2026年金融风险管理师考试信用风险评估与管理题库

2026年金融风险管理师考试：信用风险评估与管理题库一、单选题（共10题，每题1分）1.某商业银行在评估一家制造业企业的信用风险时，发现该企业的主要担保人是另一家经营状况不佳的贸易公司。根据巴塞尔协议III，该银行在计算内部评级法下的信用风险权重时，应如何处理这一担保关系？A.将该担保视为无效，不纳入风险权重计算B.按照担保人信用评级，直接适用其风险权重C.乘以一个风险调整系数（如1.5倍），以反映担保人信用风险D.仅考虑该企业自身评级，忽略担保人影响2.某房地产开发商因资金链断裂导致项目停工，其债权人包括银行、供应商和购房者。在破产清算中，按照我国《企业破产法》，优先受偿顺序应为？A.银行→供应商→购房者B.供应商→购房者→银行C.购房者→银行→供应商D.银行→购房者→供应商3.某跨国银行在评估阿根廷某企业的信用风险时，需考虑该国政治风险。以下哪种指标最能反映阿根廷的政治稳定性？A.国际收支差额B.预期通货膨胀率C.透明国际的清廉指数（CPI）D.外汇储备规模4.某企业因原材料价格上涨导致利润下降，银行在评估其信用风险时，应重点关注以下哪项指标？A.现金流覆盖率B.流动比率C.资产负债率D.毛利率5.某银行采用标准法计算信用风险权重，若某客户的内部评级为“BBB-”，其未违约概率（PD）应如何估算？A.直接采用监管机构提供的标准PD值（如3.0%）B.根据该客户所在行业的平均PD值（如2.5%）C.结合该客户的财务数据，自行计算PD值（如4.0%）D.仅考虑该客户的历史违约记录（如5.0%）6.某公司因管理层动荡导致经营混乱，银行应将其信用风险分类为以下哪类？A.技术风险B.操作风险C.信用风险D.法律风险7.某银行对某企业进行信用评级时，发现其财务杠杆过高（杠杆率>5）。根据监管要求，该银行应采取何种措施？A.降低对该企业的贷款额度B.提高贷款利率以覆盖潜在风险C.要求企业提供额外担保D.暂停对该企业的所有信贷业务8.某企业在国际市场上发行债券，若其信用评级为“BB”，则投资者通常应将其归类为？A.投资级债券（BBB-及以上）B.高收益债券（BB及以下）C.质量债券（AAA及以上）D.可转换债券9.某银行通过压力测试发现，若某企业所在国经济衰退，其违约概率将上升20%。该银行应如何应对？A.立即暂停对该企业的所有业务B.要求企业提高抵押品价值C.调整对该企业的风险权重（如提高25%）D.减少对该企业的信贷额度10.某企业因技术专利被侵权导致收入下降，银行在评估其信用风险时，应重点关注以下哪项？A.法律诉讼的胜诉概率B.研发投入占比C.资产负债率D.市场占有率二、多选题（共5题，每题2分）1.某银行在评估某企业的信用风险时，需考虑以下哪些因素？A.企业所处行业的竞争格局B.企业的主要竞争对手的财务状况C.企业管理层的决策能力D.企业所在国家的经济政策E.企业的历史违约记录2.某企业因原材料价格波动导致经营风险增加，银行应采取哪些措施来缓释风险？A.要求企业提供浮动抵押B.设置贷款分期偿还条款C.要求企业购买价格波动险D.提高贷款利率E.降低贷款额度3.某银行采用内部评级法（IRB）计算信用风险权重，以下哪些因素会影响PD、LGD和EAD的估算？A.企业财务报表质量B.企业所在国家的信用环境C.交易结构（如担保类型）D.企业管理层的行业经验E.市场流动性状况4.某公司在国际市场上发行美元债券，若其信用评级为“B”，投资者可能面临哪些风险？A.利率风险B.汇率风险C.信用风险D.政治风险E.操作风险5.某银行在评估某企业的信用风险时，发现其现金流状况恶化。以下哪些指标最能反映其偿债能力？A.现金流量比率B.利息保障倍数C.资产负债率D.营业利润率E.固定资产周转率三、判断题（共10题，每题1分）1.根据巴塞尔协议III，高信用评级的银行可以降低对客户的资本要求。（√/×）2.在破产清算中，供应商的债权优先于购房者的债权。（√/×）3.某企业的信用评级为“AAA”，则其违约概率（PD）为0。（√/×）4.政治风险仅适用于跨国企业，国内企业不受其影响。（√/×）5.信用衍生品可以完全消除信用风险。