小股东如何约定财务制度

PAGE小股东如何约定财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，保障小股东的合法权益，确保公司财务活动合法、合规、透明，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其下属各部门、分支机构，全体股东、员工均应严格遵守。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保公司财务活动合法合规。2.公正性原则：保障全体股东利益，尤其是小股东的知情权、参与权和监督权，财务决策和执行过程公正公平。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算、资金管理、财务审批等各项工作。4.透明性原则：财务信息公开透明，定期向股东披露财务状况和经营成果，接受股东监督。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，防范财务风险。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.参与公司财务决策，提供财务分析和建议，为公司发展战略提供支持。5.负责税务管理工作，依法纳税，合理避税。6.配合外部审计机构、税务机关等相关部门的检查和审计工作。（二）财务人员配备1.根据公司规模和业务需求，配备足够数量的财务人员，包括会计、出纳等岗位。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分关键岗位人员应具备中级以上会计职称。3.定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和综合素质。（三）财务人员职责分工1.会计职责负责公司日常财务核算工作，审核原始凭证，编制记账凭证。登记账簿，编制财务报表，定期进行财务分析。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务预算编制和成本控制工作。2.出纳职责负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司应按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司董事会批准，并按照相关规定进行披露。（二）会计核算方法1.采用借贷记账法进行会计核算，以人民币为记账本位币。2.按照权责发生制原则进行收入和费用的确认和计量。3.固定资产折旧采用年限平均法，无形资产摊销采用直线法，具体折旧年限和摊销年限按照国家相关规定和公司实际情况确定。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表应经公司财务负责人审核、总经理审批后对外报送。3.年度终了，应委托具有资质的会计师事务所进行审计，并出具审计报告。四、资金管理（一）资金筹集1.公司筹集资金应根据生产经营和发展需要，合理确定筹资规模和筹资方式。2.筹集资金应签订相关合同或协议，明确各方权利和义务。3.严格按照国家法律法规规定，履行必要的审批程序，确保筹资活动合法合规。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，加强资金使用的计划性和预算控制。2.资金使用应严格按照审批程序进行，明确审批权限和审批流程。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全、准确。4.严禁挪用资金、白条抵库等违规行为，确保资金安全。（三）资金结算1.规范资金结算方式，优先采用银行转账等安全、便捷的结算方式。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金账实相符。3.建立资金结算台账，及时记录资金收付情况，定期进行核对和清理。五、财务审批（一）审批原则1.严格执行审批制度，明确审批权限和审批流程，确保财务支出合法、合规、合理。2.审批应遵循“谁审批、谁负责”的原则，审批人员应对审批事项的真实性、合法性和合理性负责。（二）审批流程1.一般财务支出审批流程：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等信息，经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核，财务部门审核通过后，报总经理审批，总经理审批通过后，方可支付款项。2.重大财务支出审批流程：对于金额较大或涉及重大事项的财务支出，应经公司董事会或股东会审议通过后，方可实施。具体流程为：经办人提出申请，经部门负责人、财务部门负责人审核后，提交总经理审核，总经理审核通过后，提交董事会或股东会审议，董事会或股东会审议通过后，方可执行。（三）审批权限1.总经理审批权限：单笔金额在[X]元以下的财务支出，由总经理审批。2.董事会审批权限：单笔金额在[X]元以上至[X]元以下的财务支出，由董事会审批。3.股东会审批权限：单笔金额在[X]元以上的财务支出，由股东会审批。六、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门应定期对公司财务收支、内部控制等进行审计，出具审计报告，提出改进建议。（二）股东监督1.保障小股东的知情权，定期向股东披露财务状况和经营成果，提供财务报表、审计报告等相关资料。2.小股东有权查阅公司财务账簿、会计凭证等资料，了解公司财务情况。公司应按照规定为小股东提供查阅便利。3.对于涉及股东利益的重大财务决策，应征求股东意见，保障股东的参与权和监督权。（三）外部监督1.接受税务机关、审计机关等外部部门的监督检查，如实提供相关资料，配合做好检查和审计工作。2.定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计，出具审计报告，接受社会监督。七、利润分配（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循同股同权、同股同利的原则，按照股东持有的股份比例进行分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，在保证公司正常经营和发展的前提下，合理分配利润。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照当年税后利润的[X]%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的[X]%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金，由公司董事会根据公司发展情况和股东意愿决定是否提取以及提取比例。4.向股东分配利润，按照股东持有的股份比例进行分配。（三）利润分配方案制定与审批1.年度终了，由公司财务部门根据公司当年经营成果和财务状况，编制利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，提交股东会审议批准。3.股东会审议通过的利润分配方案，由公司按照规定进行实施。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议、银行对账单等与公司财务活动相关的各类文件和资料。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案安全、完整。2.财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，编制档案目录，便于查阅和管理。3.财务档案保管期限按照国家相关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。（三）档案查阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务部门负责人批准后，方可查阅。2.外部单位查阅财务档案，应持有单位介绍信，经公司总经理批准后，由财务部门指定专人陪同查阅，并做好查阅记录。3.查阅财务档案应严格遵守