分析法在农业政策性银行绩效评价中具有不可或缺的地位，它能够从多个维度补充财务指标分析法的不足，全面反映银行的综合绩效。客户满意度是衡量银行服务质量和客户体验的重要指标，它体现了客户对银行产品和服务的认可程度。通过问卷调查、客户反馈、在线评价等方式收集客户意见，能够直观了解客户对银行服务的满意度。在服务质量方面，客户关注银行员工的专业素养、服务态度和办事效率。如果银行员工能够以热情、专业的态度为客户提供准确、高效的金融服务，客户的满意度通常会较高。在产品设计方面，符合客户需求的金融产品能够提高客户的使用意愿和满意度。如针对农户的小额信贷产品，若贷款额度、期限、利率等条件合理，且申请流程简便，就能更好地满足农户的资金需求，提升客户满意度。社会责任履行是农业政策性银行区别于商业性银行的重要特征之一，其在支持农业发展、促进农村经济繁荣、推动乡村振兴等方面肩负着重要使命。在支持农业产业化发展方面，银行通过为农业产业化龙头企业提供信贷支持，帮助企业扩大生产规模、提升技术水平、拓展市场渠道，带动上下游相关产业协同发展，促进农民增收致富。某农业政策性银行向一家农产品加工龙头企业发放贷款，支持企业建设现代化的生产车间，引进先进的加工设备，企业生产规模扩大后，带动了周边农户种植农产品的积极性，增加了农户收入，推动了当地农业产业化发展。在助力脱贫攻坚方面，银行加大对贫困地区的信贷投放，支持贫困地区的基础设施建设、特色产业发展和民生改善项目，为贫困人口提供就业机会，帮助他们脱贫致富。在一些贫困山区，银行贷款支持修建公路、水利设施等，改善了当地的交通和生产条件，同时扶持当地特色农产品种植和加工产业，带动了当地经济发展，使许多贫困人口实现脱贫。内部管理效率直接影响银行的运营成本和服务质量，业务流程的优化能够提高工作效率，减少不必要的环节和时间浪费。某农业政策性银行通过数字化转型，实现了贷款审批流程的线上化，大大缩短了贷款审批时间，提高了业务办理效率。从原来的人工审批需要10个工作日，缩短到线上审批仅需3个工作日，不仅提高了客户满意度，也降低了银行的运营成本。员工素质和团队协作能力也是影响内部管理效率的重要因素。具备专业知识和技能的员工能够更好地完成工作任务，高效的团队协作能够增强银行的凝聚力和执行力。银行通过定期组织员工培训，提升员工的专业素养和业务能力，同时开展团队建设活动，促进员工之间的沟通与协作，提高团队整体战斗力。3.2.3综合评价方法综合评价方法在农业政策性银行绩效评价中能够整合多方面信息，全面、客观地评估银行的绩效水平，层次分析法（AHP）和数据包络分析（DEA）是两种常用的综合评价方法。层次分析法是一种将与决策总是有关的元素分解成目标、准则、方案等层次，在此基础上进行定性和定量分析的决策方法。在农业政策性银行绩效评价中，运用层次分析法首先需要明确评价目标，即全面、准确地评估银行的绩效水平。然后确定评价准则，这些准则通常涵盖财务指标、非财务指标等多个方面，如财务指标中的盈利能力、资产质量、流动性，非财务指标中的客户满意度、社会责任履行、内部管理效率等。对于每个准则，进一步细分具体的评价指标，如盈利能力准则下可包含净利润、资本利润率等指标；客户满意度准则下可包含服务质量满意度、产品满意度等指标。在确定指标体系后，通过专家打分等方式构建判断矩阵。专家根据自己的专业知识和经验，对不同层次指标之间的相对重要性进行判断和打分。对于盈利能力和客户满意度这两个准则，专家可能认为在当前阶段，由于银行处于业务拓展期，盈利能力对银行的发展更为重要，因此在判断矩阵中给予盈利能力相对较高的权重。