2026年海洋能发电公司利润分配方案管理制度

2026年海洋能发电公司利润分配方案管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司利润分配行为，保障股东、公司及员工的合法权益，建立科学、公平、可持续的利润分配机制，促进海洋能发电业务持续健康发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业所得税法》《上市公司章程指引》（非上市企业参照执行）等相关法律法规及公司章程，结合公司海洋能发电业务盈利特性与发展规划，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司年度、半年度利润分配方案的制定、审议、执行及监督管理；适用对象包括公司股东会（股东大会）、董事会、监事会、财务部、人力资源部、审计部等参与利润分配管理的所有部门及人员；适用范围涵盖公司合并报表范围内的全部净利润分配，包括法定盈余公积计提、任意盈余公积计提、股东分红、员工激励基金提取、企业发展基金提取等全流程。第三条基本原则（一）合规优先原则。利润分配严格遵守法律法规及公司章程规定，优先计提法定盈余公积，确保分配行为符合税收、财务等监管要求，杜绝违规分配行为。（二）可持续发展原则。利润分配兼顾公司短期收益与长期发展，预留充足资金用于海洋能发电设备升级、技术研发、市场拓展等核心业务投入，避免因过度分配影响公司经营稳定性。（三）利益共享原则。平衡股东、公司、员工三方利益，在保障股东分红权益的同时，提取合理比例的员工激励基金，激发核心团队积极性，同步留存企业发展基金支撑业务扩张。（四）公平透明原则。利润分配方案的制定、审议、执行全过程公开透明，分配标准量化明确，向全体股东、员工公示分配依据及结果，接受内部审计与外部监督。（五）动态调整原则。根据公司年度盈利状况、行业发展周期、资金需求变化，动态调整利润分配比例，盈利向好时适当提高分红及激励比例，盈利承压时优先保障企业发展资金。第四条职责划分财务部为利润分配方案管理的牵头部门，负责核算年度净利润、测算各项分配金额、起草利润分配方案、跟踪方案执行及账务处理；董事会负责审议利润分配预案，向股东会（股东大会）提交分配方案并组织表决；股东会（股东大会）为利润分配的最高决策机构，负责审批最终利润分配方案；人力资源部负责员工激励基金的分配细则制定及发放执行；审计部负责审核利润核算准确性、分配方案合规性，监督分配资金的支付流程；监事会负责监督利润分配方案的制定与执行，对违规分配行为提出纠正意见。第二章利润分配前提与核算标准第五条利润分配前提条件公司进行利润分配需同时满足以下前提条件，确保分配行为具备财务基础：公司年度合并报表净利润为正，且弥补以前年度累计亏损后仍有可分配利润；公司现金流能够覆盖利润分配资金需求，分配后仍能满足海洋能发电项目运营、设备维护等日常经营资金需求；不存在未决重大诉讼、重大债务违约等影响公司持续经营的重大风险事项；已按规定完成企业所得税汇算清缴，不存在税务违规未整改事项。第六条净利润核算标准公司可分配利润以经审计的年度合并财务报表数据为依据，核算流程如下：基础净利润：以会计师事务所审计确认的年度合并净利润为基数；亏损弥补：优先用当年净利润弥补以前年度法定亏损，弥补期限按税法规定执行（最长不超过5年）；可分配利润：基础净利润扣除弥补以前年度亏损、缴纳企业所得税后的余额，为公司当年可分配利润总额。财务部需在每年1月31日前完成上年度净利润核算，出具《年度净利润核算报告》，经审计部审核、董事会确认后作为利润分配方案的核心依据。第三章利润分配顺序与比例第七条法定利润分配顺序公司利润分配严格遵循法定顺序，不得擅自调整分配优先级：第一步：弥补以前年度亏损。用当年可分配利润弥补截至上年末的累计未弥补亏损，亏损未弥补完毕的，不得进行后续分配；第二步：计提法定盈余公积。按弥补亏损后净利润的10%计提法定盈余公积，法定盈余公积累计额达到公司注册资本50%以上的，可不再计提；第三步：计提专项发展基金。根据海洋能发电行业特性，计提企业发展基金、技术研发基金、设备更新基金；第四步：提取员工激励基金。根据年度经营业绩提取员工激励基金，用于核心团队薪酬激励、专项奖励；第五步：股东分红。剩余可分配利润按股东出资比例（或公司章程约定的分红比例）进行股东分红。第八条专项基金计提比例专项发展基金计提结合公司业务发展需求，设定差异化计提比例：企业发展基金：按弥补亏损后净利润的15%-20%计提，用于海洋能发电新项目拓展、产业链延伸等长期发展投入；技术研发基金：按弥补亏损后净利润的10%-15%计提，用于海洋能发电核心技术研发、设备智能化升级、专利申报等；设备更新基金：按弥补亏损后净利润的5%-10%计提，用于现有发电设备的定期维护、老旧设备更换，保障发电效率与安全；专项基金计提比例由董事会根据当年盈利状况、业务规划调整，调整幅度不超过上述比例上限/下限的5个百分点，调整方案需报股东会（股东大会）审批。