存货管理制度4

存货管理制度

存货管理制度1

第一条为了加强集团酒店业（包括餐饮、客房和休闲娱乐三大部分）的存货管

理，规范存货的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和

管理行为，现根据酒店管理公司经营管理的需要，制定本规定。

第二条本规定中的存货是指集团酒店业在日常经营过程中行将消耗的原物料、

燃料及经营性辅助设备;不包括固定资产部分）。

具体包括：

1、原材料:餐饮业各种制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，以及干货调

料等；

2、库存商品：存放于仓库及水吧的香烟、酒水、纸巾等出售商品：

3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和经营性辅助设备（不包括

固定资产部分）；

4、燃料:指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。

第三条存货的购进管理

一、存货的.购进采取“采购计划审批制”：

1、单价在500元及以上的各种经营性辅助设备（指低值易耗品部分）的购进审

批办法，参照集团的相关规定执行;单价在500元以下的各种经营性辅助设备、日

常经营所需的原物料及燃料的购进审批办法，按照本规定中的相关条款执行。

2、对不同存货，采取不同时期申报计划：

⑴日计划:指需购进的各种基础性原材料食品，由厨部、餐饮部于头一天预测

第一天的需要量，据此以定需求，填制《附房订货申请表》，报使用部门负贡人审

核签字后，交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每天下午4:00-8:30,

（2）周计划:指需购进的冻品、烟等，填制《xxx酒店申购单》由部门或仓库申

报，交采购部办理采购业务。申报计划时间为每周六下午

（3）半月计划:指需射进的干货调料，由仓库报计划，填制《xxx酒店申购

单》，仓库领班签字后，送交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每月1-5

号和15-20号.

