水处理厂水结算制度

水处理厂水结算制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国环境保护法》及相关行业技术标准、规范，参照集团母公司关于企业内部控制、风险管理的相关要求，结合水处理厂实际运营需求，为规范水处理业务结算管理，防控结算风险，保障财务合规，特制定本制度。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工，涵盖水处理厂原水、处理水、药剂、能耗等各项成本结算的流程管理、风险防控及合规要求。第三条本制度下列术语含义：（一）“水结算专项管理”：指以制度化为手段，对水处理厂各项成本结算活动进行全流程监控、风险识别与防控、合规性审查及持续优化的系统性管理活动。（二）“结算风险”：指因结算数据错误、流程不规范、合同条款争议、第三方合作方管理缺位等导致的经济损失、财务违规或运营中断的风险。（三）“合规结算”：指结算过程严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部管理制度，确保结算依据充分、程序合法、结果公允的行为。第四条水结算专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的原则。全面覆盖要求覆盖所有结算场景；责任到人要求明确各层级、各岗位的结算管理责任；风险导向要求聚焦高风险环节强化管控；持续改进要求定期评估优化管理机制。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司水结算专项管理负总责，对结算工作的合规性、安全性承担最终责任；分管领导对水结算专项管理直接负责，统筹组织制度落实、风险监控及考核工作。第六条设立水结算专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、生产部、采购部、技术部等相关部门负责人。领导小组负责统筹协调全厂结算管理，审批重大结算争议解决方案，监督专项管理制度执行情况，定期听取工作汇报。第七条牵头部门为财务部，负责水结算专项管理制度建设、流程优化、数据监控、风险预警及考核评价；专责部门为生产部和技术部，分别负责生产成本核算的合规审核、技术参数结算的准确性复核、工艺变更对结算的影响评估；业务部门/下属单位为各生产车间、药剂采购单位等，负责落实结算管理要求，保障数据真实完整，配合完成结算审核。第八条基层执行岗（如车间核算员、采购专员）须履行岗位合规操作责任，包括：严格按流程填报结算数据、及时上报异常结算情况、参与风险点排查、签署岗位合规承诺书。第三章专项管理重点内容与要求第九条采购结算管理：（一）合规标准：供应商入库验收数据须完整，采购合同明确价格、数量、质量标准及结算周期；供应商资质须符合集团采购准入要求。（二）禁止行为：严禁未经尽职调查接入供应商、严禁因个人利益影响供应商选择、严禁违规变更采购合同核心条款。（三）风险防控：重点监控供应商信用风险、价格波动风险，建立不合格供应商退出机制。第十条能耗结算管理：（一）合规标准：电力、药剂等能耗结算数据须与生产监控系统、计量设备记录一致，计量设备定期校验；能耗单价依据合同约定或市场动态调整。（二）禁止行为：严禁虚增能耗用量、严禁未达工艺标准超量投加药剂、严禁未履行审批程序调整能耗单价。（三）风险防控：建立能耗异常波动预警机制，定期比对生产记录与结算数据。第十一条成本分摊结算管理：（一）合规标准：分摊标准（如按区域、按产能）须经技术部门论证并报领导小组审批，分摊过程透明可追溯；分摊结果须经各相关单位确认。（二）禁止行为：严禁随意变更分摊规则、严禁因利益冲突导致分摊不公、严禁未公示直接执行分摊方案。（三）风险防控：强化分摊标准执行监督，争议事项提交技术鉴定。第十二条合同结算管理：（一）合规标准：结算依据须完整（合同、发票、验收单），结算周期符合合同约定，重大结算差异须形成书面说明。（二）禁止行为：严禁无合同结算、严禁超合同约定金额结算、严禁伪造结算依据。（三）风险防控：建立合同结算复核岗，重大金额结算需两人签字。第十三条异议处理结算管理：（一）合规标准：争议事项须在合同约定期限内提出，双方须按约定方式协商解决；协商不成须通过仲裁或诉讼途径。（二）禁止行为：严禁因争议拖延结算导致第三方损失、严禁恶意夸大争议事项。（三）风险防控：建立争议事项台账，跟踪解决进度，必要时启动第三方调解。第四章专项管理运行机制第十四条动态更新机制：财务部每年联合生产部、技术部评估结算管理制度执行效果，根据法规变化、业务调整需求修订制度，修订后报领导小组审批。第十五条风险识别预警机制：每月由财务部牵头，联合生产部、采购部开展结算风险排查，识别高风险环节（如药剂结算、外购水结算），按风险等级发布预警通知，明确整改措施。第十六条合规审查机制：结算数据须经专责部门（财务部、生产部）双重复核，重大金额结算须由领导小组审查，确保“未经合规审查不得实施”。第十七条风险应对机制：一般风险由业务部门自行整改，重大风险由领导小组组织专项工作组处置，必要时上报公司决策层协调资源；风险事件须形成处置报告，明确责任部门及后续防范措施。第十八条责任追究机制：结算违规行为视情节轻重按公司相关规定处罚，包括经济处罚、降级、解聘等；重大违规事件联动绩效考核，情节严重者追究法律责任。第十九条评估改进机制：每季度由财务部牵头，对结算管理有效性开展评估，重点关注制度覆盖率、风险控制率，形成评估报告提交领导小组优化流程、完善制度。第五章专项管理保障措施第二十条组织保障：公司主要负责人每年至少听取一次水结算专项管理情况汇报，分管领导每月召开专题会议解决难点问题。第二十一条考核激励机制：将结算合规情况纳入部门年度考核，考核结果与绩效奖金挂钩；对突出贡献的团队或个人予以表彰奖励。第二十二条培训宣传机制：每年开展至少两次全员结算合规培训，管理层重点培训政策解读与履职要求，一线员工重点培训操作规范与风险识别；制作宣传手册，普及结算合规知识。第二十三条信息化支撑：开发或优化结算管理系统，实现结算数据自动采集、风险实时监控、报表智能生成，提升管理效率。第二十四条文化建设：发布《水结算合规手册》，组织全员签订合规承诺书，定期宣传典型案例，营造“人人讲合规”的氛围。第二十五条报告制度：各业务部门每月提交结算管理情况报告，财务部每季度汇总形成全厂结算管