第九条员工激励基金提取与分配员工激励基金提取与分配兼顾公平与激励性，具体规则如下：提取比例：按弥补亏损后净利润的5%-8%提取，年度净利润同比增长超过20%的，可额外计提1%-2%作为超额激励基金；分配范围：核心激励对象为技术研发团队、生产运维团队、采购管理团队等与海洋能发电核心业务直接相关的人员，普通行政人员按基础比例参与；分配依据：以年度绩效考核结果为核心依据，核心岗位人员激励额度与发电效率提升、设备故障率降低、成本控制达标等关键指标挂钩；支付方式：员工激励基金分两期支付，60%在利润分配方案审批后30日内发放，40%作为次年绩效保证金，次年考核达标后发放。第十条股东分红比例与方式股东分红在完成上述计提/提取后，按以下规则执行：分红基数：可分配利润扣除法定盈余公积、专项发展基金、员工激励基金后的剩余金额；分红比例：原则上股东分红比例不低于分红基数的50%，不高于80%，剩余部分结转至下一年度可分配利润；分红方式：以现金分红为主，特殊情况下（如重大项目投资需求）可采用股票股利（非上市企业可采用增资扩股、盈余公积转增资本等方式），具体方式由董事会提议，股东会（股东大会）审批；支付时限：股东分红资金需在利润分配方案审批后60日内支付完毕，非现金分红需在90日内完成工商变更等手续。第四章利润分配方案制定与审批流程第十一条方案制定流程利润分配方案按以下步骤制定，确保方案科学合理：数据准备：每年2月10日前，财务部完成可分配利润核算、各项基金计提测算，形成《利润分配测算表》；草案起草：财务部结合公司年度发展规划、股东诉求、员工激励需求，起草《年度利润分配方案（草案）》，明确各项分配金额、比例、支付方式；内部审议：草案经财务部负责人、审计部审核后，提交总经理办公会讨论，修改完善后形成董事会审议稿；合规审核：监事会对方案草案的合规性进行审核，重点核查是否符合法定分配顺序、计提比例是否合规，出具审核意见。第十二条方案审批流程利润分配方案需按权限完成审批，不同分配事项审批权限如下：董事会审议：董事会召开专项会议审议利润分配方案，参会董事人数需符合公司章程规定，方案需经半数以上董事表决通过；股东会（股东大会）审批：董事会将审议通过的方案提交股东会（股东大会）表决，股东分红比例、专项基金计提比例调整等重大事项需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过；方案公示：审批通过的利润分配方案需在公司内部公示5个工作日，向股东、员工公示分配依据、金额、支付时间等核心信息。第十三条方案调整规则利润分配方案审批后原则上不得调整，确需调整的需按以下流程执行：调整情形：仅允许因审计结果调整、重大政策变更、突发经营风险等客观因素调整方案；调整流程：由董事会提出调整申请，附调整原因、调整前后对比表，经审计部审核、监事会监督后，重新提交股东会（股东大会）审批；调整限制：调整后的方案不得降低法定盈余公积计提比例，不得损害股东、员工的合法权益。第五章执行监督与责任追究第十四条方案执行要求利润分配方案审批通过后，按以下要求执行，确保资金及时足额支付：资金筹备：财务部在方案公示结束后10日内完成分配资金筹备，确保现金流满足支付需求；支付执行：员工激励基金由人力资源部配合财务部发放，股东分红由财务部按股东账户信息支付，专项基金划转至指定专户管理；账务处理：财务部在支付完成后15日内完成利润分配的账务处理，留存支付凭证、股东签收记录等资料；进度反馈：财务部每月向董事会提交利润分配执行进度报告，直至所有分配事项完成。第十五条监督检查机制建立多层级监督机制，确保利润分配执行合规：审计监督：审计部每季度核查专项基金使用情况，年度开展利润分配专项审计，出具《利润分配执行审计报告》；监事会监督：监事会对利润分配资金支付、账务处理等环节进行全程监督，发现违规行为立即要求整改；股东监督：股东可查阅利润分配相关财务资料，对分配执行有异议的，可向监事会提出核查申请。第十六条责任追究对利润分配过程中的违规行为，按以下规则追究责任：违规情形：包括未按法定顺序分配、虚报净利润、挪用分配资金、擅自调整分配比例等；责任认定：由董事会牵头，审计部、监事会配合开展责任认定，明确直接责任人、管理责任人；处罚措施：对相关责任人给予警告、降薪、撤职等处分，造成公司损失的，需承担赔偿责任；涉嫌违法的，移交司法机关处理。第六章附则第十七条制度解释权本制度由公司董事会授权财务部会同审计部、监事会负责解