（4）月计划:指需购进的客房用品、印刷用品等，由仓库以及各部预测该月需要

量，并据此拟定需求，填制《XXX酒店申购单》，送交采购部，并办理正式采购业

务。申报计划时间为每月25-30号。

3、上述第（3）、（4；项填制《xxx酒店申购单》，经使用部门负责人签字后需

交仓库核签:仓库主要核查需购进的物料在计划申报时仓库中实有的各物料（包括可

代用品）库存数量，并将相应的数量据实填入对应栏次，并提出计划意见。

4、对需特别制作（指经营物品上需加注酒店管理公司或酒店的标识）的各种经

营性材料及物品（如一次性餐具、纸巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原则上应采取

招标的方式选择相对固定的制作供应商，签订定期的供货合同（除非因产品质量、

结算价格及其他合作方面的原因需更换）及价格协议（按时间段）；每月末，各物料使

用部门（指客房部、餐饮部和休闲娱乐部）根据酒店预计需要量拟定需求计划，填制

《XXX酒店申请单》（一式四联，申购部门留存一联，其他三联经审批后一联交采

购部、一联交仓库、一联交财务部），报部门负责人审核签字。

存货管理制度2

第一章总则

第1条目的

为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。

第2条管理范围

包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。

第二章工程物资的管理

第3条工程物资的采购

(1)工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导

审核后执行。

(2)每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进

度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。

(3)工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清

单实施采购。

第4条工程物资的入库

(1)工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验

质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。

(2)工程物资入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接

负责;验收入库后发现问题的，由保管员负责。

(3)工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，

落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《工程物资短缺毁损清单》，由运输

部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清、验质尚无结果的工

程物资应单独保管，不得领用。

(4)工程物资经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采

购部留存，用以考核工程物资采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理

部门报账，第三联仓库留存。

(5)采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财

务人员有权拒绝报账。

第5条工程物资的领用

(1)工程物资的领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺

项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完

整。

(1)财务管理部应设置专职的审计人员(在企业的中、远期规划中，视企业的发

展状况，成立独立的内部审计机构)，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金

的利用效益进行分析。

(2)审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过

程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些工程物资的专

业技术性强，不了解这些情况，就很难对工程物资的内部控制制度做出判断。

(3)工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用

情况的计算、检查、分析(如计算工程物资周转率、周转天数等指标)，以加强工程

物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用率。

第三章低值易耗品管理

第9条根据企业的情况，规定XX元以下、使用年限较短、不作为固定资产

核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。

第10条低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》，经有关部门

审核，企业领导批准后，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在五万元以下的，

由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批;一次性购买

低值易耗品金额在五万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审

核，主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。

第11条非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源

部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理。

第12条各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：

(1)参与供应商的选择评价；

(2)参与品种、型号、规格、价格的选择；

(3)负贡验收；

(4)提出转移、报废处理意见及参与清理；

⑸参与组织资产清查等。

第13条非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买。

第14条为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易

耗品登记簿。

第15条使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份

留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据;一份交给使用部门作为实物管理

的依据;一份交给会计部门作为记账的依据。

第16条各部门应建立低值易耗品卡片，由归口管理部门保管，控制各使用部

门在用低值易耗品。

第17条要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处

理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。

在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查

簿中进行登记。

第18条企业的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制《低值易耗品

报废单》，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定做价。由于员工

丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签

章，财务部门应根据《农废单》进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销

额和应补提的摊销额。

第19条所有离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易

耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。

第四章存货盘点和核算

第20条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不

符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。

第21条盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣

除过失人或者保险企业赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，

由于自然灾害造成的净殒失，计入营业外支出。

第22条财务管理部应于每财年末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价

值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。

第23条及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本，确保回款的及时性，随

时掌握产成品状况。

第24条出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账，在使用期限内分期进