通过计算判断矩阵的特征向量和特征值，确定各指标的权重。这些权重反映了不同指标在评价体系中的相对重要性程度。将各指标的实际数据进行标准化处理后，与对应的权重相乘并求和，得到银行的综合绩效评价得分。通过层次分析法，能够将复杂的绩效评价问题分解为多个层次，使评价过程更加清晰、有条理，同时充分考虑了各方面因素的相对重要性，使评价结果更加科学合理。数据包络分析是一种基于线性规划的多投入多产出效率评价方法，它不需要预先设定生产函数的具体形式，能够有效处理多投入多产出的复杂系统。在农业政策性银行绩效评价中，数据包络分析将银行视为一个决策单元，其投入指标可以包括资金投入、人力资源投入、运营成本等。资金投入体现了银行开展业务所需的资金规模，人力资源投入反映了银行员工的数量和素质，运营成本涵盖了银行在日常运营过程中的各项费用支出。产出指标则包括贷款投放规模、支持的农业项目数量、社会效益指标等。贷款投放规模直接反映了银行对农业领域的资金支持力度，支持的农业项目数量体现了银行在推动农业发展方面的实际行动，社会效益指标如带动农民增收人数、促进农村就业岗位增加数量等，体现了银行对社会经济发展的贡献。数据包络分析通过构建生产前沿面，将每个决策单元的投入产出数据与生产前沿面进行比较，从而评估其相对效率。如果某个银行的决策单元位于生产前沿面上，说明该银行在当前的投入水平下，实现了产出的最大化，绩效效率为1，处于有效状态；而位于生产前沿面下方的决策单元，则表示其在投入产出方面存在改进空间，绩效效率小于1，处于无效状态。通过数据包络分析，可以找出绩效无效的银行在哪些投入产出环节存在问题，为银行改进运营管理、提高绩效水平提供方向。对于一家绩效效率较低的银行，数据包络分析结果可能显示其在人力资源投入方面存在冗余，即员工数量过多或员工配置不合理，导致运营成本增加但产出并未相应提高；或者在贷款投放方面，资金使用效率不高，贷款投放的项目效益不佳，未能充分发挥资金的支持作用。银行可以根据这些分析结果，针对性地进行人力资源优化和贷款项目筛选，提高绩效水平。四、我国农业政策性银行绩效评价体系构建4.1评价指标选取原则构建科学合理的农业政策性银行绩效评价体系，关键在于选取合适的评价指标，而这需要遵循一系列原则，以确保评价结果的全面性、科学性、可操作性、动态性和可比性。全面性原则要求评价指标体系能够涵盖农业政策性银行的各个方面，包括业务发展、风险管理、社会责任履行、内部管理等。在业务发展方面，不仅要关注贷款投放规模、存款规模等总量指标，还要考虑贷款结构、业务创新等结构性和创新性指标。贷款结构指标可以包括对不同农业产业、不同地区、不同规模企业的贷款占比，以反映银行对农业产业布局和区域发展的支持情况；业务创新指标可以包括新推出的金融产品和服务的数量、创新业务的收入占比等，以体现银行的创新能力和市场适应能力。在风险管理方面，要综合考虑信用风险、市场风险、操作风险等多种风险类型，选取如不良贷款率、贷款拨备覆盖率、市场风险敏感度、操作风险损失率等指标，全面评估银行的风险状况和风险管控能力。科学性原则强调指标体系应基于科学的理论和方法，准确反映农业政策性银行的运营特点和发展规律。指标的定义和计算方法应明确、规范，具有严谨的逻辑关系。资产收益率的计算应严格按照净利润与平均资产总额的比值进行，确保数据的准确性和一致性；不良贷款率的计算应明确不良贷款的界定标准，按照逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款的统计口径进行计算，使该指标能够真实反映银行的资产质量状况。