商业银行信贷风险管理与防范研究-以中国建设银行为例

商业银行信贷风险管理与防范研究--以中国建设银行为例摘要长期以来，信贷风险都是金融界风险监控的主要对象。只要存在信用贷款活动，那信贷风险就客观存在且无法被彻底消灭，故对待信贷风险不能掉以轻心，应做好各项控制与防范措施减少其带来的损失。但银行作为我国金融市场的主角，资本运营渠道单一且资本投放过于集中化，也缺乏对风险管理工作的够重视，很多信贷风险管理活动流于形式。当今中国经济进入新常态，银行信贷风险更是被“金融加速器”和“存货加速器”等机制被不断放大为此，造成连锁反应，如不良贷款数额增多，拨备覆盖率下降等。除此之外，有些银行没有紧跟国家新产业政策，依然将大量贷款投向高污染产能过剩企业以及实力弱的房地产企业，也给金融市场安全带来极大的不稳定性。“千里之堤，溃于蚁穴”，也许暂时的疏忽和不以为意不会让我们马上看到事情的后果，但信贷风险积累到一定程度逼将成为棘手的问题，毕竟有句话叫“常在河边走，哪有不湿鞋”，既然信贷风险随着时代变得越来越复杂，那银行就得做到“魔高一尺，道高一丈”。本文以建设银行为对象，对其信贷风险现状分析得出其存在受到传统管理思维的束缚并存在信贷风险管理团队结构不合理、信贷分配不合理的现象，针对这些提出改进方法和策略。关键词：商业银行；信贷风险；防范措施目录TOC\o"1-2"\h\u69081.引言 1203451.1.选题依据 1318601.2.选题意义 1194212.商业银行信贷风险概述 2311072.1.商业银行信贷风险含义 2362.2.商业银行信贷风险分类 2214942.3.商业银行信贷风险特征 376902.4.商业银行信贷风险产生的原因 3146263.商业银行信贷风险管理的概述 5240833.1.商业银行信贷风险管理概念 597373.2.商业银行信贷风险管理的理论 575463.3.商业银行信贷风险管理的流程 7118014.建设银行信贷风险的现状及其分析 7103884.1.建设银行简介 7165224.2.建设银行信贷风险的现状 8320354.3.建设银行信贷风险表现分析 9107105.建设银行信贷风险管理与防范的建议 10277625.1.重新设定信贷风险管理职能 10148315.2.建立科学的人才选拔机制并留住人才 108225.3.优化信贷资源分配 11320236.总结 123458参考文献 13引言选题依据

银行是我国数量最多，分布范围最广的金融机构，通过存款、贷款、汇款、储蓄和其他业务来承担信贷中介作用。银行吸收闲置存款，向急需资金的企业或个人贷款，激活经济，保持经济发展。银行在国民经济中起着举足轻重的作用，保持国民经济命脉和经济安全。不过正因为信贷业务是本国商业银行的主要收益来源，故信贷事故一旦发生银行的资金就发生难以预料的损失，甚至可能导致资金周转困难而倒闭。近年来，我国恶性金融事件层出不穷，如钢贸事件、非法集资，金融市场各类风险互相影响，也说明了信贷风险爆发的可能性变得越来越大。信贷风险工作的完善和升级在我国现社会阶段已是迫在眉睫，理应得到各银行的重视。选题意义从宏观角度看，金融是现代经济的核心，银行又是金融的核心。各种经济风险造就了信贷风险。在现代市场经济中，经济运行高度货币化、信用化和金融化。在金融市场中，银行扮演了中介的角色，通过信用和货币将各经济体串联在一起。故若能使银行信贷风险处在一个合理的范围内，那么社会经济才能相对稳定和更好的运转，国家的整体发展也就得到一个良好的保障。从微观角度看，银行将群众存款部分转化为信用贷款投放于社会，而信贷业务所得作为其主要收益来源又有着在一定时间后才能获得的特征。信贷资产就像一把双刃剑，既为银行的经营提供了支持，也为银行埋下了炸弹。对商业银行进行信贷风险进行研究可以增强银行的风险防范意识、提升其风险管理能力，该行在越加发达的金融体系下将具有更大的竞争优势。