物业管理企业财务制度

PAGE物业管理企业财务制度一、总则（一）制定目的为加强本物业管理企业财务管理，规范财务行为，确保企业财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障企业健康稳定发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本企业实际情况，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本物业管理企业及其所属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映企业财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖企业财务管理的各个方面，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据应准确无误，财务报表、账目记录等应真实可靠。5.及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，为企业决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置1.企业设立独立的财务管理部门，负责统一管理企业的财务工作。2.财务管理部门应根据工作需要，合理设置会计、出纳、财务审核等岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分关键岗位人员应具备中级及以上会计职称。2.定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析，为企业决策提供财务支持。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助会计做好其他财务工作。3.财务审核职责对各项费用报销、资金支付等进行审核，确保其符合财务制度和相关规定。监督财务收支情况，发现问题及时提出整改意见。参与财务预算的编制和执行监督，审核预算执行情况。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制每年末，各部门应根据企业年度经营计划和工作目标，编制下一年度本部门的财务预算。财务管理部门负责汇总各部门预算，结合企业实际情况，编制企业年度财务预算草案。年度财务预算草案经企业管理层审核后，提交董事会审议通过。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务管理部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行进度。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算考核年末，对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。对于预算执行较好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行分析和问责。（二）收入管理制度1.物业管理费收入按照物业服务合同约定的收费标准和时间，及时足额收取物业管理费。建立物业管理费收费台账，详细记录每户业主的缴费情况。对欠费业主进行催缴，采取有效措施确保物业管理费收缴率达到规定标准。2.其他收入包括停车费、广告费、场地租赁费等其他收入，应按照相关规定进行收取和管理。明确各项其他收入的收费标准和流程，确保收入合法合规。定期对其他收入进行统计和分析，及时发现问题并加以解决。（三）成本费用管理制度1.成本费用分类成本费用分为营业成本和期间费用。营业成本包括直接材料、直接人工、间接费用等；期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用开支标准和审批流程。各部门应严格控制成本费用支出，杜绝不合理开支。财务管理部门定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用异常情况并采取措施进行调整。3.费用报销员工因工作需要发生的费用支出，应按照规定填写费用报销单，附上相关发票、凭证等。费用报销单经部门负责人审核、财务审核后，报企业管理层审批报销。严格控制费用报销范围和标准，严禁虚报、冒领等行为。（四）资金管理制度1.资金筹集根据企业发展需要，合理筹集资金，确保企业资金链的稳定。资金筹集方式包括自有资金积累、银行贷款、股权融资等，应根据实际情况选择合适的筹资方式。制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资渠道。2.资金使用建立资金审批制度，严格控制资金支出。资金使用应按照预算安排进行，确保资金用于企业生产经营活动。加强对资金使用的监督，定期对资金使用情况进行检查和分析。3.资金安全加强资金安全管理，确保库存现金、银行存款等资金的安全。建立健全资金内部控制制度，防范资金风险。定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。（五）固定资产管理制度1.固定资产购置根据企业经营需要，制定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置的固定资产符合企业实际需求。对购置的固定资产进行验收，确保其质量和性能符合要求。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。定期对固定资产折旧进行核算和调整，确保折旧计提的准确性。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态和使用情况。对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产账实相符。建立固定资产清查档案，记录清查结果和处理情况。（六）财务报告与分析制度1.财务报告编制定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一会计制度的规定编制，确保数据真实、准确、完整。财务报表编制完成后，应进行审核和分析，确保财务报表质量。2.财务分析定期对企业财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等方面，为企业决策提供依据。根据财务分析结果，提出改进措施和建议，促进企业财务管理水平的提高。四、财务监督与检查（一）内部监督1.企业内部应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的日常监督。2.财务管理部门应定期对财务制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。3.内部审计部门应定期对企业财务收支、经济活动等进行审计监督，确保企业财务活动合法合规。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等政府部门的监督检查，及时整改存在的问题。2.聘请会计师