指标的选取应符合金融理论和农业经济发展的实际情况，能够有效衡量银行的绩效水平。选取资本充足率指标，基于金融风险管理理论，资本充足率能够反映银行抵御风险的能力，符合银行稳健运营的要求；选取农业贷款占比指标，结合我国农业发展的战略需求，能够体现银行对农业领域的支持力度，符合农业政策性银行的职能定位。可操作性原则是指评价指标应易于获取和计算，数据来源可靠，评价方法简单易行。指标的数据应能够从银行的财务报表、业务统计系统、监管报告等现有资料中获取，避免过度依赖难以获取或成本过高的数据。在实际操作中，银行的财务报表是获取财务指标数据的主要来源，如净利润、资产总额、贷款余额等指标都可以直接从财务报表中提取；业务统计系统可以提供业务量、客户数量等业务指标数据。评价方法应避免过于复杂的数学模型和计算过程，以便于银行内部管理人员和外部监管机构等相关方理解和应用。采用简单的比率分析方法计算各项指标，能够直观地反映银行的绩效状况，便于进行比较和分析。评价指标应具有明确的评价标准和评价方法，便于对银行绩效进行量化评价。对于不良贷款率指标，设定合理的警戒线，如5%，当不良贷款率超过该警戒线时，表明银行的资产质量存在风险，需要采取相应的措施进行管控。动态性原则要求评价指标体系能够适应政策和市场环境的变化，及时进行调整和更新。随着国家农业政策的调整和农业农村经济的发展，农业政策性银行的业务重点和发展方向也会发生变化，评价指标应能够反映这些变化。在国家大力推进乡村振兴战略的背景下，增加对农村产业融合发展项目贷款占比、农村基础设施建设项目贷款增长率等指标，以体现银行对乡村振兴战略的支持力度；随着农业科技创新的重要性日益凸显，增加农业科技贷款规模及增长率等指标，以衡量银行对农业科技创新的支持程度。市场环境的变化，如利率市场化、金融科技的发展等，也会对农业政策性银行的运营产生影响，评价指标体系应能够及时反映这些变化。随着利率市场化的推进，增加利率风险敏感度指标，以评估银行在利率波动环境下的风险承受能力；随着金融科技的发展，增加数字化业务占比、线上服务客户满意度等指标，以衡量银行在数字化转型方面的成效。可比性原则确保不同农业政策性银行之间以及同一银行不同时期的绩效评价具有可比性。在指标选取上，应采用统一的统计口径和计算方法，遵循相关的行业标准和规范。对于所有农业政策性银行，不良贷款率的计算都应按照统一的贷款五级分类标准进行，确保该指标在不同银行之间具有可比性；对于资产收益率、资本充足率等指标，也应采用相同的计算方法和数据来源，便于进行横向比较。在评价标准的设定上，应考虑不同银行的规模、业务特点和发展阶段等因素，制定合理的差异化标准，以实现公平合理的评价。对于规模较大、业务多元化的农业政策性银行和规模较小、业务相对单一的银行，在设定贷款增长率、资产质量等评价标准时，应充分考虑其差异，避免采用“一刀切”的标准，使评价结果更能真实反映银行的绩效水平。同时，评价指标体系应与国际通行的评价标准和方法接轨，便于进行国际比较和交流，提升我国农业政策性银行的国际竞争力和影响力。4.2具体评价指标体系4.2.1财务绩效指标财务绩效指标在评估农业政策性银行的运营状况和财务健康程度方面起着关键作用，它涵盖多个重要维度，全面反映银行的财务状况。资产质量是衡量银行财务稳健性的重要基础，不良贷款率是其中的核心指标之一。不良贷款率是指不良贷款占总贷款的比例，它直接反映了银行贷款资产中可能出现违约或无法按时收回的贷款占比情况。若某农业政策性银行的不良贷款率较高，意味着其贷款资产面临较大的信用风险，可能会对银行的资产质量和盈利能力产生负面影响。