田家庵区财务制度

PAGE田家庵区财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范田家庵区各部门的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障区域经济健康稳定发展，确保各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于田家庵区所属各行政机关、事业单位、国有企业以及其他纳入财政管理的组织和机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖所有财务收支活动，做到全面管理，不留死角。4.准确性原则：财务核算准确无误，数据清晰可查，确保财务报表和报告的质量。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，以最小的投入获取最大的产出。二、财务机构与人员（一）财务机构设置田家庵区设立独立的财务管理部门，负责全区的财务管理工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置会计核算、预算管理、资金管理、财务监督等岗位，明确各岗位的职责和权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应持有会计从业资格证书，并具备相应的会计专业技术职称。2.定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和综合素质，确保财务工作的质量和效率。（三）财务人员职责1.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。对财务收支进行审核和监督，确保财务活动合法合规。负责财务档案的整理、保管和归档工作。2.预算管理人员职责负责编制年度预算草案，组织预算的执行和监控。定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。根据财政政策和经济形势的变化，调整和优化预算方案。3.资金管理人员职责负责资金的筹集、调度和使用，确保资金安全和正常周转。严格执行资金审批制度，对资金支出进行审核把关。定期编制资金报表，反映资金的收支和结余情况。4.财务监督人员职责对财务制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时督促整改。对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督，防范财务风险。受理对财务违规行为的举报和投诉，及时进行调查处理。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.完整性原则：将田家庵区所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。2.真实性原则：预算编制应基于实际情况，数据真实可靠，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：根据经济社会发展目标和工作任务，合理安排预算资金，确保资金使用效益。4.平衡性原则：收支预算应保持平衡，避免出现赤字预算。（二）预算编制方法1.零基预算法：对各项支出项目，不考虑以往年度的支出情况，均以零为基础，根据实际需要和效益分析进行编制。2.滚动预算法：预算编制周期为一年，每季度进行一次滚动调整，使预算更加贴近实际情况。（三）预算编制程序1.部门申报：各部门根据年度工作计划和工作任务，提出本部门的预算建议数，报财务管理部门。2.审核汇总：财务管理部门对各部门的预算建议数进行审核、汇总，编制全区年度预算草案。3.预算审批：年度预算草案经田家庵区政府常务会议审议通过后，报区人民代表大会审查批准。（四）预算执行与调整1.预算执行：各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算指标的完成。财务管理部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。预算调整方案经批准后，应及时下达各部门执行。四、收入管理（一）收入范围田家庵区的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规原则：各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定收取，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.应收尽收原则：加强收入征管，确保各项收入足额及时入库，不得隐瞒、截留、挪用。3.收入分类管理原则：对不同类型的收入，应按照相应的管理规定进行核算和管理。（三）收入核算与监督1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项收入进行准确核算，确保收入数据真实、完整。2.建立健全收入监督机制，加强对收入来源、收取标准、收取程序等方面的监督检查，防止乱收费、乱罚款等违规行为的发生。五、支出管理（一）支出分类田家庵区的支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定的工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出管理原则1.勤俭节约原则：树立节约意识，严格控制各项支出，杜绝铺张浪费。2.专款专用原则：项目支出应按照规定的用途使用，不得挪作他用。3.支出审批原则：建立健全支出审批制度，严格按照审批程序办理支出业务。（三）基本支出管理1.人员经费管理严格执行国家工资政策和有关规定，确保人员工资按时足额发放。按照规定的标准和范围，发放津贴、补贴、奖金等。做好社会保险、住房公积金等费用的核算和缴纳工作。2.公用经费管理制定公用经费定额标准，合理控制公用经费支出。加强对办公费、差旅费、会议费、培训费等公用经费的管理，严格执行相关规定和标准。（四）项目支出管理1.项目申报与审批各部门应根据工作需要和事业发展规划，提出项目申报建议，报财务管理部门。财务管理部门对项目申报建议进行审核，会同相关部门进行可行性论证，提出项目安排意见，报田家庵区政府审批。2.项目实施与监督项目实施部门应按照批准的项目实施方案组织实施，确保项目顺利进行。财务管理部门应加强对项目资金的监管，定期对项目资金使用情况进行检查，确保资金安全和使用效益。3.项目验收与决算项目完成后，项目实施部门应及时组织验收，并向财务管理部门报送项目决算报告。财务管理部门对项目决算报告进行审核，办理项目资金结算手续。六、政府采购管理（一）政府采购范围田家庵区的政府采购包括货物、工程和服务。货物是指各种办公设备、专用设备、交通工具等；工程是指建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等；服务是指除货物和工程以外的其他政府采购对象，如会议服务、培训服务、物业管理服务等。（二）政府采购原则1.公开透明原则：政府采购活动应公开透明，接受社会监督。2.公平竞争原则：为供应商提供公平竞争的机会，确保采购结果的公正性。3.公正原则：按照规定的程序和标准进行采购，确保采购行为的公正性。4.诚实信用原则：采购人和供应商应诚实守信，履行各自的义务。（三）政府采购程序1.编制采购预算：各部门应根据工作需要，编制政府采购预算，报财务管理部门审核汇总。2.制定采购计划：财务管理部门根据批准的采购预算，制定政府采购计划，明确采购项目、采购方式、采购时间等。3.组织采购活动：按照政府采购计划，组织实施采购活动。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。4.签订采购合同：采购人与中标、成交供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。5.履约验收：采购项目完成后，采购人应组织对供应商的履约情况进行验收，并出具验收报告。6.资金支付：财务管理部门根据采购合同和验收报告，办理资金支付手续。七、资产管理（一）资产分类田家庵区的资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，如货币资金、短期投资、应收及预付款项等；固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如房屋及建筑物、专用设备、通用设备等；无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，如专利权、商标权、著作权等；对外投资是指田家庵区以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。（二）资产购置与处置1.资产购置各部门应根据工作需要和资产配置标准，提出资产购置申请，报财务管理部门审核。财务管理部门根据批准的资产购置申请，按照政府采购程序组织购置。2.资产处置资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定的程序进行申报和审批。资产处置收入应及时足额上缴财政，实行收支两条线管理。（三）资产清查与盘点1.定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。清查和盘点工作每年至少进行一次。2.资产清查和盘点结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务管理部门应定期对各部门的财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.各部门应加强对本部门财务工作的自我监督，确保财务活动合法合规。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.按照规定公开财务信息，接受社会公众的监督。（三）财务审计1.定期对田家庵区的财务收支情况进行审计，审计内容包括预算执行情况、财务收支的真实性合法性、资产管理情况等。2.审计部门应出具审计报告，对审计中发现的问题提出整改意见和建议。被审计单位应按照审计报告的要求进行整改，并将整改情况及时反馈审计部门。九、财务信息化管理（一）信息化建设目标建立先进、高效、安全的财务信息化管理系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控，提高财务管理工作的效率和质量。（二）信息化系统功能1.会计核算系统：实现财务凭证的录入、审核、记账、结账等功能，自动生成财务报表。2.预算管理系统：编制预算、执行监控、分析评估等功能，为预算管理提供支持。3.资金管理系统：实现资金的筹集、调度、使用等功能，加强资金