如何在可控风险内创造利益，始终是商业银行的一个核心思考内容。本文以建设银行为模板对象，具体分析了建设银行所面临的信贷风险，从而对其管理和防范提出建议，对于其他商业银行也有很大的借鉴作用。商业银行信贷风险概述商业银行信贷风险含义商业银行信贷风险包含赔本风险、赔息风险、陪利风险，也可分为市场性风险、非市场性风险，非市场风险又分为社会风险和自然风险。主要体现为企业或个人不能按时还本付息或逃避债务。简单来说，商业银行信贷风险就是多种不确定因素导致银行利益不能达到预期或遭到损失的可能性。银行界有句话，“我们收取的利息再高，也难以弥补信贷本金的损失”，可见信贷风险可以对商业银行形成致命打击。商业银行信贷风险分类1、操作风险内部程序存在缺陷或不完善、风险操作人员操作不当以及外部突发事件都有可能导致操作风险。操作风险由两个部分组成，一个是操作失败风险，一个是操作策略风险。当银行信贷管理工作中的人员、过程、技术出现差错时，都被称为操作失败风险。这类情况的发生与内部控制的效率或质量有关，也可叫做操作风险中的内部风险。当面对例如国家政策、社会变化、市场变化时，如果没有形成正确的判断而使用不当策略应对造成银行损失，那这种就被归于操作策略风险。由于此类风险由银行外部带来，遂也被称为外部事件风险。2、担保风险朝资金需求方发放信贷需要信贷担保，但不是只要有信贷担保就可以发放信用贷款。直到现在，不少商业银行还是没有理解信贷担保的真正含义，似乎会觉得只要对方能给出信贷担保那自己也就没什么担忧了，让未来多一份收益岂不美哉。要知道，担保的作用仅仅是略微分散了信贷风险，对方的信用状况该怎样还是怎样，我们照样不能确定其能否按时足额偿还本金和利息，这就有点“治标不治本”的感觉，任你风吹雨打，信贷风险她一直站在那，不离不弃。不得不承认的是，在现实生活中有些时候连标都治不了，借款人为了以更小的代价获得银行贷款，可能会和某些评估机构沆瀣一气，给点好处给评估机构然后提供不足值的抵押物，一个不错的评估结果就由此诞生。银行看到评估结果后觉得靠谱就给予认可，直到他们处理抵押物时才发现要么抵押物有价格没市场无法变现，要么都是些价值被高估的水货。再加上对抵押物变现能力的判定没有一个标准化的模式，所以抵押物有没有市场或被市场接受的程度如何在实际工作中都是一个未知数。3、道德风险从字面意思可以简单理解为在信贷过程中做出损人利己的事情。所有人都知道有人犯法了可以送他去坐牢，但不道德的事件还真的很难防范，你永远无法猜透一个人的心，特别当你是具有信息劣势的一方，你极有可能面临损失。委托人和代理人签约后,一旦出现信息不对称的现象，那信息优势方就有可能为了获得更多利益去掠夺别人的利益。商业银行在经营管理过程中，委托代理关系错综复杂。比如说银行内部，各级委托人同时又是上一级委托人的代理人，每个人都有自身的想法和目标，都可以隐瞒部分信息。于银行外部而言，企业可以带着投机心理将所贷资金投向高风险项目或则“北失南补”一般拿着银行贷款去偿还因此，由于信息不对称所带来的道德风险，必然会产生并且客观存在。我国商业银行的主要利润依旧由信贷业务产生,所以道德风险问题也是商业银行风险防范的主要课题。商业银行信贷风险特征1、客观性当信贷活动存在，信贷风险就不会因人的意志转移而客观存在，或则更准确地说，真正的银行业务中不存在无风险的信贷活动。2、扩散性由信贷风险所导致的银行资本的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，还会引起相关的连锁反应。3、隐蔽性信贷特征可能会掩盖信贷本身的不确定性。4、可控性指银行根据一定的方法、制度能对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解，并控制风险的产生和加大。