当不良贷款率超过一定阈值，如5%时，银行需要高度重视，加强贷款风险管理，加大不良贷款的清收处置力度，以降低风险。贷款拨备覆盖率也是评估资产质量的重要指标，它体现了银行对贷款损失的准备金计提情况。贷款拨备覆盖率越高，表明银行计提的贷款损失准备金越充足，能够更好地应对可能出现的贷款损失，增强银行抵御风险的能力。一般来说，贷款拨备覆盖率达到150%以上被认为是较为充足的水平，这意味着银行有足够的准备金来覆盖潜在的贷款损失，保障资产质量的稳定。盈利能力是银行经营绩效的重要体现，直接关系到银行的可持续发展能力。净利润作为盈利能力的直观指标，反映了银行在扣除所有成本和费用后的剩余收益。某农业政策性银行在过去一年中实现净利润增长，说明其在业务运营、成本控制等方面取得了积极成效，能够有效利用资源创造价值。资本利润率则从资本利用效率的角度衡量银行的盈利能力，它反映了银行运用资本获取利润的能力。资本利润率越高，表明银行在相同的资本投入下能够获得更多的利润，资本运作效率越高。如果一家农业政策性银行的资本利润率高于行业平均水平，如达到10%以上，说明该行在资本利用方面表现出色，能够为股东创造较高的回报，同时也反映出银行在业务拓展、风险管理和成本控制等方面具备较强的能力。资本充足指标是衡量银行抵御风险能力的重要依据，对银行的稳健运营至关重要。资本充足率是指银行资本与风险加权资产的比率，它反映了银行资本对风险的覆盖程度。充足的资本可以增强银行的风险抵御能力，确保在面临经济波动、市场风险等不利情况时，银行能够保持稳定运营。根据监管要求，商业银行的资本充足率不得低于8%，核心一级资本充足率不得低于5%，农业政策性银行也需遵循类似的监管标准，以保障自身的稳健发展。核心资本充足率则更加关注银行核心资本的充足程度，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等，这些资本是银行最稳定、最基础的资金来源，对银行的风险抵御能力起着关键作用。较高的核心资本充足率，如达到6%以上，表明银行的核心资本实力较强，能够为银行的业务发展和风险承担提供坚实的资本保障。4.2.2经营绩效指标经营绩效指标是衡量农业政策性银行运营效率和业务开展成效的重要依据，涵盖多个关键方面，全面反映银行的经营状况。业务规模与发展速度指标直接体现银行在市场中的影响力和发展态势。贷款投放规模是衡量银行对农业领域资金支持力度的重要指标，较大的贷款投放规模意味着银行能够为更多的农业项目和经营主体提供资金支持，促进农业产业的发展。某农业政策性银行在一年内投放的农业产业化项目贷款达到数十亿元，有力地推动了当地农业产业化进程，带动了农民增收。贷款增长率则反映了银行贷款业务的发展速度，通过与以往年度或同行业其他银行进行比较，可以评估银行在业务拓展方面的能力和成效。若某银行的贷款增长率连续多年保持在较高水平，如10%以上，说明该行积极拓展业务，不断加大对农业的支持力度，市场份额逐渐扩大。金融风险控制指标是保障银行稳健运营的关键。风险加权资产占比反映了银行资产的风险程度，风险加权资产是根据资产的风险程度对资产进行加权计算得出的，风险加权资产占比越高，说明银行资产中高风险资产的比重越大，面临的风险也就越高。银行需要合理控制风险加权资产占比，优化资产结构，降低风险水平。操作风险损失率是衡量银行操作风险的重要指标，它反映了银行在操作过程中因内部流程不完善、人员失误、系统故障或外部事件等原因导致的损失情况。较低的操作风险损失率，如控制在0.1%以下，表明银行在操作风险管理方面取得了较好的成效，内部管理较为规范，能够有效防范操作风险的发生。