行摊销。建立出租开发产品台账或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出

租开发产品的使用状况，正确、及时掌握资产的现实价值。

第25条对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。

第26条预算内工程支出由主管财务的副总经理批准，预算外工程支出由总经

理会同主管财务的副总经理批准。

第五章附则

第27条本制度由财务管理部负责制定并提出修改意见。

第28条本制度经总经理签字后生效。

第29条本制度的解释权归财务管理部。

存货管理制度3

1.目的：为加强存货的正确核算，提升对存货管理的有效性，防止存货的损

失，特制定本办法

2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制

定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

3.存货的构成及计价方法

3.1存货包括各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成

品、产成品、以及辅料、外购商品等"为了反映和监督存货资金增减变动情况，必

须对每一种存货进行货币计价。

3.2存货的实际成木构成

3.2.1外购材料

外购材料包括原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品，

商品等。其实际成本包不：

(a)进货原价；

(b)运输、包装、仓储和保险费用；

(c)运输途中的合理损耗：

(d)入库前加工整理及挑选费用(含发生的损耗、扣除下脚料、废料的价

值)；

3.2.2自制材料和产品

自制材料和产品，包括自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品

等。其中实际成本包括自制过程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃

料动力费及制造费用等。

3.2.3委托加工材料

委托外单位加工的材料，包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品

等。其中实际成本包括委托外单位加工的材料实际耗用的成本，支付的加工费、往

返运杂费、保险费、以及应由委托方负担的工商税收等；

3.2.4股东投入的存货

应聘请中介机构进行资产评估，依据其资产评估报告所确认的价值计价；

3.2.5捐赠的存货

捐赠的存货，可按捐赠的实物发票、报关单和有关协议，以及同类实物的国内

或国际市场价格等资料确定其价值，并据以入帐；

3.2.6盘盈存货

按照同类存货的实际成本作价入帐。

3.3确定实物存货的数量

公司确定帐面实物存货数量的方法采用：一是帐面盘存法，即永续盘存制，即

按存货项目设置库房明细帐，逐笔逐日登记收发数额并随时结出结存数，二是根据

公司内部控制要求对实存货物进行定期盘点，核对帐面记录，以保证帐实相符。

3.4存货采用计划成本计价的核算

3.4.1公司对产成品采用计划成本计价核算。设置“库存商品”“材料成本差

异”科目反映产成品增减变化情况；

3.4.2计划成本一经制定，一般在一个会计年度内不予变更；

3.4.3采用计划成为计价核算的，月终通过“材料成本差异”分摊差异，调整

为实际成本。

3.5、存货采用实际成本计价的核算

公司对原材料、包装物、辅料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用实

际成本核算。

3.6存货领用或发H的计价方法

公司对采用计划成本核算的产成品按计划价成本计价，对采用实际成本核算的

原材料、包装物、辅料、燃料等，计价方法一般采用加权平均法。计价方法一经确

定，在一个会计年度内不能变更。

3.7存货跌价准备

每年中期末或年度终了，应对存货进行全面清杳盘点，由于存货全部或部份陈

旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部份，按照成本与可变

现净值两者中孰低者计价，当存货成本高于可变现净值时，在期末按单个存货项目

的成本与可变现净值孰低额计提“存货跌价准备”。

4.存货的转移、收发和领退管理

4.1原材料、包装物入库单由采购员及时、认真填制，要求字迹清楚，填明入

库日期、名称、规格、数量、质量、供货来源、单价、总价、运杂费、包装费等，

经仓库保管员验收入库。入库单实行一料一单制。

4.2仓库保管员对入库的实物，要认真清点数量、检查质量和核实价格，做好

材料的验收、监督和保管工作。对于原材料、包装物等入库，必须经质检部检验，

出具物品检验合格的检验报告书后，方可入库。发现入库数量、质量、价格不符合

合同规定时，应暂不办理入库手续，并及时报告主管领导处理；材料已入库，但因

故未办理入库手续或需退货时，保管员应妥善保管，及时报告主管领导处理；生产

车间已领材料因故需退料，在材料未使用和未损坏的情况下可办理退料手续。

4.3自制半成品、产成品入库，由生产车间填写“入库单”，并持质检部门检

验合格报告，一并交库管员验收。库管员验收时，要对品名、规格和数量、质量，

对入库单填列内容逐一检查核实。符合规定的签字入库，不符规定的退回生产车

间，不能办理入库手续。

4.4发出库存材料、包装物必须从严控制，要按年度目标成本对产品单位产量

物耗的要求，分别对原材.料、辅料、包装物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以

实物定额控制的，实行单位产量实物耗用定额领、发料；难于按实物耗用定额控制

的，则实行单位产量金额耗用定额控制领发料。力求从发出材料起就控制监督材料

的耗费，降低单位产品材料费用。

4.5发出库存原材料、包装物等，实行领用制c使用单位领用材料时填制领料

单，经公司领导签字后，凭单领料。领料单执行一料一单制。公司需退料时，仍使

用领料单，以红字填列。

4.6生产部门每月天，必须对各车间当月实际领料进行汇总，并同当月定额计

划（产量X单位消耗定额）比较，编制出各单位材料耗用执行情况表，交公司有关

部门（含财务部）存查、考核。

4.7自制半成品、产成品的发出，由医药公司填制销售发货申请单，经指定负

责人批准，从成品库房领出，由医药公司根据销售合同进行发货。

4.8为了防止库存存货的过期和积压报废，库存货物的发出，本着：“先进先

出”的原则，严格按生产批号发出，仓库管理人员违反此原则，造成积压、过期、

报废应承担相应经济责任。

4.9对库存产品有效期进行监控，并实行预警制度。仓库管理部门定期向销售

和财务管理人员报送存货情况表和退货情况表，对有效期过半和近效期（6个月以

内）的存货予以报警，提出处理建议意见，督请有关单位加快处理。

4.10委托外加工物资的手续和管理

委托外加工的原材料等，归各生产单位管理。根据申请人对外加工的'原材料

等编制的委托加工材料单，经单位负责人审核后（数量较大的应报请总工程师审

批），仓库据以发料；加工后，对加工单位出具的加工费用结算凭证，转由财务部

审核，据以付款；加工收回原材料时，由仓库人员凭质量报告书验收入库。不符合

合同规定要求的，不得入库。

5.低值易耗品管理

5.1低值易耗品摊铛

为了反映低值易耗品的增减变动，正确核算其损耗价值，根据低值易耗品价值

的大小，使用期限的长短，每次领用数量的多少，按照实际情况对不同的低值易耗

品采用不同的摊销法：

5.1.1一次摊销法。适用于价值较小，或使用期限较短，容易损坏破碎或一次

领用不多的低值易耗品；

5.1.2五五摊销法。适用于价值较高或一次领用数量较多的低值易耗品。

5.2低值易耗品管理

5.2.1各车间领用二器具等，按岗建卡（工具使用卡），凭卡和领料单领用。

凡工具使用期未满前遗失，或使用不当，造成工器损失的，使用人必须赔偿不低于

新工器具价值的50%,需向财务部缴纳工具赔偿金，并取得财务收款凭证后，方能

持工具卡和财务凭证重新领用相应的工具。工具的报废鉴定，由制订工具卡的公司

作出；

5.2.2总公司行政管理部门需用管理用具，一律由总经办购置和管理。使用部

门领用后应加强管理，包括登记在用管理用具及其日常维修、报废鉴定等工作。凡

因管理不善造成用品用具提前报废的，使用人应承担相应的经济责任，并纳入日常

考核范围。

6.存货的清查盘点

6.1为了如实反映存货数量和金额的实有数额，做到帐物相符，应定期或不定

期对存货进行清查。对原材料等材料，至少应在年终编制决算前进行一次全面的实

物清查；对半成品和产成品每季进行清查；仓库材料保管员换人时，必须对其所管

材料进行全面清查盘点，方能办理移交手续。若发生存货损失，属过失人责任的，

应当赔偿经济损失。

6.2财务部必须坚持每月按存货明细帐目同仓库保管员明细帐核对，如发现帐

帐之间出入较大的，应查明原因，直到查清为止。

6.3组织库存存货清查，应以车间、仓库为主，总工办、生产厂、财务等部门

派员参加监盘。坚持以实物为标准，逐样、逐堆、逐件、逐包进行现场清点，边点

边作记录（品种、规格、批号或效期、数量等）。在清查基础上，分类汇总数量，

然后与清查基础帐面余额核对，最后仓库编制存货盘点表。对其盘盈或盘亏的存

货，由参与公司共同审咳并查明原因，报公司领导审批。批准之前，先将存货盘

盈、盘亏数从“原材料”“包装物”等科目转到“待处理财产损溢”科目；待查明

原因后，再按有关规定和批准处理方法进行处理，调整有关帐务。如对盘盈的存

货，经查明确为收发计量或核算的误差等原因造成，应及时办理入库手续，调整帐

面库存数和金额。对盘亏的存货经公司领导和有关公司批准后，根据亏损原因，再

分别按有关规定和批准方案处理。

7.附则:

7.1本制度由公司财务部负责解释。

7.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止，

7.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行，修改时亦同。

存货管理制度4

一、总则

1、为了加强公司对项目存货的管理和控制，保证项目存货安全完整，提高项

目存货使用和发放效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务

中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《物资设备管理办法》，制定本制

度。

2、本制度所称存货，是指公司及下属项目在日常活动中对处在生产过程中的

在产品、在生产过程中提供劳务过程中耗用的材料和物资，只要包括各类原材料、

成品、半成品、周转材料、小型设备机具、五金配件等。

3、库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

（1）物资入库、出库经办者与审批者应分离。

（2）实物的验收保管与采购应分离。

（3）审批发料的物资人员与存货保管员应分离。

（4）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。

（5）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，

避免暂时的职务重叠。

二、验收和保管

1、公司制定了项后管理手册或相关管理办法，对物资验收入库流程予以规

范，包括货物的质量验收，数量核对等。

项目材料员等验证人员根据采购合同/进场计划等资料及验收标准对进场物资

质量、数量进行检查，咳对无误后再送货单（或验收单）签字确认，材料直接移交

分包的还应由分包商材料员签字确认。对按规定需复验的物资由项目试验员取样复

验，出具复验报告。验证人员根据以上验证结果填写材料进厂检验记录，由施工单

位、监理单位等适当权限人员审核签字。对于验收合格后需办理入库手续的物资，

需由仓库保管员根据供货单/验收单填制入库单，经材料员或相关主管人员签字确

认。

材料员或仓库保管员根据验收单/入库单及时登记材料收、发、存台账，每月

末汇总填报材料收、发、存报表或相关汇总表，适当权限人员审核无误后签字确

认。

2、公司制定了物资管理规定或相关管理办法，明确了甲供材料的验收流程。

项目材料员等验证人员依据采购合同/进场计划及验收标准对进场物资进行验收。

如甲供材料直接调拨给施工单位，施工单位的人员需同时参与验收，共同在收/调

料单上签字确认，材料员及时登记材料入库台账，由材料人员审核签字。公司制定

了项目管理手册或相关管理办法，对于物资验收流程予以规范，明确了对不合格物

资的控制要求。货物验收时，如与订单不符或外观不符合要求的由项目材料员当场

退给供应商，如果在复检后不合格的物资，由项目材料员按不合格品控制程序执

行，在产品标识上注明不合格产品，并及时与供应商协商退货或换货，同时经办人

员须填写退、换货记录/不合格品处置记录，适当权限人员审批确认。对不合格的

物资，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆使用。

3、拟入库自制存货，按公司《仓储控制程序》及入库检验的相关规定和要求

由质量控制处组织专人对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，生产

部、仓储处才可以作为存货办理入库相关手续。

4、仓储处必须定期对存货进行检查，加强存货的日常保管工作。

（1）因业务需要项目与项目之间的存货流动办理物资调拨单。

（2）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料

的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。

（3）上架保管的材料，应做到分门类别按行次-层次-位置排序摆放，标志明

显，易于存取和保管。

（4）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓

库现场整洁整齐。

（5）易燃物品的包装容器应牢固封闭，安全可靠，如有破损、残缺、变形或

物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理

的应立即报告公司领导。

（6）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、变质等防护措施，发现问题及时向

有关部门报告。

（7）为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火，防盗，并掌握基本

消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电、易燃与易爆品、烧焊

维修火花等。

（8）仓库保管员每日下班前应认真检查，关好水源、电源门窗方可离开，以

确保材料仓库材料物资安全。

（9）发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的

物料，发完后再发另一此次的物料，发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，

集中放置。

（10）贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储应当实行严格审

批制度。

5、项管部必须对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名

称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、

金额等进行核对。

6、仓储处必须根据自身的生产经营特点制定仓储的总体计戈并考虑工厂布

局、工艺流程、设备摆放等因素，相应制定人员分工、实物流动、信息传递等具体

管理制度。

存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他人员接触存

货，入座存货应及时记入收发存登记薄或存货卡片，并详细标明存放地点。

7、建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均需经过仓管员的同意，并经

过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易

燃、易爆物品，不得在库房内吸烟。

8、公司内部除存货管理部门及仓库人员外，原则上不得进入仓库，其他部门

和人员在下列情况下可进入仓库：

（1）开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点

（2）企业副总级以上管理人员对仓库工作进行检查

（3）仓储部门经理对仓库工作的开展进行指导

（4）财务部门工作人员根据账实核对J2作要求，需进行核对

9、除上一款的规定以外，其他所有人员进入仓库需要批准。具体程序如下：

（1）拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一印制的'进库申请单，

对进库时间、人员、主要事项等进行说明，并由申请单位、部门或人员予以盖章或

签字。

（2）企业总经理对下列情况进入仓库进行最终审批：非本单位人员进入仓

库；进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。

三、领用和发出

1、定期评估产成品的可销售性和原材的可用性

2、存货减值或盘点差异产生的存货变动经审批后由财务部处理，管理当局复

核并核准所7J.存货价格或数量的账务调整。

3、生产部门、基建维修信用材料，应当持有生产部门及其相关部门核准。勺领

料单。仓管员需经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。

如实行限额领料，对超出限额料的应当经过相关部门的领导特别授权。

4、对仓管人员由于违规发放材料造成材料报废、霉变、大材小用、优料劣用

以及差错等损失，仓管人员除承担全部损失外，还要接受行政处分。

5、月末要对现场未好用的物资，应及时退回仓库，如果是下批生产仍需要用

的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月

初重新开具〃出库单”便于财务如实核算成本。

6、物资出库需仓管员按公司《存货管理流程》和局《项目物资设备管理办

法》等相关规定。

7、仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如下：

（1）将存盘工作所需用具和盘存表格预先做准备妥当。

（2）仓库内物料应分别码放，若因硬件设施造成仓库无法分区，可在仓库内

或其他存放区域对物料实施区分并标示。

（3）存货应有序摆放，应力求整齐、分类并置标示牌。

（4）盘存期间已收到料而未办妥入账手续的存货，应另行分别存放，并予以

标示。

（5）盘存期间除紧急用料外，暂停收发，物资部盘存期间所需用料的领料应

提前进行，材料不可移动，但必须标示出。

（6）凡检验合格产品，物资部应及时办理入座手续，当月最后一天应将所有

检验合格产品办理入库手续。未检验的和未及时办理入库手续的，物资部应说明原

因，并计入在产品工成品。

（7）严格出、入库管理；要日清、月结、定期盘点、账物相符。

存货管理制度5

一、存货管理的范围

包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成

品的入出库及库存的管理。

二、入库管理

1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交

财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购.