商业银行信贷风险产生的原因环境中的不确定性一般来说,银企双方都会事先预测信贷行为的经济前景,只有当两方都认为自己通过信贷活动能得到相对值得的经济利益时，银行才会放出贷款。若其中一方的预测的太过美好或者说存有偏差，那信贷资金就将面临风险。不确定因素越多,信贷风险就越大。其中政策的不确定最为重要，当代经济生活中,政策的不确定性包括经济发展、税收制度、利息率、社会公共财产的保护等。银企双方信息不对称倘若一方具有信息优势而另一方处于劣势,则银企关系可归属于委托人-代理人关系。银行因为无法在信贷过程中彻底了解企业的信息成为委托人，企业则凭借自身信息优势成为代理人这就导致了逆向选择,从而干扰市场的有效运行,甚至造成市场失灵。银行获得信贷收益是建立在借方有足够盈利能力及偿付能力的基础上。企业若是财务状况不佳或将资金用于高风险项目，也会出于自身考虑为了得到贷款而向银行隐瞒实情。银行必须针对此现象做好风险防范工作,否则必将导致信用危机及信贷市场失灵。产能过剩由于我国之前的GDP至上主义，大量的信用贷款流入了钢铁制造、采矿、房地产、化工等产能过剩行业。这些行业被过度开发，已经形成了供大于求的大环境，成本本就不低利润却连年缩水，还有着“高耗能，高污染”的特点。随着时代发展，国家正逐渐减少对此类行业的扶持，提倡绿色经济。但我国银行投放给产能过剩企业的贷款依然占较大比重，很多企业经营已成问题，有时无法按时足额返还贷款，这导致银行的不良贷款增多。由此带来的风险甚至会影响其他企业和行业，对银行的健康持续快速发展颇为不利。利率市场化随着我国利率市场化的推进，市场将在银行信贷资源配置中发挥更大的作用，实际利率会进一步增大。国有银行是我国银行信贷结构的主要成分，而国有银行的高层其实就是政治银行家，国家对其股权由很大的支配权，更多信贷资源就到了国家和国企手里，这对国家发展是有好处的，但有利就有弊，这也就引发更多内部控制问题，同时民间企业融资空间受到挤压，进一步加大民间企业融资难问题。信贷资源的过度集中必然增加银行的操作风险。同时，利率随着市场化变得变化莫测，增加了银行存贷款利差的不确定性。此外，金融消费者的投资方向增多，银行的存款不断减少。而我国银行的资金来源渠道简单且控制流动性风险的能力较弱，故利率市场化对我国银行资金的稳定性和流动性将造成较大影响，不容小觑。融资创新互联网和金融的结合使得金融创新产品不断涌现，其中最具代表性的就是支付宝，此类产品给人们带来极大便利的同时也吸走了大量的银行存款，银行的竞争压力也随之增大。银行自然不会看着别人吃肉，也不断推出适合不同人群的创新类金融产品。这本无可或非，可某行推出了钢贸企业联保的金融创新产品，都知道钢贸企业产能过剩难以偿还贷款，一旦发生事故，为他人企业联保的企业也会受到冲击，扩大了风险的影响范围。此外，私人开办的小型贷款公司越来越多，我国对非传统金融机构监管力度不足，经常有企业向这种小贷公司寻求高息贷款以弥补银行贷款的不足，这就是使风险随时可能转移到银行业。商业银行信贷风险管理的概述商业银行信贷风险管理概念信贷风险管理是银行为增强资产质量、减少贷款损失，对可能出现的损失因素进行有效的防范和处理，进而加强银行风险控制能力的贷款管理活动。通过信贷风险管理，银行能维持较好的资产质量，从而保证客户利益。借款人和银行内部全体信贷相关人员都与信贷风险管理有关，银行发放信贷前的决策过程、发放信贷后对于借款人的监督过程和所有信贷风险的监测过程都属于信贷风险管理。商业银行信贷风险管理的理论1、资产负债风险管理理论1960年之前，资产业务是银行风控的重心，流动性风险是银行主要的防范对象。由于那时的银行业务以“真实票据”等资产业务为主，故一旦无法还款或足额还款，资金的流动就会降低，导致恶性循环甚至引起银行破产。所以，资产业务方面的风险管理是当时的首要问题。