客户服务质量指标直接关系到银行的客户满意度和市场竞争力。客户投诉率是衡量客户对银行服务不满意程度的直观指标，客户投诉率越低，说明银行在服务质量、业务办理效率、产品设计等方面能够较好地满足客户需求，客户体验良好。若某农业政策性银行的客户投诉率从去年的5%下降到今年的3%，说明该行在客户服务方面做出了积极改进，服务质量得到了提升。客户满意度调查则通过问卷调查、客户反馈等方式，全面了解客户对银行服务的满意程度，涵盖服务态度、业务办理速度、金融产品适用性等多个方面。高客户满意度，如达到80%以上，表明银行在客户服务方面表现出色，能够赢得客户的信任和支持，有利于银行的长期发展。4.2.3社会责任绩效指标社会责任绩效指标是评估农业政策性银行在履行社会责任方面成效的重要依据，从多个维度体现银行对农业产业发展、农村经济繁荣和社会公平正义的贡献。在支持农业产业发展方面，农业科技贷款占比是衡量银行对农业科技创新支持力度的关键指标。农业科技是推动农业现代化的重要动力，加大对农业科技的投入，有助于提高农业生产效率、提升农产品质量、增强农业产业的竞争力。某农业政策性银行通过增加农业科技贷款投放，支持农业科研机构开展新品种培育、农业新技术研发等项目，促进了农业科技成果的转化和应用。农村产业融合项目支持数量反映了银行对农村产业融合发展的推动作用，农村产业融合是实现农村经济多元化发展、促进农民增收的重要途径。银行支持的农村产业融合项目，如农产品深加工与乡村旅游相结合的项目、农业电商与农产品种植协同发展的项目等，能够延伸农业产业链，提高农业附加值，带动农村一二三产业协同发展。扶贫助农是农业政策性银行的重要社会责任，扶贫贷款投放额度直接体现银行对贫困地区和贫困人口的资金支持力度。大量的扶贫贷款投放能够帮助贫困地区改善基础设施条件、发展特色产业、提高教育医疗水平，为贫困人口脱贫致富提供有力支持。在一些贫困山区，农业政策性银行投放的扶贫贷款用于修建公路、水利设施，改善了当地的交通和生产条件，同时扶持当地特色农产品种植和加工产业，带动了当地经济发展，使许多贫困人口实现脱贫。带动农户增收人数则是衡量扶贫助农成效的重要指标，银行通过支持农业产业化项目、农村小微企业发展等方式，为农户提供就业机会和增收渠道，直接促进了农民收入的提高。某农业政策性银行支持的一家农业产业化龙头企业，通过与农户签订农产品收购合同、提供就业岗位等方式，带动周边数千户农户增收致富。农村金融服务覆盖指标反映了银行在农村地区金融服务的普及程度和可及性。农村金融服务网点覆盖率体现了银行在农村地区的物理网点布局情况，较高的覆盖率意味着更多的农村居民能够方便地享受到银行的金融服务。在一些偏远农村地区，农业政策性银行通过设立分支机构、助农取款服务点等方式，提高了农村金融服务网点覆盖率，方便了农民办理存取款、贷款咨询等业务。线上金融服务渗透率则反映了银行利用互联网技术拓展农村金融服务的成效，随着互联网技术的发展，线上金融服务具有便捷、高效的特点，能够突破地域限制，为更多农村居民提供金融服务。银行通过推出手机银行、网上银行等线上服务平台，提高了线上金融服务渗透率，使农村居民能够随时随地办理金融业务，提升了金融服务的便利性和可得性。4.3指标权重确定方法在构建农业政策性银行绩效评价体系时，合理确定指标权重至关重要，它直接影响评价结果的科学性和准确性。层次分析法和专家打分法是两种常用的确定指标权重的方法，它们各有特点，在实际应用中相互补充。层次分析法（AHP）是一种将与决策总是有关的元素分解成目标、准则、方案等层次，在此基础上进行定性和定量分析的决策方法。