2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库

单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金

额、交货人、承包人和验收入库等应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货

物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调

3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算

联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的.“财务联”一起附于购货发票后交

财务入账。

4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证”，由保管员按规格、品种填

写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更换，更换费用

或因此而造成的损失由采购人个人承担，生产产品因质量问题而返修，销售退回所

发生的损失由生产部门承担。

三、出库管理

1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对

非生产用物资领用人应将领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员

凭“出库单”据实发货。

2、月末，已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财

务如实核算成本。

3、材料会计在月底时、应将当月的存货出入废按部门分项目汇总，与仓库保

管、生产部门核对一致后，报给成本会计。

四、库存管理

1、保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记，经常

与财务核对账目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标

签清楚，存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。

2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货

至少要一年彻底清查一次。

3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对

存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见，参与清

查的人员应在盘存表上签字，以示负责。

存货管理制度6

第一章总则

第一条为加强公司存货管理，提高流动资产的使用效益，特制订本制度。

第二章存货管理范围

第二条存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、

产成品的入出库及库存的管理。

第三章入库管理

第三条公司应严格执行存货管理制度，账实分管，互相牵制。存货出入库要有

严格的手续，经办人员应签字确认。

第四条存货采购应依据采购计划合理安排采购进度，防止因盲目采购而导致材

料的积压。

第五条外购时，首先由采购部会同营运部召开订货会，提出采购计划，由营运

部经理审核，交财务部门纳入财务收支计划，再由采购部门负责实施采购。

第六条购回时，由出纳开二联单，交由仓库保管人员和相前部门负责人（如：

厨师长）按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的入

库时间、产品名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人

等栏目均应逐一填写，不得漏项。二联单，一联交财务，一联留存。

第七条商品入库必须严格验收，原材料的验收单必须有仓管、厨房或店长经理

共同验收；入库后仓库保管员应严格履行货物保管职责。

第八条入库后应将该“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入

账。

第九条对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购部负责更换，更换费

用或因此而造成的损失由采购人个人承担；销售后因质量问题而返修、销售退回所

发生的损失由后厨部门承担。

第四章出库管理

第十条商品或原材料由出纳先打印“出库单”，再交由仓管办理“出库”手

续，按使用部门据实发货，发货后由使用部门和仓管在出库单上签字确认。

第十一条月末，己领用但尚未销售出去的，应及时退回仓库，便于财务如实核

算成本。

第十二条仓库负责人应当每天记录出入库明细，每十天，由出纳按软件里的数

量打印出当月的存货出入库明细表，仓库将签好字的出入库单据先与出纳的'出入

库明细表核对，核对无误后交给公司财务人员进行账务处理。

第十三条其他物资出库需凭经总经理或其授权人批准的领用单，由仓库保管员

核对数量、品名、规格后发货。

第五章库存管理

第十五条保管员应设置各种存货进销存明细账，并依据出入库单进行账簿登

记，经常与出纳的软件数据核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资

要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。

第十六条对于各种物资每月月底由出纳会计打印进销存报表与仓库负责人盘点

核对，每月底盘点一次。

第十七条仓库保管员应做好仓库的日常环境卫生管理，检查库存物资的安全保

障情况，消除安全隐患。发现情况及时汇报，以利于及时落实措施予以解决。仓库

保管员工作失责而导致货物毁损的，应按成本价做出赔偿。

第十八条存货应定期盘点。每月末，仓库管理员应对所管理的物资进行核对检

查，使账、卡、物一致，并上报各类存货的收发存情况。每年末，公司进行一次全

面存货盘点。盘点人应分清存货库龄，对盘盈、盘亏、毁损、报废等情况及时查明

原因，并区别情况，落实责任，报告有关领导，经批准后及时处理。

第十九条存货的取得采用实际成本计价，存货的发出采用加权平均法计价，期

末存货采用成本与可变现净值孰低计价。年末，公司应对剔除有问题库存后的存货

余额按单个存货项目进行分析，由物资管理部门结合市场行情和期末存货实际，比

较期末账面价值与期末可变现净值，编制存货跌价情况表，经主管领导审核后送财

务部门，财务部门据此编制存货跌价准备提取方案，报公司财务负责人审核、总经

理批准后提取存货跌价准备。

存货管理制度7

第一章总则

第一条为了优化企业存货管理，保障仓库保管安全、有序、规范，提高仓库工

作效率，特制定本办法。

第二条本办法中的存货是指公司在日常活动中持有的，以备出售的产成品或商

品、在产品，以及在生产或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材

料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。

第三条存货只有同时满足以下两个条件，才能加以确认：

（一）该存货包含的经济利益很可能流入公司；

（二）该存货的成本能够可靠地计量。

第二章存货的计量

第四条存货的初始成本的计量

存货在取得时，应按照实际成本入账。存货实际成本的计量因来源不同而有所

