财务制度管理自查报告

PAGE财务制度管理自查报告一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策。真实性原则：财务核算应如实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报表和报告的可靠性。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，不得遗漏重要信息。及时性原则：及时记录、报告财务信息，为决策提供有效支持。二、财务机构与人员管理1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责统一管理公司财务工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。2.人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳、财务经理等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和考核，以提升业务水平。3.岗位职责会计岗位职责：负责财务核算、账务处理、财务报表编制等工作。出纳岗位职责：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。财务经理岗位职责：负责财务部门的日常管理、财务决策支持、财务风险控制等工作。三、财务管理制度1.预算管理制度预算编制：公司应根据年度经营目标和发展规划，编制年度财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，确保预算的科学性和合理性。预算执行：各部门应严格执行预算，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算调整：如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.收入管理制度收入确认原则：按照国家会计准则和相关规定，准确确认收入。收入核算：对各类收入进行明细核算，确保收入数据的准确性。收入监控：加强对收入的监控，防范收入风险，如应收账款的管理等。3.成本费用管理制度成本费用核算：准确核算各项成本费用，确保成本费用数据的真实性和准确性。成本费用控制：建立成本费用控制制度，严格控制各项成本费用支出，提高成本效益。费用报销审批：明确费用报销流程和审批权限，严格执行费用报销审批制度。4.资金管理制度资金筹集：合理确定资金筹集方式和规模，确保资金筹集的合法性和合理性。资金使用：加强资金使用管理，提高资金使用效率，确保资金安全。资金结算：规范资金结算流程，确保资金结算的准确性和及时性。资金监控：定期对资金进行监控和分析，防范资金风险。5.资产管理制度固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。流动资产（存货、应收账款等）管理：加强流动资产的管理，提高流动资产的周转效率，防范流动资产损失。资产处置：规范资产处置流程，确保资产处置的合法性和合理性。6.财务报告与分析制度财务报告编制：按照国家会计准则和相关规定，定期编制财务报告，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。财务分析：定期对财务报告进行分析，为公司决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。财务信息披露：按照相关法律法规和公司规定，及时、准确地披露财务信息。四、财务审批流程1.日常费用报销审批流程报销人填写费用报销单，并附上相关发票和审批单。部门负责人审核签字，确认费用的真实性和合理性。财务部门审核发票的真实性、合法性和报销金额的准确性。分管领导审批。总经理审批（根据公司规定的审批权限）。报销人到财务部门办理报销手续。2.重大资金支出审批流程项目负责人提出资金支出申请，并附上项目预算、可行性报告等相关资料。部门负责人审核签字。财务部门进行财务审核，评估资金支出的必要性和合理性。分管领导审批。总经理审批（根据公司规定的审批权限）。如需董事会或股东会审批的，按照相关程序进行审批。3.采购付款审批流程采购部门填写采购付款申请单，并附上采购合同、验收单等相关资料。部门负责人审核签字。财务部门审核采购合同的执行情况、发票的真实性和付款金额的准确性。分管领导审批。总经理审批（根据公司规定的审批权限）。财务部门办理付款手续。五、财务风险管理1.风险识别与评估定期对公司财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.风险应对措施针对识别出的财务风险，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。3.风险监控与预警建立财务风险监控机制，定期对财务风险进行监控和分析。设置风险预警指标，当指标超过预警值时，及时发出预警信号，采取相应的措施进行处理。六、内部审计与监督1.内部审计机构设置公司设立独立的内部审计部门，负责对公司财务活动和内部控制进行审计监督。2.内部审计职责制定内部审计计划和方案。对公司财务制度的执行情况进行审计检查。对公司财务报表的真实性、准确性和完整性进行审计核实。对公司内部控制制度的有效性进行评价。对发现的问题提出审计意见和建议，并跟踪整改情况。3.内部审计工作流程审计立项：根据公司管理需要和风险状况，确定审计项目。审计准备：收集相关资料，制定审计方案，组成审计小组。审计实施：通过查阅资料、实地走访、问卷调查等方式进行审计。审计报告：撰写审计报告，提出审计意见和建议。审计跟踪：跟踪审计意见和建议的整改落实情况。七、附则1.本制度自发布之日起生效实施。2.本制度由公司财务部门负责解释和修订。3.公司所属各部