工地办公室财务制度范本

PAGE工地办公室财务制度范本一、总则（一）目的为加强工地办公室财务管理，规范财务行为，确保工地财务工作合法、有序、高效运行，保障工地各项工作的顺利开展，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于工地办公室及所属各部门、各施工班组等相关财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务流程，确保财务工作有章可循。3.准确性原则：财务数据要真实、准确、完整，如实反映工地财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本费用。5.监督性原则：接受内部审计和外部监督，确保财务工作透明、公正。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置工地办公室设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责工地的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责工地财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作合规运行。组织编制财务预算、决算报告，定期进行财务分析，为工地决策提供依据。负责资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。加强财务内部控制，防范财务风险，对发现的问题及时采取措施加以解决。协调与税务、银行等相关部门的关系，依法纳税，维护工地良好形象。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人编制财务预算、决算报告，提供相关财务数据和分析资料。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据工地年度工作计划和目标，结合上年度财务预算执行情况，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，并按项目、部门进行细化分解。3.各部门应根据本部门工作任务和实际情况，提出本部门的预算建议，经财务部门审核汇总后，报工地负责人审批。（二）预算执行1.财务预算一经批准，即具有法律效力，各部门必须严格执行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.各部门应按照预算安排合理使用资金，严格控制成本费用支出，确保预算目标的实现。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按规定程序办理。2.预算调整申请应由提出部门填写，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等，经财务部门审核后，报工地负责人审批。3.预算调整后，财务部门应及时调整相关预算指标，并对预算执行情况进行重新监控和分析。四、收入管理（一）工程收入1.工程收入包括工程价款收入、工程索赔收入、工程变更收入等。2.工程价款收入应按照合同约定的结算方式和时间及时确认，确保收入的准确性和完整性。3.工程索赔收入和工程变更收入应在取得相关证明文件后，及时办理结算手续，确认收入。（二）其他收入1.其他收入包括工地出租收入、废旧物资处置收入、利息收入等。2.工地出租收入应按照租赁合同约定的租金标准和支付方式及时收取租金，并开具合法有效的发票。3.废旧物资处置收入应按照规定程序进行处置，收入全额上缴工地财务。4.利息收入应按照银行存款利率及时确认，确保收入的准确性。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.成本费用分为直接成本和间接成本。2.直接成本包括工程施工成本、材料采购成本、设备租赁成本等。3.间接成本包括管理费用、财务费用、销售费用等。（二）成本费用核算1.成本费用核算应按照权责发生制原则和配比原则进行，确保成本费用的真实性和准确性。2.工程施工成本应按照工程项目进行明细核算，包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和间接费等。3.材料采购成本应按照材料品种、规格进行明细核算，包括材料进价、运杂费、采购保管费等。4.设备租赁成本应按照租赁合同约定的租金标准和租赁期限进行核算。5.管理费用、财务费用、销售费用等间接成本应按照费用项目进行明细核算。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责和目标。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。3.优化成本费用结构，降低不必要的成本费用支出，提高成本费用效益。4.定期对成本费用进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以改进。六、资金管理（一）资金筹集1.根据工地资金需求情况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、内部集资、工程款预收等。2.资金筹集应遵循合法、合理、有效的原则，确保资金来源的可靠性和稳定性。3.办理银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款手续齐全、合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应按照预算安排和实际需要进行，严格控制资金支出范围和标准。3.支付工程款时，应审核工程合同、工程进度报表、发票等相关资料，确保支付金额准确无误。4.支付其他费用时，应审核费用报销单、发票等相关资料，确保费用支出合法合规。（三）资金安全1.加强资金安全管理，建立健全资金安全内部控制制度，确保资金安全。2.财务人员应定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。3.严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。4.加强对财务印章、票据的管理，防止丢失被盗，确保资金支付安全。七、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。3.固定资产购置应按照预算安排和实际需要进行，严格控制购置标准和数量。4.固定资产验收时，应组织相关部门进行验收，确保固定资产质量和数量符合要求。5.固定资产入账应按照规定的会计核算方法进行，及时计提折旧。6.固定资产处置应按照规定程序进行，处置收入全额上缴工地财务。（二）流动资产（存货）管理1.流动资产（存货）是指在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括原材料、周转材料、低值易耗品及未完施工等。2.建立流动资产（存货）管理制度，明确流动资产（存货）的采购、验收、入库、领用、盘点等流程。3.流动资产（存货）采购应按照预算安排和实际需要进行，严格控制采购数量和价格。4.流动资产（存货）验收时，应组织相关部门进行验收，确保流动资产（存货）质量和数量符合要求。5.流动资产（存货）入库应及时办理入库手续，建立库存台账，定期进行盘点。6.流动资产（存货）领用应按照规定的审批程序进行，确保领用数量合理、用途明确。7.定期对流动资产（存货）进行盘点，确保账实相符，对盘盈、盘亏的流动资产（存货）应及时查明原因，进行处理。八、财务报销管理（一）报销原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，不得虚假报销。2.合理性原则：报销费用应符合工地实际需要和相关规定，不得超标准、超范围报销。3.及时性原则：报销人员应及时办理报销手续，不得拖延。（二）报销流程1.报销人员填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.将费用报销单及相关附件提交给部门负责人审核，部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性，并签字确认。3.财务部门审核费用报销单及相关附件，审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、完整性，报销金额是否符合规定标准等，审核无误后签字确认。4.经财务部门审核后的费用报销单报工地负责人审批，工地负责人应根据审批权限进行审批，签字确认。5.报销人员持经审批后的费用报销单到财务部门办理报销手续，财务人员根据审批金额支付报销款项。（三）报销标准1.差旅费报销标准按照工地制定的差旅费管理办法执行。2.业务招待费报销标准应严格控制，不得超过规定比例。3.办公用品、低值易耗品等采购报销应按照工地相关规定执行。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。2.防范财务风险，保障工地资金安全。3.规范财务行为，提高财务管理效率。（二）内部控制措施1.建立健全财务管理制度，明确财务流程和岗位职责，确保财务工作有章可循。2.加强财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和职业道德水平。3.定期进行财务审计和内部检查，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。4.加强对财务印章、票据、空白支票等重要物品的管理，防止丢失被盗。5.建立财务风险预警机制，及时发现和处理潜在的财务风险。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算报告、合同协议、发票、收据、银行对账单、税务资料等。（二）档案整理1.财务人员应按照会计档案管理的要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.会计凭证应按照编号顺序装订成册，加具封面、封底，注明年度、月份、凭证种类、起止号码、凭证张数等。3.会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，定期打印并装订成册。4.财务报表应按照