二人协议财务制度范本

PAGE二人协议财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范[公司/组织名称]的财务管理行为，确保财务活动合法、合规、有序进行，保障公司/组织的财产安全，提高资金使用效益，为公司/组织的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务工作合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司/组织财务管理的各个方面，确保制度无遗漏。准确性原则：财务核算、报表编制等工作准确无误，数据清晰可靠。及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表，为决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置设立独立的财务部门，负责公司/组织的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.人员配备配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。3.岗位职责财务负责人全面负责公司/组织的财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制和执行财务预算、财务收支计划，监督财务预算的执行情况。建立健全财务管理制度，加强财务内部控制，防范财务风险。负责财务报表的审核和分析，为公司/组织的决策提供财务支持。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司/组织的良好形象。会计按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。登记账簿，定期进行账目核对，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作。出纳负责现金收付、银行结算等工作，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他重要票据，确保其安全完整。协助会计做好其他财务工作。三、财务审批流程1.审批原则分级审批原则：根据费用金额大小和性质，实行分级审批制度。权责明确原则：明确各级审批人员的职责和权限，避免越权审批。程序规范原则：严格按照规定的审批程序进行审批，确保审批过程合法合规。2.审批流程费用报销报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，并签署意见。财务人员对报销单进行审核，重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合规定标准。审核无误后，报财务负责人审批。财务负责人根据公司/组织的财务状况和审批权限进行审批，审批通过后交给出纳报销。采购付款采购部门填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、金额等，并附上采购合同或协议。将采购申请单提交给部门负责人审核，部门负责人对采购的必要性、合理性进行审核，并签署意见。财务人员对采购申请单进行审核，重点审核采购合同或协议的条款是否符合规定，采购金额是否在预算范围内。审核无误后，报财务负责人审批。财务负责人根据公司/组织的财务状况和审批权限进行审批，审批通过后安排付款。付款方式可根据实际情况选择银行转账、支票等。资金支出资金支出部门填写资金支出申请单，注明支出金额、用途、收款单位名称等，并附上相关证明文件。将资金支出申请单提交给部门负责人审核，部门负责人对支出的必要性、合理性进行审核，并签署意见。财务人员对资金支出申请单进行审核，重点审核支出是否符合公司/组织的财务制度和相关规定，支出金额是否准确。审核无误后，报财务负责人审批。财务负责人根据公司/组织的财务状况和审批权限进行审批，审批通过后安排资金支出。对于重大资金支出，需经公司/组织高层领导审批。四、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司/组织的战略目标和经营计划，编制下一年度的部门预算。部门预算应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，结合公司/组织的整体战略目标，编制公司/组织年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司/组织管理层审议通过后，报董事会审批。董事会审批通过后的预算作为公司/组织年度财务预算执行的依据。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司/组织管理层汇报预算执行情况，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整当出现下列情况之一时，可以申请预算调整：国家政策法规发生重大变化；市场环境发生重大变化；公司/组织战略目标调整；其他不可预见的重大因素影响预算执行。预算调整申请由相关部门提出，经财务部门审核后，报公司/组织管理层审议。公司/组织管理层审议通过后，报董事会审批。董事会审批通过后的预算调整方案作为预算执行的依据。五、收入管理1.收入确认原则按照国家统一的会计制度规定，根据销售商品、提供劳务等交易的完成情况，合理确认收入。收入确认应遵循权责发生制原则，确保收入与成本费用相匹配。2.收入核算财务部门应按照规定的会计科目对收入进行核算，确保收入数据准确、完整。对于不同类型的收入，应分别进行明细核算，以便于分析和管理。3.收入管理措施加强销售合同管理，明确合同条款，确保收入的实现。建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，防范销售风险。定期对收入情况进行分析，及时发现收入波动原因，采取相应措施加以解决。六、成本费用管理1.成本费用分类成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。生产成本包括直接材料、直接人工、制造费用等；销售费用包括广告宣传费、销售人员薪酬等；管理费用包括办公费、差旅费、管理人员薪酬等；财务费用包括利息支出、手续费等。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。3.成本费用核算财务部门应按照规定的会计科目对成本费用进行核算，确保成本费用数据准确、完整。对于不同类型的成本费用，应分别进行明细核算，以便于分析和管理。七、资产管理1.货币资金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范银行账户风险。建立货币资金盘点制度，定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。2.存货管理建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，及时发现存货盘盈、盘亏情况，并进行处理。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。3.固定资产管理建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。对固定资产进行分类核算，定期计提折旧，确保固定资产账面价值准确。定期对固定资产进行清查盘点，及时发现固定资产盘盈、盘亏情况，并进行处理。加强固定资产日常维护保养，提高固定资产使用效率。4.无形资产及其他资产管理对无形资产进行分类核算，定期摊销，确保无形资产账面价值准确。加强对其他资产的管理，如长期待摊费用、递延所得税资产等，确保其核算准确、管理规范。八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，数据清晰可靠，能够反映公司/组织的财务状况和经营成果。财务报告编制完成后应进行审核，确保财务报告质量。审核通过后的财务报告报公司/组织管理层和董事会审批。2.财务分析财务部门应定期对公司/组织的财务状况和经营成果进行分析，为公司/组织的决策提供财务支持。财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。通过财务分析，发现公司/组织存在的问题和风险，提出改进措施和建议。九、财务监督与审计1.内部监督建立健全内部财务监督制度，并设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员。内部审计机构或人员定期对公司/组织的财务活动进行审计监督，检查财务制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。内部审计机构或人员应定期向公司/组织管理层汇报审计工作情况。2.外部审计按照国家法律法规规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对公司/组织的财务报表进行审计。积极配合外部审计