2026秋招：出纳笔试题及答案

2026秋招：出纳笔试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.现金日记账的登记依据是（）A.原始凭证B.记账凭证C.汇总记账凭证D.科目汇总表2.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经（）审查批准。A.工商行政管理部门B.上级主管部门C.税务部门D.开户银行3.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月4.下列属于其他货币资金核算内容的是（）。A.库存现金B.银行存款C.银行本票存款D.短期借款5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证6.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天7.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。A.3-5B.5-7C.7-9D.9-118.下列不属于现金使用范围的是（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品和其他物资的价款D.购买固定资产9.银行存款日记账应（）结出发生额和余额。A.每月B.每季度C.每半年D.每日10.出纳工作的基本原则是（）。A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则二、多项选择题（每题2分，共20分）1.出纳人员的职责包括（）。A.办理现金收付和银行结算业务B.登记现金和银行存款日记账C.保管库存现金和各种有价证券D.保管有关印章、空白收据和空白支票2.下列属于现金管理规定的有（）。A.不准白条抵库B.不准谎报用途套取现金C.不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金D.不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄3.银行结算方式包括（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.托收承付4.下列项目中，通过“其他货币资金”科目核算的有（）。A.外埠存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款5.出纳人员在工作中应遵循的职业道德有（）。A.爱岗敬业B.诚实守信C.廉洁自律D.客观公正6.现金日记账的登记方法有（）。A.三栏式现金日记账B.多栏式现金日记账C.数量金额式现金日记账D.横线登记式现金日记账7.银行存款的清查方法有（）。A.实地盘点法B.技术推算法C.与银行对账单核对法D.函证法8.下列属于支票必须记载事项的有（）。A.表明“支票”的字样B.无条件支付的委托C.确定的金额D.付款人名称9.企业可以使用现金的情况有（）。A.职工工资、奖金B.向个人收购农副产品C.出差人员必须随身携带的差旅费D.结算起点以下的零星支出10.出纳工作交接的内容包括（）。A.现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交B.银行存款账户余额要与银行对账单核对相符C.移交人员经管的票据、印章和其他实物等要交接清楚D.移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接三、判断题（每题2分，共20分）1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）2.企业可以根据需要自行调整库存现金限额。（）3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）4.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）5.企业从银行提取现金，应编制现金收款凭证。（）6.支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。（）7.出纳人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向单位负责人报告。（）8.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因一定是存在未达账项。（）9.企业的库存现金应日清月结，确保账实相符。（）10.出纳工作交接时，移交清册一般应填制一式两份，交接双方各执一份。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述现金管理的基本原则。2.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因有哪些？3.简述支票的使用要求。4.出纳人员办理工作交接时应注意哪些事项？五、讨论题（每题5分，共20分）1.讨论如何确保出纳工作的准确性和安全性。2.谈谈在实际工作中，如何做好现金的保管工作。3.分析电子支付方式对出纳工作的影响。4.探讨如何提升出纳人员的职业素养。答案一、单项选择题1.B2.D3.A4.C5.B6.C7.A8.D9.D10.A二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.AB7.C8.ABCD9.ABCD10.ABCD三、判断题1.×2.×3.√4.√5.×6.√7.√8.×9.√10.×四、简答题1.现金管理基本原则：严格遵守规定范围使用现金；坚持钱账分管，相互牵制；遵守库存现金限额；严禁坐支现金；如实反映现金库存。2.原因有：存在未达账项，如企业已收银行未收等；记账错误，企业或银行记账有误；一方舞弊等情况。3.支票使用要求：要素填写齐全准确；用碳素墨水或墨汁书写；不得签发空头支票；提示付款期内提示付款等。4.注意事项：明确交接内容，如现金、票据等；核对账目，确保账实、账账相符；交接过程要有监交人；交接后各方签字确认。五、讨论题1.确保准确性要仔细审核凭证、认真记账对账；保证安全性需严格遵守制度，如现金保管、印章管理，定期盘点。2.做好现金保管要配备专用