北京市居委会财务制度

PAGE北京市居委会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范北京市居委会的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障居委会各项工作的顺利开展，维护社区居民的合法权益。（二）适用范围本制度适用于北京市行政区域内的所有居委会。（三）基本原则1.依法管理原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保居委会财务活动合法合规。2.规范透明原则财务行为应规范有序，账目清晰，信息公开透明，接受社区居民和相关部门的监督。3.收支平衡原则合理安排收支，量入为出，确保财务收支平衡，避免出现财务风险。4.专款专用原则对各类专项资金应严格按照规定用途使用，不得挪作他用。二、财务管理职责（一）居委会主任职责1.对居委会的财务管理工作负总责，领导和组织制定本居委会的财务管理制度和年度财务预算。2.审核财务收支计划、财务报告等重要财务文件，确保财务信息真实、准确、完整。3.监督财务制度的执行情况，及时发现和纠正财务管理中的问题。（二）财务人员职责1.负责居委会的日常财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。2.编制财务报表，定期向居委会主任和社区居民公开财务收支情况。3.严格执行财务审批制度，对不符合规定的支出予以拒绝。4.保管财务档案，确保财务资料的安全和完整。（三）民主理财小组职责1.监督居委会财务制度的执行情况，检查财务账目和相关财务资料。2.对重大财务事项进行审议，提出意见和建议。3.定期向社区居民公布财务监督情况，维护社区居民的知情权和监督权。三、预算管理（一）预算编制1.居委会应按照“统筹兼顾、收支平衡”的原则，根据年度工作计划和实际需要，编制年度财务预算。2.预算内容包括收入预算和支出预算。收入预算应明确各项收入来源；支出预算应按照功能分类和经济分类编制，分为人员经费、公用经费、专项经费等。3.预算编制应广泛征求社区居民意见，经民主理财小组审议通过后，报街道办事处备案。（二）预算执行1.居委会应严格按照批准的预算执行，不得随意调整预算。如有特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理。2.加强预算执行的跟踪和监控，定期分析预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.因政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，居委会应提出调整方案，经民主理财小组审议通过后，报街道办事处批准。2.调整后的预算应及时向社区居民公开。四、收入管理（一）收入范围1.财政补助收入，指街道办事处按照规定给予居委会的经费补助。2.上级专项拨款收入，指上级部门拨入的专项用于居委会特定工作的资金。3.社区居民捐赠收入，指社区居民自愿捐赠给居委会的资金。4.其他收入，指居委会开展社区服务、经营活动等取得的收入。（二）收入管理要求1.各项收入应及时足额入账，不得截留、坐支、挪用。2.社区居民捐赠收入应开具合法有效的票据，并建立专门台账进行管理。3.其他收入应按照规定依法纳税。五、支出管理（一）支出审批1.居委会的各项支出应严格执行审批制度。一般支出由居委会主任审批；重大支出应经民主理财小组审议通过后，由居委会主任审批。2.支出审批应遵循“一事一批”的原则，明确支出事项、金额、用途等，并附相关证明材料。（二）支出范围1.人员经费支出，包括居委会成员的工资、补贴、奖金等。2.公用经费支出，包括办公费、水电费、通讯费、差旅费等。3.专项经费支出，指用于特定工作任务的专项资金支出，如社区建设、环境卫生整治等。4.其他支出，指符合居委会工作需要的其他合理支出。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和北京市有关规定执行。2.公用经费支出应根据实际工作需要，制定合理的支出标准，并严格控制支出规模。3.专项经费支出应按照项目预算和相关规定执行，确保专款专用。（四）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、审批单等。2.报销手续应齐全，经办人、证明人、审批人应签字确认。3.财务人员应按照规定对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、资产管理（一）资产范围1.流动资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产，指单位价值在规定标准以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如办公设备、交通工具等。3.无形资产，指不具有实物形态而能为居委会提供某种权利的资产，如专利权、商标权等。（二）资产登记1.建立健全资产登记制度，对各类资产进行详细登记，包括资产名称、数量、价值、购置时间、使用部门等。2.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。（三）资产处置1.资产处置应遵循公开、公正、公平的原则，按照规定程序办理。2.固定资产的处置包括出售、报废、毁损等，处置收入应及时足额入账。3.无形资产的处置应按照相关法律法规执行。七、财务监督（一）内部监督1.居委会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.民主理财小组应定期对居委会财务进行检查，发现问题及时提出整改意见。（二）外部监督1.接受街道办事处的财务监督检查，按照要求提供财务资料。2.接受社区居民的监督，定期向社区居民公开财务收支情况，听取居民意见和建议。八、财务报告（一）报告内容1.财务报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务情况说明书，对本期财务收支情况、预算执行情况、资产变动情况等进行分析说明。（二）报告编制与报送1.财务人员应定期编制财务报告，经居委会主任审核后，报街道办事处备案。2.财务报告应在规定时间内公开，向社区居民公布财务收支情况。九、财务档案管理（一）档案范围1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料。2.财务审批文件、合同协议、资产登记资料等相关财务文件。（二）档案保管1.设立专门的财务档