企业风险管理体系文件模板预防控制

企业风险管理体系预防控制文件编制指南一、适用情境：企业风险管理体系预防控制文件的规范化需求在企业运营过程中，风险预防是风险管理的核心环节，而系统化的预防控制文件则是保证风险管理落地的关键载体。本模板适用于以下场景：企业首次建立风险管理体系，需编制预防控制框架文件；现有风险管理体系需优化升级，完善预防控制措施；为满足监管要求（如ISO31000、国资委《企业全面风险管理指引》等）而规范预防控制文件；企业战略调整、业务拓展或组织架构变更后，需更新风险预防控制措施；针对特定领域（如合规、财务、安全生产等）专项风险预防文件的编制。二、操作流程：预防控制文件编制的标准化步骤（一）前期准备：明确编制目标与范围操作内容：确定编制目的：明确文件是为了规范风险识别、评估、控制措施设计，还是为了满足特定监管要求，或是提升全员风险意识。划定编制范围：覆盖企业整体层面，或聚焦特定业务单元、流程、产品（如“生产车间安全风险预防控制文件”“新产品研发合规风险预防文件”）。组建编制工作组：由企业分管领导（如总）担任组长，成员包括风控部门、业务部门（如销售、采购、生产）、财务、法务、人力资源等部门负责人及骨干（如风控专员、生产主管、财务经理），保证跨部门协同。输出成果：《风险预防控制文件编制计划》，明确时间节点、责任分工、资源需求。（二）风险识别：全面梳理潜在风险点操作内容：采用多维度识别方法：流程梳理法：绘制核心业务流程（如“采购流程”“销售流程”），识别各环节的潜在风险（如供应商资质不达标、客户信用风险）；访谈法：与部门负责人、关键岗位员工（如采购员、销售经理）访谈，获取一线风险信息；历史数据分析法：梳理过往风险事件（如客户投诉、安全、法律纠纷），提炼高频风险类型；行业对标法：参考同行业企业典型风险案例（如数据泄露、供应链中断），识别企业可能面临的共性风险。分类整理风险：按风险领域划分（如战略风险、财务风险、运营风险、合规风险、安全风险等），形成初步风险清单。输出成果：《风险识别清单》（示例见“核心模板工具”部分）。（三）风险评估：量化分析风险优先级操作内容：确定评估维度：可能性：风险发生的概率（如1-5分，1分表示“极低”，5分表示“极高”）；影响程度：风险发生后对企业目标（如财务、声誉、运营）的负面影响（如1-5分，1分表示“轻微”，5分表示“灾难性”）。计算风险等级：采用“可能性×影响程度”评分法，确定风险等级（如1-8分为低风险、9-16分为中风险、17-25分为高风险）。绘制风险矩阵：以可能性为横轴、影响程度为纵轴，可视化展示风险分布，明确重点关注的高风险领域。输出成果：《风险评估表》《风险矩阵图》。（四）控制措施设计：针对性制定预防方案操作内容：针对高风险领域：优先设计控制措施，遵循“消除-降低-转移-接受”原则：消除：通过改变流程或技术手段彻底规避风险（如淘汰不合规供应商）；降低：通过制度、流程、技术手段降低风险发生概率或影响（如建立客户信用评级体系）；转移：通过保险、外包等方式转移风险（如购买财产险）；接受：对于低风险或控制成本过高的风险，制定应急预案并定期监控。明确控制措施要素：每项措施需包含“措施内容”“责任部门”“完成时限”“责任人”“验证方式”（如定期检查、系统监控）。输出成果：《风险控制措施矩阵表》（示例见“核心模板工具”部分）。（五）文件编写：固化控制流程与责任操作内容：文件结构设计：通常包含“目的-范围-职责-风险描述-控制措施-记录要求-附则”等章节；内容编写规范：语言简洁、明确，避免歧义（如“每月5日前完成上月客户信用复审”而非“定期复审客户信用”）；流程可视化：可使用流程图（如“风险预警响应流程”）辅助说明；责任到人：明确每项控制措施的“责任部门”和“具体责任人”（如“财务部负责资金流动性监控，经理*为第一责任人”）。