校务服务中心财务制度

PAGE校务服务中心财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范校务服务中心的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障校务服务中心各项工作的顺利开展，促进教育事业的健康发展。（二）适用范围本制度适用于校务服务中心及其所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖校务服务中心的各项财务收支，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，不得虚报、漏报或错报。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为决策提供及时、准确的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，避免浪费和闲置。二、财务管理体制（一）财务机构设置校务服务中心设立独立的财务部门，配备相应的财务人员，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应明确各岗位的职责和权限，建立健全内部牵制制度。（二）财务负责人职责1.组织领导财务部门的工作，制定财务工作计划和目标，确保财务工作的顺利开展。2.贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，组织制定和完善校务服务中心的财务管理制度。3.负责财务预算、决算的编制和执行，对财务收支进行审核和监督，确保财务收支的合规性和合理性。4.参与校务服务中心的重大决策，提供财务分析和建议，为领导决策提供支持。5.负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。6.协调与财政、税务、审计等部门的关系，维护校务服务中心的合法权益。（三）财务人员岗位职责1.会计岗位职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务数据的收集、整理和分析，定期编制财务报表和财务分析报告，为领导决策提供依据。严格执行财务管理制度，审核各项财务收支，确保财务收支的合规性和准确性。负责会计档案的整理、归档和保管，按照规定期限保存会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料。协助财务负责人做好财务预算、决算的编制和执行工作，参与财务内部控制制度的制定和完善。2.出纳岗位职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。办理现金收付时，要认真审核原始凭证，确保现金收付的真实性、合法性和准确性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决银行存款收支中的问题。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：符合国家有关法律法规和财务规章制度的要求。2.完整性原则：涵盖校务服务中心的各项收入和支出，不得遗漏。3.真实性原则：以实际发生的经济业务为基础，数据真实可靠。4.合理性原则：根据事业发展需要和财力可能，合理安排各项收支。5.稳健性原则：充分考虑各种风险因素，保持一定的财务储备。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据校务服务中心的业务范围和发展规划，参考以往年度收入情况，结合当年市场变化和政策调整等因素，合理预计各项收入。2.支出预算编制：按照支出性质和用途，分为人员经费、公用经费、项目经费等类别，采用零基预算法，根据实际需要和财力状况进行编制。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门根据本部门的工作任务和事业发展计划，提出下一年度的预算建议数，报财务部门。2.财务部门对各部门的预算建议数进行审核、汇总，结合学校整体发展规划和财力状况，提出学校年度预算草案，报校务服务中心领导审议。3.校务服务中心领导审议通过后，将年度预算草案报学校相关部门审核，经学校批准后执行。（四）预算执行与调整1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算的有效执行。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应说明调整的原因、项目和金额等，经校务服务中心领导审核后，报学校相关部门批准。（五）预算分析与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，及时发现预算执行中存在的问题，并提出改进措施和建议。2.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果作为部门和个人绩效评价的重要依据。四、收入管理（一）收入范围校务服务中心的收入主要包括学费、住宿费、培训费、服务费、捐赠收入、其他收入等。（二）收入确认原则1.学费、住宿费等按照实际收到的金额确认收入。2.培训费、服务费等按照合同约定的收费标准和实际完成的培训或服务工作量确认收入。3.捐赠收入按照实际收到的捐赠款项确认收入。4.其他收入按照实际发生的金额确认收入。（三）收入管理要求1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐支。2.严格执行收费政策，不得擅自提高收费标准或扩大收费范围。3.加强对收费票据的管理，按照规定使用收费票据，确保票据的真实性、合法性和完整性。4.建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息，定期进行核对和清理。五、支出管理（一）支出分类1.人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、物业管理费等。3.项目经费：用于特定项目的支出，如教学设备购置、科研项目经费、校园建设项目经费等。（二）支出审批程序1.一般支出：由部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。2.重大支出：超过一定金额的支出，需经校务服务中心领导审批后，报财务部门审核报销。3.专项支出：项目经费支出按照项目管理规定的程序进行审批。（三）支出报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。2.发票应加盖发票专用章，发票内容应与实际业务相符，不得虚开发票。3.报销单应填写清楚，注明报销事由、金额、附件张数等，经相关人员签字后报销。4.严格执行费用报销标准，不得超标准报销。（四）支出控制措施1.建立健全支出管理制度，明确各项支出的审批权限和报销流程。2.加强对支出的审核和监督，定期对支出情况进行检查和分析，发现问题及时整改。3.严格控制公用经费支出，压缩不必要的开支，提高资金使用效益。4.加强对项目经费的管理，确保项目经费专款专用，提高项目资金的使用效率。六、资产管理（一）资产分类1.流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如房屋及建筑物、专用设备、一般设备等。3.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照预算安排和实际需要进行，严格执行采购审批程序。2.购置的资产到货后，由相关部门组织验收，验收合格后方可办理入库手续，并及时进行账务处理。（三）资产使用与保管1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产的安全和正常使用。2.定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、出售、转让等。2.资产处置收入应及时足额上缴学校财务，不得截留、挪用。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，数据清晰，说明清楚，能够反映校务服务中心的财务状况和经营成果。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为领导决策提供参考。2.财务分析应包括财务状况分析、收入支出分析、资金使用效益分析等内容，通过分析发现问题，提出改进措施和建议。八、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务收支和经济业务流程，防范财务风险。2.内部控制制度应包括财务管理制度、预算管理制度、收支管理制度、资产管理制度、财务审批制度等。（二）内部审计监督1.设立内部审计机构，配备内部审计人员，定期对校务服务中心的财务