1960年之后，西方经济体的快速增长导致了银行信贷需求的大幅上升。为抢占市场份额，银行积极开拓资金来源，开发了同业拆借、回购协议等多种创新金融工具，这使得银行的财务杠杆率一路上扬。为了防范和控制流动性风险，银行的风险管理主要集中在负债业务上，负债风险管理理论成为人们的焦点。布雷顿森林体系瓦解之后，以固定汇率为主的汇率制度受到冲击，更多的客户选择浮动汇率，这导致了市场利率的大幅波动。1973年，西方国家发生了严重的通货膨胀现象，资产价值的波动因利率和汇率而变得更加剧烈。随后资产负债风险管理理论问世，它强调银行应协调管理资产业务和负债业务，使两者的总量相当。作为风险管理工具的期货和期权就是那个时代的产物。2、信息不对称理论信息不对称理论是指经济活动中的参与者很难达到知己知彼，掌握信息较少的一方会处于不利地位。在金融市场交易中，信息不对称易导致道德风险，从而发生逆向选择，给银行造成损失，而信息劣势方通常会向别的渠道搜寻另一方的信息。具体体现在信贷业务的办理中就是，客户通常是信息优势方，银行获得信息较少便会通过贷前调查等方法弥补这种劣势，可此法仍依旧不能使其完全掌握信息，而缺失的信息极易导致未来产生信贷风险。同时，银行和员工之间也存在着信息不对称。银行与员工就是一种是委托人和代理人的关系，角色不同想法自然不同，代理人更关心的是能得多少报酬和时间成本，而不是企业利润能否提高或最大化。一般情况下，委托人很难全方位的约束代理人，若存在信息不对称且二者的利益发生冲突，代理人可能会为自身利益进行违规操作，风险由此产生。3、全面风险管理理论与《巴塞尔协议》1980年之后，金融机构大量涌现，银行的竞争压力增大。同时，存贷款利率由于利率市场化愈加接近合理值，传统信贷已无法满足银行的需求，银行靠大力发展中间业务和金融创新以开拓新的生财之道。经济全球化导致银行风险日益复杂，原有的风控体系已不能适应新的风险形势。上世纪末的的亚洲金融危机，就是银行所遇风险复杂化、多样化和全球化的很好体现。为了推动风控技术的发展，银行风险研究部门引入了多种金融学及数理工具，银行风险管理模式也得到转变。《巴塞尔新资本协议》诞生后，详细地阐述了全面风险管理理论，风险管理理论也进入了一个新高度。商业银行信贷风险管理的流程银行信贷风险管理的一般流程，主要包括信贷风险的识别、衡量、控制和评估等环节。这一过程中不但要规避风险，而且要采用措施来识别、衡量和管理风险，并在有效的风险控制的基础上实现盈利。银行信贷风险管理体系主要由信贷风险识别系统、信贷风险度量系统和信贷风险控制系统组成，分别对应贷前调查、贷中审查和贷后监管。首先，信贷风险识别系统需要对客户的基本现状、资产现状、信用现状和经营预期作出综合的分析，做好客户准入。其次，信贷风险度量系统，采用科学的量化评估技术和风险评价体系，对影响信贷风险的因素进行准确评估，对预期风险进行量化，得知风险类型和损失概率。最后，信贷风险控制系统对暴露的风险进行处理，使银行信贷风险处于可控范围。银行往往还会建立银行信贷风险评价体系，对前面所述系统进行定期评价以调整风险管理系统。我国银行基本都建立了授信、调查、审查、审批制度，一般由信贷经营部门负责贷前调查，信贷管理部门负责贷款数据和风险的评估和审核，贷款审查委员会负责对贷款的具体项目进行集体审议和批准，有权签批人可在权限范围内签批但不能参加评审。建设银行信贷风险的现状及其分析建设银行简介中国建设银行成立于1954年10月1日，是中央管理的大型国有银行，也是中国四大银行之一。主要经营范围包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于市场领先地位。2017年建行实现净利润2436.15亿元，比上年增长4.83%；不良贷款率1.49%，比上年末略微下降0.03个百分点；拨备覆盖率171.08%，比上年增长20.72%。