其原理基于系统工程学，将复杂的决策问题分解为多个层次结构，通过两两比较的方式确定各层次元素的相对重要性，进而计算出各指标的权重。在农业政策性银行绩效评价中运用层次分析法，首先需明确评价目标，如全面、准确地评估银行的绩效水平。然后构建层次结构模型，通常包括目标层、准则层和指标层。目标层为农业政策性银行绩效评价；准则层涵盖财务绩效、经营绩效、社会责任绩效等方面；指标层则包含各准则下的具体评价指标，如财务绩效准则下的不良贷款率、净利润，经营绩效准则下的贷款投放规模、客户投诉率，社会责任绩效准则下的农业科技贷款占比、扶贫贷款投放额度等。构建判断矩阵是层次分析法的关键步骤。针对准则层中从属于上一层每个因素的同一层诸因素，通过专家打分等方式进行两两比较，采用Saaty的1-9标度方法给出判断矩阵的元素。若比较财务绩效和经营绩效对银行绩效评价的相对重要性，专家根据自身经验和专业知识，若认为财务绩效比经营绩效稍微重要，在判断矩阵中对应元素赋值为3；若两者同等重要，则赋值为1。通过这种方式构建的判断矩阵能够量化各因素之间的相对重要性。计算各层要素的权重可采用多种方法，如算术平均法、几何平均法等。以算术平均法为例，先计算判断矩阵每一列元素的和，再将判断矩阵的每个元素除以其所在列元素之和，得到标准化后的矩阵。将标准化矩阵按行相加，得到每行元素之和，再将每行元素之和除以矩阵的阶数，即可得到各指标的权重。计算出权重后，需要进行一致性检验。由于判断矩阵是基于专家主观判断构建的，可能存在逻辑不一致的情况，如A比B重要，B比C重要，但C比A重要。通过一致性检验，使用CR值（一致性比例）进行分析，CR=CI/RI，其中CI=(λ-n)/(n-1)，λ为判断矩阵的最大特征根，n为矩阵阶数，RI为随机一致性指标，可通过查表得出。当CR值小于0.1时，说明判断矩阵具有满意的一致性，计算所得权重合理；反之，则需要重新调整判断矩阵，直至通过一致性检验。专家打分法是一种简单直观的确定指标权重的方法，它主要依靠专家的经验和专业知识对各指标的重要性进行主观评价。在农业政策性银行绩效评价中，邀请熟悉农业政策性金融业务、银行运营管理、农业经济发展等领域的专家，包括银行内部的高层管理人员、外部的金融专家、农业领域学者等，组成专家小组。向专家发放调查问卷或组织专家会议，让专家根据自己对各指标重要性的认识，对每个指标进行打分。可以采用百分制或十分制，如对于财务绩效指标中的不良贷款率，专家根据其对银行资产质量和风险状况的影响程度，认为非常重要，给予90分（百分制）；对于社会责任绩效指标中的农村金融服务网点覆盖率，专家根据其对农村金融服务普及程度的重要性判断，给予80分。收集专家的打分结果后，计算每个指标的平均得分，根据平均得分的高低确定各指标的权重。平均得分越高，说明该指标在专家眼中的重要性越高，其权重也就越大。专家打分法具有操作简便、能够充分利用专家经验的优点，但也存在主观性较强的缺点，不同专家的意见可能存在较大差异，导致权重确定不够客观。为了减少主观性的影响，可以增加专家数量，确保专家的代表性和专业性，同时对专家打分结果进行统计分析和合理性检验，如计算标准差，若标准差过大，说明专家意见分歧较大，需要进一步讨论和调整。在实际应用中，层次分析法和专家打分法可以结合使用。先运用专家打分法获取专家对各指标重要性的初步判断，为层次分析法构建判断矩阵提供参考；再通过层次分析法进行定量计算和一致性检验，使权重确定更加科学合理。通过两种方法的相互补充，能够提高指标权重确定的准确性和可靠性，为农业政策性银行绩效评价提供有力支持。