不同，具体按以下原则确定：

（一）购入的存货，其实际成本包括买价、运输费、装卸费、保险费、包装费、

仓储费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费等。

（二）自制的存货，有自制的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、

产成品等。它们的实际成本包括制造过程中所耗用的原材料、工资和有关费用等实

际成本。

第五条存货发出成本的计量

采用加权平均成本进行日常核算。

第三章存货的收发管理

第六条化工产品采购必须由销售部依据公司年度制定的采购计划采购，周转材

料由综合办公室依据公司年度制定的周转材料采购计划采购。

（一）存货入库管理

1.存货采购必须按规定取得增值税专用发票。对确实不能取得增值税专用发票

的，须事先提出申请，农经财务部批准，方可采购。

2.化工产品入库由经办人员根据发票、运杂费等外来凭证与采购计戈h采购合

同核对，检查凭证所列材料的品利规格、数量和发货日期等是否与合同、计划相

符。核对无误后，交由仓库人员填制材料验收入库单，仓库人员根据入库单的内容

核对入座并签字，化工产品经办人据此报帐。财务人员根据有关凭证审核发票合法

性、正确性及价格的合理性，并进行相应的会计处理。

3.周转材料入库由综合办公室经办人员根据发票等外来凭证，检查凭证所列材

料的品利规格、数量相符。核对无误后，交由综合办公室仓库人员填制周转材料

入库单，综合办公室仓库人员根据入库单的内容核对入库并签字，综合办公室经办

人据此报帐。财务人员艰据有关凭证审核发票合法性、正确性及价格的合理性，并

进行相应的会计处理。

存货验收过程中，如有数量、质量、型号规格不符及破坏、毁坏等情况应查明

原因，属产品质量问题的，拒绝入库，实行退货，如不符，应由销售部或综合办公

室会同相关部门按照公司关于质量管理规定提出索赔等处理意见，财务部门应当拒

绝付款或部分拒绝付款。

（二）存货发出的管理

1.周转材料，根据当期消耗计划，由使用部门填制'周转材料领用单’，由责任

部门审核签字，综合办公室仓库人员据此办理周转材料出库。

2.化工产品出库，公司坚持先款后货原则，由销售部依据公司制定客户管理办

法和结算管理办法进行销售出库单编制，财务部相关人员对货款是否到账进行审

核，审核无误后在销售出库单签字确认，公司领导进行最终签字确认，销售部将确

定无误的销售出库单盖章传真至仓库，仓库据以办理提货手续。

第四章存货明细账管理

第七条所有入库储存的商品、材料物资，应按品种登记明细卡，记录收发数并

结出余额，随时与实存数量进行核对，并做到卡、实相符。如有不符，应查明原因

并及时纠正。

第八条仓库应建立存货明细账，详细登记存货的类别、编号、名称、规格型

号、数量、计量单位等，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。

第九条存货明细账是记录实物的‘收入、发出、结存情况的重要账册，必须按

品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存5年。

第十条入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，应当经有效授权批准。

第五章存货的清查

第十一条每月要进行不定期盘点，每年要进行期末全面盘点工作，对库存材

料、在制品、产成品等存货资产进行盘点。

第十二条由财务部组织力量，做好充分准备，根据工作计划进度，安排盘点时

间;要事先准备盘点清册，盘点时逐一登记，发现损坏、变质、陈旧、失效的存

货，要单独注明，写明盘点日期，并由盘点人签章。对从实际盘点日至12月31日

的存货每一笔收发业务都要单独列不计算。

第十三条存货发生盘盈、盘亏及毁损，应及时按规定审批处理，盘盈的存货冲

减当期的管理费用，盘亏的存货，应查明原因，由于管理人员管理不善原因造成

的，应予以罚款，在扣减过失人或者保险等赔款和残值后，计入当期的管理费用，

属于非正常损失的，计入营业外支出。

第六章附则

第十四条本办法由财务部负责解释。

第十五条本办法自下发之日起施行。

存货管理制度8

第一条为了加强集团酒店业（包括餐饮、客房和休闲娱乐三大部分）的存货管

理，规范存货的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和

管理行为，现根据酒店管理公司经营管理的需要，制定本规定。

第二条本规定中的存货是指集团酒店业在日常经营过程中行将消耗的原物料、

燃料及经营性辅助设备（不包括固定资产部分）。

具体包括：

1、原材料：餐饮业各种制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，以及干货

调料等；

2、库存商品：存放于仓库及水吧的香烟、酒水、纸巾等出售商品；

3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和经营性辅助设备（不包

括固定资产部分）；

4、燃料：指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。

第三条存货的购进管理

一、存货的购进采取“采购计划审批制”：

1、单价在500元及以上的各种经营性辅助设备（指低值易耗品部分）的购进

审批办法，参照集团的相关规定执行；单价在500元以下的各种经营性辅助设备、

日常经营所需的原物料及燃料的购进审批办法，按照本规定中的相关条款执行。

2、对不同存货，采取不同时期申报计划:

（1）日计划：指需购进的各种基础性原材料食品，由厨部、餐饮部于头

一天预测第二天的需要量，据此拟定需求，填制《厨房订货申请表》，报使用

部门负责人审核签字后，交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每天下午

4:00-8:30o

（2）周计划：指需购进的冻品、烟等，填制《天怡酒店管理公司申购单》

由部门或仓库中报，交采购部办理采购'业务。申报计划时间为每周六下午。

（3）半月计划：指需购进的干货调料，由仓废报计划，填制《天怡酒店

管理公司申购单》，仓库领班签字后，送交采购部办理正式采购业务。申报计

划时间为每月1-5号和15-20号。

（4）月计划：指需购进的客房用品、印刷用品等，由仓库以及各部预测

该月需要量，并据此拟定需求，填制《天怡酒店管理公司申购单》，送交采购

部，并办理正式采购业务。申报计划时间为每月25-30号。

3、上述第（3）、（4）项填制《天怡酒店管理公司申购单》，经使用部门负

责人签字后需交仓府核签：仓库主要核查需购进的物料在计划申报时仓库中实有的

各物料（包括可代用品）库存数量，并将相应的数量据实填入对应栏次，并提出计

划意见。

4、对需特别制作（指经营物品，需加注酒店管理公司或酒店的标识）的各种

经营性材料及物品（如一次性餐具、纸巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原则上应

采取招标的方式选择相对固定的制作供应商，签订定期的供货合同（除非因产品质

量、结算价格及其他合作方面的原因需更换）及价格协议（按时间段）；每月末，

各物料使用部门（指客房部、餐饮部和休闲娱乐部）根据酒店预计需要量拟定需求

计划，填制《天怡酒店管理公司申请单》（一式四联，申购部门留存一联，其他三

联经审批后一联交采购部、一联交仓库、一联交财务部），报部门负责人审核签

字。

二、购进存货的验收管理:

1、采购部收到批准的申购单后，应及时与供应商联系，确定具体的供货时间

和每批次的供货量，并在申购单对应栏次予以注明；注明后的申购单一联由采购部

留存，督促货物按时到位；一联送交请购部门，以便及时了解进货的时间，安排相

应的工作；一联送交仓库，以便核对验收，安排仓位；一联交财务部，以便准备资

金付款。

2、到货时的具体验收规定：

（1）购进的各种食品鲜货部分，直接由厨部、餐饮部实物管理责任人（指经

营场所日常经营性货物的实物管理人）专人验收，仓库保管监收；其他贵重食品部

分，由各对应仓库库管进行，由财务部稽核人员监收。

①厨部、餐饮部所需货品的验收，原则上应指定相对固定的货品验收区域（指

定的验收区域应邻近贮藏室或仓库，应保持灯光明亮、清洁卫生、安全保险），配

备专门的实物数量验收工具、必要的质量检验测试装置和特殊货物（如冷冻、保鲜

货物）的贮藏工具及场地：

②货品验收人和监收人必须对照申购单上所列品名、单价、数量和质量办理货

品验收和监收工作；

③验收工作包括货品数量验收和货品质量验收两方面内容：

A、货品数量验收

a、如果是密封的容器，应逐个检查是否有启封的痕迹，并逐个过

称，以防短缺；

b、如果是袋装货品，应通过点数或称重，检查袋上印刷的重量是

否与实际一致；

c、散装货品，应逐个品种称重，确定实际货品数量。

B、货品质量验收

a、货品验收人员应具备货品质量方面的知识和货品质量检验水平;