虽然建设银行在整体数据上态势良好，但完美是不存在的，一些地方上的银行并不能维持一个良好的信贷风险状况。建设银行信贷风险的现状1、贷款管理职能仍以检查监督为主在建行的某些支行的信贷风险管理中，仍然把监督信贷过程中的合规性及合法性作为主要工作内容，就算在内部控制的测试中，也不过是对信贷风险管理的运行情况进行检查与监督，而这些工作大多是事后进行的，在这种信情况下贷风险管理报告就显得很鸡肋。信贷风险管理本该起到风险预判与控制的作用，如果只落实了监督与检查，那往往只能是事后诸葛亮。很显然，这样的工作方式与传统的信贷风险管理并没差。在环境风险、政策风险等因素影响的大环境下，这类支行的信贷风险管理的监督作用已经难以满足需求，其原有的“查错”模式应得到升级。只有在信贷风险管理中使风险管理与银行的发展战略和发展环境相结合，才能让信贷风险管理起到提升组织价值的作用。2、管理人员难以适应信贷风险管理的要求信贷风险管理具有较高的技术含量，这就需要信贷风险管理人员拥有专业的素质以及大量专业知识，熟知风险管理理论。但是就不少小城市的建行而言，很多信贷风险管理人员都由传统员工担任，他们缺少培训且不熟悉相关知识，很难适应信用风险管理的需求。从整体来看，建行要全面推行并完善风险导向管理非一日之寒。3、大量贷款流向产能过剩行业长期以来，建设银行为顺应政府的宏观政策，将大量的贷款投于大中型企业或采矿业、钢铁制造业、有色金属等高污染、高能耗的企业。部分产能过剩的企业在面临转型升级时遭遇诸多困难，经营利润不断缩水，而其生产成本又较高，最终将导致短期贷款难以按时偿还。新常态下，将贷款投入产能过剩行业会给建行带来更大的风险，还有可能波及其他行业。同时，一些有发展前景的中小微企业却较难获得贷款。现如今习主席提出了“绿水青山就是金山银山”，中央也出台政策支持绿色产业及高新技术产业，限制了高耗能行业的发展。建行理应看清形势调整信贷分配，使信贷投放方向变得多维合理，增强抗风险能力。建设银行信贷风险表现分析1、传统管理思维的束缚建行某些分行信贷风险管理仍然只是发挥监督作用，而没有起到提升服务能力以及促进组织增值中的作用，以下以HN省为例。先说领导层，HN省的建行虽建立了风险导向的信贷风险管理制度，但领导对于这一制度理解的并不深，甚至不清楚新的信贷风险管理的工作内容、工作方式，没有给予信贷风险管理足够的重视，从而对相关人员的工作积极性造成影响，也影响了其余部门对信贷风险管理工作的配合。信贷风险管理人员层面，很多员工的工作内容主要还是査错纠弊，管理方式传统且效率不高，这种只关注的结果的事后管理方式缺失了对信贷过程的了解，结果的真实性很难得到确定。信贷风险管理结束后，工作人员提交报告给领导，而没有和相关部门进行探讨需改进计划，信贷风险管理的服务作用没有得到体现。为了不影响自己奖金获得以及升职，不少员工对信贷工作中的问题睁一只眼闭一只眼，采取能瞒就瞒的态度，直接导致信贷风险管理人员获得资料不完整，不真实，信贷风险管理工作也就显得名不副实。2、信贷风险管理团队结构不合理信贷风险管理需要高素质、专业性的人才，但就以HN省建行为例，其信贷风险管理团队结构不符合这个要求，相关管理人员普遍年龄偏大且知识储存不足，同时还存在着人员等级分布不合理等现象。从年龄方面看，建行HN省分行信贷风险管理人员30岁以下的只有9%，而50岁以上人员占32%。不难看出，该分行缺乏新鲜血液。中老年群体作为传统信贷风险管理人员，在信贷风险管理中更倾向于使用传统的方式以及工具进行管理管理，虽然中老年群体工作经验丰富但是创新性不足，往往用传统方式和工具进行信贷风险管理，这减缓了建设银行信贷风险管理的现代化脚步。有一点值得一提，每年确实有不少毕业生进入建行工作，但这些年轻人通常工作几年就另寻他处，怎么留住人才成为建行所需要重视的问题。