五、实证分析——以中国农业发展银行为例5.1中国农业发展银行简介中国农业发展银行作为我国唯一一家农业政策性银行，在国家农业发展战略中占据着举足轻重的地位，对推动农业农村经济发展发挥着不可替代的作用。其成立有着深刻的历史背景和时代需求。上世纪九十年代初，我国农业发展迅速，农村改革重点转向以市场化为导向的农产品流通体制改革。但当时宏观调控机制不完善，“卖粮难”和“打白条”问题严重挫伤农民种粮积极性。1993年，国务院《关于金融体制改革的决定》确定专门设立政策性银行解决收购资金供应和管理问题。1993年12月，国务院批复同意成立农发行筹备小组开展前期筹备工作。1994年4月19日，国务院正式发出《关于组建中国农业发展银行的通知》，同年6月30日，中国农业发展银行正式接受中国农业银行、中国工商银行划转的农业政策性信贷业务，共接受各项贷款2592亿元，11月18日，中国农业发展银行正式成立，开启了我国农业政策性金融支持农业发展的新篇章。自成立以来，中国农业发展银行经历了多个重要发展阶段。在成立初期（1994-1998年），主要构建机构体系并开展粮油棉收购贷款和农业开发贷款业务。1995年4月底完成省级分行组建，1996-1997年增设省以下分支机构，形成较为健全的机构网络。这一时期，在粮油棉收购方面保障收购资金供应，稳定农产品市场价格，保护农民利益；在农业开发贷款领域支持一批基础设施和综合开发项目，改善农业生产条件。1998-2004年处于业务调整阶段，国务院调整农发行业务范围，专司收购资金供应和管理，制定实施“以销定贷、以效定贷”信贷政策，加强贷款监管，控制风险，虽业务单一但有效保障粮食收购资金专款专用，维护粮食市场稳定和农民利益。2004-2017年迎来业务拓展期，2004年7月在银行间市场发行第一只政策性金融债券，开启市场化自主筹融资；9月获批开办粮棉油产业化龙头企业和加工企业贷款业务，此后业务不断拓展，形成“一体两翼”业务发展格局，有力推动农业产业化和农村基础设施建设。党的十九大后，中国农业发展银行进入新时代发展阶段（2017年至今）。积极响应乡村振兴战略，全力服务乡村振兴，在支持脱贫攻坚和乡村振兴方面成效显著，加大对贫困地区信贷投放，支持特色产业、基础设施和民生项目，助力脱贫攻坚；围绕乡村振兴五大振兴全方位提供金融服务，推动农村产业融合和生态保护。同时，积极推进数字化转型，加强风险管理和内部控制，实现业务稳健发展。中国农业发展银行实行总行、一级分行、二级分行、支行制的机构设置，总行设在北京，在各省、自治区、直辖市和计划单列市设立31个一级分行，在各地级市（地区）设立300多个二级分行，在各县（县级市、区）设立1600多个县级营业机构，在岗员工5万余人，形成了覆盖全国的服务网络，能够深入基层，贴近农村和农民，为农业农村发展提供广泛的金融服务。在业务范围上，涵盖多个关键领域。在重要农产品方面，全力保障粮食、棉花、油料等收购、储备和流通资金需求；在农业农村基础设施建设领域，加大对农村道路、桥梁、水利设施、农村电网改造、农村信息化建设等项目的信贷支持；积极支持农业产业化发展，为农业产业化龙头企业、农产品加工企业、农村专业合作社等新型农业经营主体提供融资服务，推动农业产业链延伸和升级。在资金来源上，以市场化发债为主，财政资金、央行再贷款等为辅，2024年累计发行金融债券[X]亿元，财政资金的注入和央行再贷款也为其提供重要支持和流动性保障。在资金运用方面，贷款是主要形式，提供多种类型贷款产品，还通过投资、担保、财务顾问等多元化金融服务满足农业农村多样化金融需求。5.2数据收集与整理数据收集是实证分析的基础环节，为确保数据的全