2026年海洋能发电公司财务人员岗位职责制度

2026年海洋能发电公司财务人员岗位职责制度第一章总则第一条制定目的为明确公司财务岗位设置及各岗位人员工作职责，规范财务人员履职行为，提升财务管理工作效率和专业水平，适配海洋能发电行业高投入、长周期、财务管控维度多的行业特性，保障公司财务工作有序开展，结合公司实际经营管理需求，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司财务部所有在岗财务人员，涵盖财务负责人、总账会计、成本会计、资金会计、税务会计、应收/应付会计、财务出纳等全部财务岗位；适用场景包括日常财务核算、财务风险预警、投融资财务管控、税务申报、财务报表编制等所有财务工作环节；本制度同时作为财务人员招聘、考核、培训、岗位调整的核心依据。第三条基本原则权责清晰原则：明确各财务岗位的核心职责、工作边界和履职标准，避免岗位职责交叉或遗漏，确保每项财务工作均有对应责任人。专业适配原则：结合海洋能发电行业财务特性，匹配各岗位所需的专业能力，如海上项目成本核算、政策补贴资金管理、涉外业务汇率核算等专项能力要求。制衡监督原则：设置岗位间相互监督、相互制约的工作机制，如出纳与会计职责分离、记账与审核职责分离，防范财务操作风险。动态适配原则：根据公司业务发展、行业政策调整及财务管理需求变化，适时优化岗位职责内容，确保岗位职责与实际工作匹配。合规履职原则：所有财务岗位人员需严格遵循《会计法》《企业会计准则》等法律法规及公司财务管理制度，确保财务工作合法合规。第二章岗位设置与核心职责第四条财务负责人岗位职责财务负责人为财务部统筹管理岗位，全面负责公司财务管理工作，核心职责包括：制定公司财务战略规划，适配海洋能发电项目全生命周期的资金需求；建立健全财务管理制度体系，优化财务核算和管控流程；审核财务报表、财务分析报告，向管理层提供财务决策依据；统筹财务风险预警管理工作，识别并处置重大财务风险；协调投融资、税务、审计等对外财务工作，维护公司财务合规性；管理财务团队，制定人员培训计划，提升团队专业能力；审批重大资金支付、财务预算调整等事项，把控财务审批权限；对接公司管理层，汇报财务状况及重大财务事项，参与公司经营决策。第五条总账会计岗位职责总账会计负责公司整体财务核算工作，核心职责包括：按照企业会计准则及行业规范，完成日常账务处理，确保账证、账账、账实相符；编制月度、季度、年度财务报表及合并报表，准确反映公司财务状况和经营成果；配合财务负责人开展财务分析，重点分析海洋能发电项目的收入、成本、利润等核心指标；负责会计凭证、账簿、报表等财务档案的整理归档，确保档案完整可追溯；对接内外部审计工作，提供审计所需财务资料并配合核查；审核各岗位财务核算成果，纠正核算偏差，确保核算口径统一；参与财务制度修订，提出核算流程优化建议；指导下级财务人员开展核算工作，解决核算中的专业问题。第六条成本会计岗位职责成本会计聚焦公司成本核算与管控工作，核心职责包括：建立海洋能发电项目成本核算体系，细化海上作业、设备采购、运维服务等成本核算维度；归集和分配项目直接成本、间接成本，准确核算单项目、单机组发电成本；跟踪采购成本、运维成本、应急支出等成本变动情况，分析成本异常原因并提出管控建议；编制成本分析报告，按月度/季度分析成本结构及变动趋势，为成本管控提供数据支撑；配合采购部、运营管理部开展成本管控工作，制定海上项目成本节约方案；参与成本预算编制，审核成本预算执行情况，预警预算偏差风险；收集行业成本数据，对比分析公司成本竞争力，提出成本优化方向。第七条资金会计岗位职责资金会计负责公司资金管理与核算工作，核心职责包括：建立资金管理台账，实时监控公司资金流入流出情况，保障资金流动性；编制资金收支计划，合理安排海洋能发电项目的资金支付节奏，优先保障核心项目资金需求；核算资金收付业务，审核资金支付凭证的合规性、完整性；跟踪政策补贴资金、投融资资金的到账及使用情况，确保专款专用；分析资金使用效率，提出资金配置优化建议，降低资金闲置成本；配合财务负责人开展资金风险预警，重点监控资金链安全及大额资金支付风险；对接银行等金融机构，办理资金结算、账户管理等日常业务；编制资金分析报告，汇报资金存量、流量及使用效益情况。