纵观建行HN省信贷风险管理人员的学历，专科及本科生占93%，硕士及以上学历人员寥寥可数。从其专业分布来看，绝大多数是金融或会计专业人才，很多人缺乏管理、计算机等相关知识，在信贷管理方面无法形成创新。从信贷风险管理人员专业知识水平来看，大多数员工有会计从业资格，有会计职称的人也不少，但极度缺乏国际注册信用风险管理师和注会，全省信贷风险管理人员中信贷专业人员占比64%，会计专业人员占比26%，其中取得总行信贷、财会专业持证上岗考试双及格人数占58%。具有注册内审师资质的的人只占6%。3、信贷分配不合理从信贷行业分布来看，建行向传统行业投放较多贷款，这些贷款大多为长期贷款且有不少进入了高风险项目，给银行资金的流动性和安全性带来隐患。存在这种现象除了跟国家长期的银行信贷行业配给政策有关,同时也牵涉到各地方及部门的利益。就地区分配来看，东部沿海地区获得建行大量信贷资金,而中西部的信贷资金供给相对较少,边远地区获得的资金就更不用说。这导致东部地区长时间在发展所需资金上处于优势状态,但资金的风险程度较高。建设银行信贷风险管理与防范的建议重新设定信贷风险管理职能建行HN省分行绝对不会是个例，信贷风险管理的职能不应只是监督和鉴定，应该改变这种职能定位，扩宽职能范围，充分发挥信贷风险管理的服务与促进作用。对领导的决策进行更加全面的审查和管理，让风险意识贯彻到每个人心里，加强信贷风险管理工作和其他银行业务的联动，这将显著提高银管理层的决策效率，全面发掘银行日常经营中存在的弊病。可根据管理结果来制定银行发展战略，为银行开展新业务打好基础。这种新的信贷风险管理模式才能真正加强银行内部控制、有效减少银行运营风险，从而实现其综合服务职能。建立科学的人才选拔机制并留住人才建行作为国有银行的翘楚，更应清楚当今金融市场发展形势以及自身的责任，加强对基层的监督和建设。唯有改变地方上信贷风险管理人员无法胜任工作的状况，才能使建行信贷风险管理团队跟上现代化的步伐。目前建行信贷风险管理人员整体年龄偏大、专业知识不足且学历分布不均衡。故该行应重视对人才的选拔，尤其是年轻、高素质、高学历的人才，将这股新鲜血液注入到信贷管理建设中。选拔机制可分为内部选拔和外部选拔，内部选拔主要是从其他部门中选出有一定工作经验并能胜任信贷风险管理工作的年轻化员工，此类员工可以较快适应信贷风险管理的工作岗位并进入工作状态。内部选拔可改善当前信贷风险管理人员结构问题，促进队伍的发展。外部选拔主要针对高校毕业生以及社会人才，俗话说“缺啥补啥”，故重点选择计算机、战略管理、风险管理方面的研究生及综合性人才进入信贷风险管理部门。在选用社会人才时，利用建设银行的影响力，吸收一批工作经验丰富、有专业计算机知识及法律知识的社会人员进入银行信贷风险管理部门，促进人员的多样性。得到人才的同时也需留住人才，否则会昙花一现，信贷工作人员老龄化问题依旧无法解决。例如提高福利待遇、制定人才培训战略、建立与人才需求相匹配的激励机制等措施优化信贷资源分配我国的经济格局正在逐渐改变，建行要积极研究中央的政策走向，以此调节信贷投放领域。在有效风控的前提下，增加对国家新行业政策扶持的企业的信贷投放，减少对“高成本，高耗能”企业的信贷投放，对于其中的存量客户须加大市场及企业的监测力度，把握好风险并适时推出。与此同时，总部要做好规划，不要把过多的鸡蛋都放入同一个篮子，避免因投资过热而带来的行业风险。同理，适当的增加对西部及边远地区的信贷投放，减少信贷资金在东部发达地区的集中度。如果更多地区的经济得到发展，那银行也就能得到更多商机和收益，形成良性循环，信贷风险也会随之降低并更易防范和控制。

总结随着银行业的不断发展及中国建设银行的日益壮大，信贷问题也逐渐复杂化，所以怎样更快地适应银行信贷业务的发展需要，实时的对银行信贷风险管理机制进行调整成为了银行发展的重中之重。虽说建设银行近十年取得很大发展，整体