b、验收中对货品质量把握不准的，应证询相关技术人员的意见；对海鲜及其

他水产品的质量验收工作，原则上应由厨部主管参与进行；

C、必须严把货品保质期关，对同一批货品不同保质期的不予验收，对与合同

或订货单上规定的保质期不符的不予验收。

C、货品验收过程中，对己点验过的货品必须与未点检的货物分开存放。

D、验收的货品如果与一览表列货品、数量、质量等一致时，在一览表中相应

项目旁作上“己到货”标记；如果不符，则要根据具体情况报行政总厨、餐饮部负

责人或分管总经理处理。

E、全部货品的测试、检验、过磅、清点工作，应在送货人在场时完成；货物

验收入和监收人应始终在现场，不得由其他非相关人员代行验收和监收工作；验收

之后，应尽快将货品送进贮藏室、水池或仓库。

④填制《XX酒店入库单》（一式三联，货物验收入一联，送交货人或供应单

位一联，财务部一联（此联由货物监收人送交）。格式见表4）,脸收单各栏次内

容字迹必须清楚明了，数量严禁乱涂乱改；各相关责任人必须在验收单对应档次对

验收单内容签字确认。

⑤验收工作完成后，将订货单、《XX酒店入库单》和发票订在一起，及时送

交财务部稽核人员。

（2）其他货物的验收工作，直接由各对应仓废库管进行，由财务部稽核人员

监收，其具体验收规定同上。

三、购进存货的款预支付，按照酒店管理公司规定的审批权限进行报批，财务

部依据审批及验收手续齐全的各有效凭证进行审核后，办理付款手续。

1、财务部稽核人员收到订货单、申购单、验收单和发票后，必须对照核查各

单、表、票据之间的货品、数量、质量、单价及金额是否完全相符，是否按照规定

的程序办妥了齐全的手续，任何一单、一项、一个数据不符，都要查明原因，妥善

解决，切实做到问题不查清解决、不向下办理付款手续。

(1)检查请购部门交来的申购单与采购部交来的订货单或订货合同有无批准

签署，核对申购单与订货单的'内容；如果订货单与申购单中名称、规格不符，须

到请购部门和采购部门查明是否属替代品；核对后把它们订在一起，并按订货单的

编号及供货单位名称存放。

(2)收到仓库交来的验收单和发票后，取出订货单与其核对：

①检查验收单上的货品品种、实际验收数量是否涂改，验收、监收签字手续是

否齐全，签名是否真实、有效；

②检查验收单.上的名称、规格、数量、质量、单价及交货时间是否与订货单的

内容一致；

③检查发票是否为正式有效票据：

④检查发票上的价格与订货单的价格与订货单上的价格是否相符；

⑤检查发票上总金额的计算是否正确，短斤缺两、数量不足、质量不够等级问

题是否已作出扣减。

(3)检查货品是否已预付定金或预付货款；已预付了定金或部分货款的，应

计算出本次应付货款的金额。

(4)签署正式的付款核准意见。

3、请付款凭证经财务部稽核人员审核签字后，报财务部负责人审批。

4、出纳人员依据财务部负责人审批的付款凭证，办理正式的付款手续。

四、建立“主动征求供应商投诉”制度：

由酒店办公室定期或随时收集和征求各供应商对本酒店采购、验收、结算付款

等方面的意见，以改善酒店采购的运作，争取外界对酒店工作人员具体工作绩效的

监督和评价，以有效地褐示、防止酒店相关工作人员效率低下、营私舞弊等问题。

第四条存货的领用管理

一、各部门原则上应指定专门的领料人，部门领料人有权对本部门日常所需物

质进行领用；超出领料范围且没有总经理或财务经理签字的，仓库有权拒绝发货。

二、特殊情况下的急件领用，由财务规定的领料人或部门经理口头或书面授权

当值仓库保管员，仓库保管员方可发货，但通知人必在1日内到仓库办理签字手

续；若在领货后的1日内没有办理签字手续的，由当值仓库保管员向财务上报，对

通知人处以至少5元的罚款；若当值仓库保管员没有上报，而2日内领料单仍没有

签字的，对当值仓库保管员处以至少5元的罚款。

第五条存货的库存管理

一、酒店仓库及各部门实物管理责任人，对各库存的物品，必须按照物品的属

性和具体物品的保存要求分类或专门存放，严禁将不同属性和不同存放要求的物品

混存。

二、库存实物的进库和发出，必须依据上述规定的程序和凭证进行，严禁无

单、无手续的物品进库和发放；办妥物品进库和发放手续后，应及时依据相关凭

证，登记实物库存保管账，并定期（各部门实物管理责任人于每天下班前：酒店仓

库库管每天对库存异动的物品，每三天对全部的库存物品）进行库存物品的账实核

对盘点工作，发现差异，及时查明原因，予以解决，无法解决的，报财务部负责人

处理：对超过保质期和有质量问题的货品，不得对外发放，并及时填制《质量问题

物品报告表》（一式三联，一联仓库留存备查，另二联经财务部签字后一联留存财

务部处理、一联返回仓库据此处理质量问题物品），经部门负责人审核签字，送交

财务部稽核人员核实后，报财务部负责人处理。各实物管理责任人当所保管的实物

库存接近或达到最低库存储备量时，应及时主动地向部门负责人或相关部门提出采

购（领用）申请计划。

三、各实物管理责任人在发放各物品时，必须严格按照“先进先出”的原则发

放实物。

先进先出：是指按照物品购进的先后顺序和物品保质期的短长顺序，进行物品

的发放。即先购进和保质期短的物品先发放，后购进和保质期长的物品后发放。

四、各部门具体规定：

1、客房部

（1）对客房迷你吧的库存，各楼层服务员必须在客房卫生清洁时和客人需退

房信息的第一时间（或接到前堂收银处电话通知客人退房结账的当时）及时进行清

查盘点，发现住客饮用，及时通知前堂收银处入数；若客人结账后再返回房间拿取

行李时，应由其楼层服务员主动开门和锁门，关注迷你吧的开启动向，以防止迷你

吧酒水走数。同时，将各楼层迷你吧酒水的实际走数结果与客房部各楼层主管的绩

效考核直接挂勾。

（2）对需清洗的周转性物品（如床单、被套、浴巾等等），在移交给负责清

洗的部门时，必须办理实物移交手续，同时，规定固定的送返时间（并界定超时送

返责任，以免影响正常史用的周转），送返时，必须办理实物数量和质量的验收手

续，如有出入，当面界定责任，出具书面证明，送交财务部处理；对超过规定时间

仍未送返的，应立即催促，必要时，说明原因、报客房部负责人批准后，向酒店仓

库增领该部分物品，待清洗部门送返后立即返还。

（3）客房部实物库管于每月末扎账前，应对实有库存进行实物盘点，与对应

的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决：同时，依据

当月客房部各部门实际领用签收的《领料单》，汇总填制《本月部门物品领、用、

存报告表》，经部门负责人审核签字后，报送财务部。

2、餐饮部：实物库管于每月末扎账前，应对实有库存进行实物盘点，与对应

的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决；同时，依据

当月《领料单》，汇总二真制《本月部门物品领、用、存报告表》，经部门负责人审

核签字后，报送财务部。

3、厨部：处理同餐饮部。

4、工程部：处理同餐饮部。

5、酒店仓库：仓库库管员于每月末扎账前，应对实有而存进行实物盘点，与

对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决；

6、财务部:

（1）财务部稽核人员应定期抽查酒店各仓库的实物库存是否与其实际账存数

量相符；各项库存实物的管理是否符合相关规定，发放实物是否严格按照“先进先

出”的原则执行；

（2）每月末，财务部稽核人员应参与各仓库走存的实物盘点工作，一方面，

核实库存实物的账实情况；另一方面，核查库存实物的质量（有无质变、过期产

品）和各品种库存是否合理；同时，对各部门填制的《本月部门物品领、用、存报

告表》列数据进行核实（依据平时收到的各进、出、领用物品凭证进行核对）和确

认；发现问题，及时查明原因，界定责任，报财务部负责人处理。

（3）财务部负责人收到各种报告时，应及时依据酒店的相关规定进行处理，

或会同各部门负责人协商后，报酒店总经理处理。

五、库存管理责任：

1、对库存实物发生的质量问题，属验收把关不当造成的，能要求供应商退换

的，应尽量要求供应商退换，同时，追究验收责任人的工作责任：不能退换造成的

损失，由验收责任人负责赔偿：属保管不当造成的，直接追究保管责任人的责任，

并由其承担全额的损失。

2、对库存实物发生短损的，属定额内（其实物定额根据各物品的性质，参照

同行业的平均标准进行确定）的，直接计入当月成本（此部分应严禁套用定额数而

自用）：定额外的部分，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。

3、财务部稽核人员稽核工作不到位，对应稽核、监控的方面不予稽核、监

控，应发现的问题未予发现，或对发现的问题不予上报，事后被查出的，直接追究

稽核人员的责任，并严肃处理。

4、特殊情况，报酒店总经理处理；非常情况，可直接上报酒店管理公司研究

处理。

第六条本规定适用于酒店管理公司及酒店各部门。

第七条本规定自颁发之日起实行。文章

存货管理制度9

一、存货的范围

凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应做为企业存货，

商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。

二、存货分类

企'业存货分为：原材料（酒水、饮料、鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干

杂等），低值易耗品（办公用具、用品