输出成果：《[领域]风险预防控制文件》（如《市场营销风险预防控制文件》）。（六）审核与审批：保证文件合规性与可行性操作内容：内部审核：由风控部门牵头，组织业务、法务、财务等部门对文件内容进行评审，重点检查风险识别是否全面、控制措施是否有效、责任分工是否清晰；高层审批：经分管领导（如*总）、总经理审批后正式发布，保证文件具备权威性。输出成果：《文件审核记录表》《文件审批单》。（七）发布与培训：推动文件落地执行操作内容：文件发布：通过企业内网、公告栏、培训会议等形式向全员发布，明确生效日期；分层培训：管理层：培训风险管控责任、决策流程；业务部门：培训与本岗位相关的控制措施操作要点（如采购部需掌握“供应商准入流程”）；全员：培训基础风险意识、应急报告流程。输出成果：《培训签到表》《培训效果评估记录》。（八）执行与监控：动态跟踪控制效果操作内容：日常执行：责任部门按文件要求落实控制措施（如“每月开展1次安全风险排查”）；定期监控：风控部门每季度/半年检查控制措施执行情况，记录偏差（如“客户信用评级未及时更新”）；风险预警：对监控中发觉的高风险信号（如“供应商交货延迟率连续3个月超10%”）及时发布预警，督促整改。输出成果：《风险控制措施执行检查表》《风险预警通知单》。（九）评审与更新：保证文件时效性操作内容：定期评审：每年组织一次全面评审，结合内外部环境变化（如政策调整、业务扩张、新技术应用）更新风险清单和控制措施；动态更新：当发生重大风险事件、组织架构调整或流程变更时，及时修订文件并重新审批发布。输出成果：《文件评审记录》《文件修订版》。三、核心模板工具：预防控制文件常用表格表1：风险识别清单（示例）风险编号风险领域风险描述可能触发事件识别部门识别人识别日期F01-001合规风险产品广告宣传违反《广告法》虚假宣传、夸大产品功效市场部*华2024-03-15F02-002财务风险应收账款逾期导致坏账客户经营困难、付款能力下降财务部*明2024-03-16F03-003安全风险生产车间设备操作不当引发员工未按规程操作、设备老化生产部*强2024-03-17表2：风险评估表（示例）风险编号风险描述可能性（1-5分）影响程度（1-5分）风险等级（可能性×影响程度）风险等级（高/中/低）F01-001产品广告宣传违反《广告法》4520高F02-002应收账款逾期导致坏账3412中F03-003生产车间设备操作不当引发3515高表3：风险控制措施矩阵表（示例）风险编号风险描述控制措施责任部门完成时限责任人验证方式F01-001产品广告宣传违反《广告法》1.制定《广告宣传审核流程》，所有广告文案需经法务部审核；2.对市场部员工开展《广告法》培训，每季度1次。市场部2024-04-30*华1.检查广告审核记录；2.检查培训签到表及考核结果。F03-003生产车间设备操作不当引发1.每月开展1次设备安全检查，记录设备运行状态；2.员工上岗前需通过设备操作考核，未通过者不得操作。生产部长期执行*强1.检查设备检查记录；2.检查员工考核档案。四、关键要点提示：保证文件有效性的注意事项（一）风险识别需全面覆盖，避免“盲区”不仅要关注业务流程中的显性风险，还要关注隐性风险（如企业文化、员工道德风险）；鼓励全员参与风险识别，可通过“风险意见箱”“线上问卷”等方式收集一线员工反馈。（二）控制措施需“可操作、可验证”，避免“形式化”措施内容需具体、量化（如“每年开展2次应急演练”而非“定期开展演练”）；明确验证方式（如“检查记录”“现场抽查”“系统监控”），保证措施落实到位可追溯。（三）责任分工需“到岗到人”，避免“推诿扯皮”每项控制措施需指定唯一责任部门和具体责任人，避免“多头管理”或“无人负责”；将风险控制措施执行情况纳入部门及员工绩效考核，强化责任意识。（四）文件需动态更新，避免“一成不变”企业内外部环境变化（如政策调整、