（√/×）6.根据我国《企业破产法》，银行对企业的债权优先于供应商的债权。（√/×）7.某企业的毛利率下降，说明其信用风险一定增加。（√/×）8.在内部评级法下，银行可以直接使用监管机构提供的标准PD值。（√/×）9.某企业的现金流覆盖率较低，说明其短期偿债能力较强。（√/×）10.技术专利被侵权会直接导致企业破产。（√/×）四、简答题（共3题，每题5分）1.简述信用风险的主要来源及其对银行的影响。2.某企业因自然灾害导致经营中断，银行应如何评估其信用风险变化？3.解释“信用风险缓释”的概念，并列举三种常见的信用风险缓释工具。五、论述题（共2题，每题10分）1.结合我国当前经济形势，分析房地产开发商的信用风险特征及其对银行的影响。2.论述内部评级法（IRB）在信用风险管理中的优势与局限性。答案与解析一、单选题1.C解析：巴塞尔协议III规定，担保人的信用风险需折算后纳入权重计算。若担保人信用评级较低，需乘以风险调整系数（如1.5倍）。2.A解析：根据我国《企业破产法》，破产清算顺序为：有担保债权→职工工资和社保→税款→普通债权。银行通常属于有担保债权或优先债权人（需结合抵押情况判断），供应商和购房者属于普通债权人。3.C解析：清廉指数（CPI）是衡量政治稳定性的重要指标，CPI越高，政治风险越低。4.A解析：现金流覆盖率直接反映企业的偿债能力，原材料价格波动可能导致现金流紧张，需重点关注。5.A解析：标准法下，监管机构提供标准PD值（如3.0%），银行不得自行调整。6.C解析：管理层动荡属于经营层面的风险，直接影响企业的偿债能力，属于信用风险。7.A解析：监管要求银行对高杠杆企业降低贷款额度，以控制风险。8.B解析：BB级及以下为高收益债券（垃圾债券），投资者需承担较高违约风险。9.C解析：压力测试结果需反映风险变化，银行应调整风险权重以反映潜在损失增加。10.A解析：法律诉讼结果直接影响企业的偿债能力，需重点关注。二、多选题1.A,C,D,E解析：行业竞争、管理层能力、国家经济政策和企业历史违约记录均影响信用风险。竞争对手的财务状况间接影响较小。2.A,B,C,E解析：浮动抵押、分期偿还、价格波动险和降低额度均能缓释风险；提高利率可能加剧企业困境。3.A,B,C,E解析：财务报表质量、国家信用环境、交易结构和市场流动性均影响PD、LGD和EAD的估算；管理层经验对PD影响较小。4.A,B,C,D解析：美元债券涉及利率、汇率、信用和政治风险；操作风险与交易结构相关，但非主要风险。5.A,B解析：现金流比率和利息保障倍数直接反映偿债能力；其他指标与偿债能力弱相关。三、判断题1.√解析：巴塞尔协议III规定，高信用评级银行的风险权重较低，资本要求更低。2.×解析：供应商通常需先获得担保物权，购房者则属于普通债权人。3.×解析：AAA级PD通常为0.01%-0.03%，而非0。4.×解析：国内企业同样面临政策、监管等风险。5.×解析：信用衍生品可缓释风险，但不能完全消除。6.×解析：银行债权是否优先需看抵押情况，无抵押时与供应商同属普通债权人。7.×解析：毛利率下降可能源于价格竞争或成本上升，未必导致信用风险增加。8.√解析：标准法下，银行可直接使用监管机构提供的PD值。9.×解析：现金流覆盖率低意味着短期偿债能力弱。10.×解析：专利侵权可能导致收入下降，但未必导致破产，需综合评估。四、简答题1.信用风险的主要来源及其对银行的影响-主要来源：企业财务状况恶化（如负债过高）、行业风险（如房地产泡沫）、宏观经济波动（如利率上升）、管理不善（如决策失误）和政治风险（如政策变动）。-对银行的影响：导致贷款损失、资本减值、盈利能力下降，甚至引发系统性金融风险。2.自然灾害对企业信用风险的影响评估-银行需评估：企业受灾程度、保险覆盖范围、客户流失情况、供应链中断时间。-风险缓释措施：要求企业提供额外担保、延长还款期限、暂停部分贷款。3.信用风险缓释及其工具-概念：通过担保、抵押、信用衍生品等手段降低信用风险。-工具：抵押贷款、保证贷款、信用互换（CDS）、信用联结票据（CLN）。五、论述题1.我国房地产开发商的信用风险特征及其对银行的影响-特征：高杠杆运营、依赖