第八条税务会计岗位职责税务会计负责公司税务管理与合规工作，核心职责包括：研究海洋能发电行业税收政策，梳理税收优惠、补贴相关政策，为公司争取合法税收利益；完成增值税、企业所得税等各类税种的申报、缴纳工作，确保申报及时、准确；做好税务核算工作，规范发票开具、认证、保管等全流程管理；对接税务机关，配合税务稽查、纳税评估等工作，维护良好税企关系；审核公司涉税业务，防范税务风险，确保税务处理合规；编制税务分析报告，分析税负变动原因，提出税务筹划建议；收集整理税务档案，确保税务资料完整留存；向各部门宣贯税务政策，解答涉税咨询，提升全员税务合规意识。第九条应收/应付会计岗位职责应收/应付会计分为应收、应付两个专业方向，核心职责包括：应收会计：核算公司应收账款，建立客户回款台账，跟踪海洋能发电项目电费收入、补贴收入等回款进度；开具销售发票，核对收入金额与合同条款一致性；分析应收账款账龄，预警逾期账款风险，配合运营部门开展账款催收；编制应收账款分析报告，提出回款优化建议；处理应收账款核销、坏账计提等账务工作，确保核算准确。应付会计：核算公司应付账款，审核采购发票、合同、验收单等付款依据，确保付款合规；建立供应商付款台账，按合同约定安排付款计划；跟踪应付账款账龄，合理安排资金支付，维护良好供应商关系；处理应付账款核销、暂估入账等账务工作；配合采购部核对供应商往来账目，解决账款争议。第十条财务出纳岗位职责财务出纳负责公司资金收付及现金管理工作，核心职责包括：办理现金收付、银行转账等资金结算业务，严格遵循资金支付审批流程；保管库存现金、银行票据、财务印章等，确保资金及票据安全；登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结，账实相符；核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，处理未达账项；配合资金会计完成资金台账登记，反馈资金收付异常情况；严格执行现金管理条例，控制现金使用范围和库存限额；整理资金收付凭证，及时传递给会计岗位进行账务处理；拒绝办理不合规、无审批的资金收付业务，防范资金支付风险。第三章履职要求与监督考核第十一条通用履职要求资质要求：所有财务人员需具备相应的会计从业资质，财务负责人需具备中级及以上会计专业技术资格，核心核算岗位需具备初级及以上会计专业技术资格。能力要求：熟悉海洋能发电行业财务特性，掌握海上项目成本核算、政策补贴管理等专项知识；具备良好的财务数据分析能力、风险识别能力和沟通协调能力。行为要求：严格遵守财务保密制度，严禁泄露公司财务数据；按规定时限完成本职工作，如月度结账、税务申报等不得逾期；主动学习行业政策、财务法规，持续提升专业能力。合规要求：严禁虚构财务数据、挪用公司资金、违规开具发票等违规行为，确保财务操作全程合规。第十二条岗位间协作要求各财务岗位需密切协作，形成财务管理闭环：出纳完成资金收付后，需在1个工作日内将凭证传递给对应会计；成本会计需按月向总账会计提供成本核算数据，确保报表编制准确；应收/应付会计需每周向资金会计反馈回款/付款计划，协助资金统筹；税务会计需及时向财务负责人汇报税收政策变动，提出应对建议；所有岗位发现财务异常或风险线索，需第一时间向财务负责人上报，不得隐瞒。第十三条监督考核要求日常监督：财务负责人每日抽查各岗位工作完成情况，重点核查账务处理准确性、资金支付合规性、税务申报及时性等核心事项。月度考核：以岗位职责为依据，考核各岗位工作完成质量、效率及合规性，考核结果与绩效挂钩。年度评估：结合年度工作完成情况、专业能力提升、风险防控成效等维度，对财务人员进行综合评估，作为岗位调整、晋升的依据。违规追责：对未按岗位职责履职导致财务差错、风险事件的人员，按公司奖惩制度追究责任，情节严重的按法律法规处理。第四章附则第十四条制度解释权本制度由公司财务部负责解释，如岗位职责内容、履职标准、考核要求等需调整，由财务部牵头调研，报公司管理层审批后执行。第十五条生效与修订本制度自2026年1月1日起正式生效；公司可根据海洋能发电行业