卫生院逐级资金审批制度

PAGE卫生院逐级资金审批制度一、总则（一）目的为加强卫生院资金管理，规范资金审批流程，确保资金使用安全、合理、高效，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院各项资金的审批管理，包括财政拨款、医疗收入、专项资金等。（三）基本原则1.合法性原则：资金审批必须符合国家法律法规和财务制度的规定。2.合理性原则：资金使用应符合卫生院的发展规划和业务需求，具有合理性和必要性。3.审批流程规范原则：严格按照规定的审批流程进行操作，确保审批环节严谨、有序。4.权责明确原则：明确各审批环节的职责和权限，避免越权审批和责任不清的情况。二、资金审批流程（一）预算内资金审批1.科室申请各科室根据年度预算和业务工作需要，填写资金使用申请表，详细说明资金用途、金额、预计使用时间等内容，并附上相关的业务资料或合同。2.科室负责人审核科室负责人对本科室的资金申请进行审核，确认申请内容真实、合理，符合本科室业务需求和预算安排。审核通过后，在申请表上签字并加盖科室公章。3.财务部门初审财务部门收到科室提交的资金使用申请表后，对申请金额、资金来源、预算执行情况等进行初审。检查申请金额是否在预算范围内，资金来源是否合规，相关票据是否齐全等。初审通过后，在申请表上签署意见。4.分管领导审批分管领导根据财务部门的初审意见和科室业务情况，对资金申请进行审批。重点审查资金使用的必要性、合理性以及对卫生院整体工作的影响。审批通过后，在申请表上签字。5.院长审批院长对重大资金支出或涉及全院性的资金申请进行最终审批。根据卫生院的发展战略、财务状况和资金安排，综合考虑各方面因素，做出审批决定。审批通过后，申请表生效。（二）预算外资金审批1.特殊情况说明因特殊业务或紧急事项需要使用预算外资金的，科室应详细说明原因、预计金额和资金来源，并提交相关的证明材料。2.科室申请与审核同预算内资金审批流程中的科室申请和科室负责人审核环节。3.财务部门评估财务部门对预算外资金申请进行评估，分析其对卫生院财务状况的影响，提出资金安排建议。评估内容包括资金需求的合理性、资金来源的可靠性、对预算执行的影响等。4.分管领导审核分管领导结合财务部门的评估意见，对预算外资金申请进行审核。审核申请是否符合卫生院的实际情况和发展需要，是否有其他替代方案等。审核通过后，提交院长审批。5.院长办公会审议（重大事项）对于金额较大或影响重大的预算外资金申请，由院长组织召开院长办公会进行审议。参会人员包括各分管领导、相关职能科室负责人等。会议对申请事项进行充分讨论，综合考虑各方面因素后做出决策。审议通过后，由院长签字批准。6.财务部门备案财务部门对预算外资金审批结果进行备案，将相关信息录入财务系统，并跟踪资金使用情况。（三）专项资金审批1.专项资金申请涉及专项资金的项目，项目负责人应按照专项资金管理办法的要求，填写专项资金申请表，明确项目名称、实施内容、资金预算明细、预期目标等，并附上项目可行性报告、实施方案等相关资料。2.项目主管部门审核项目主管部门对专项资金申请进行审核，重点审查项目的合规性、可行性、必要性以及预算编制的合理性。审核通过后，在申请表上签署意见并加盖部门公章。3.财务部门审核财务部门对专项资金申请进行财务审核，检查资金预算是否符合专项资金管理规定，资金来源是否明确，配套资金是否落实等。审核通过后，提交分管领导审批。4.分管领导审批分管领导根据项目主管部门和财务部门的审核意见，对专项资金申请进行审批。审批项目是否符合卫生院的发展方向和专项资金使用范围，资金安排是否合理等。审批通过后，报院长审批。5.院长审批院长对专项资金申请进行最终审批。审批通过后，项目负责人按照批复的预算和实施方案组织项目实施。6.资金拨付与监管专项资金按照项目实施进度进行拨付，财务部门负责对专项资金的使用情况进行监管，确保专款专用。项目完成后，项目负责人应及时提交专项资金使用情况报告和项目验收申请，由相关部门组织验收。三、审批权限划分（一）日常费用审批权限1.单笔金额在[X]元以下的日常费用支出，由科室负责人审批，财务部门备案。2.单笔金额在[X]元至[X]元之间的日常费用支出，经科室负责人审核后，由分管领导审批。3.单笔金额在[X]元以上（含[X]元）的日常费用支出，需经科室负责人、分管领导审核后，报院长审批。（二）设备采购审批权限1.设备采购预算在[X]万元以下的，由分管领导审批，财务部门备案。2.设备采购预算在[X]万元至[X]万元之间的，经分管领导审核后，报院长审批。3.设备采购预算在[X]万元以上（含[X]万元）的，由院长组织召开院长办公会审议后，报上级主管部门备案并审批（如有要求）。（三）基建项目审批权限1.基建项目预算在[X]万元以下的，由分管领导审核，院长审批。2.基建项目预算在[X]万元至[X]万元之间的，经分管领导审核后，报院长办公会审议，院长审批。3.基建项目预算在[X]万元以上（含[X]万元）的，需报上级主管部门审批，并按照相关规定进行招投标等程序。（四）重大资金支出审批权限重大资金支出是指涉及金额巨大、对卫生院发展具有重大影响的资金支出项目。重大资金支出审批需经院长办公会审议，必要时提交职工代表大会审议通过后，报上级主管部门备案并审批（如有要求）。四、审批责任（一）申请科室责任1.对资金申请的真实性、合理性负责。确保申请内容与实际业务相符，提供准确、完整的相关资料。2.按照审批意见使用资金，不得擅自改变资金用途或超预算使用资金。3.及时向审批部门反馈资金使用情况，配合财务部门和审计部门的监督检查。（二）审核审批人员责任1.科室负责人对本科室资金申请的必要性、合理性进行审核，承担审核把关责任。如因审核不严导致资金使用不当或违规，应承担相应责任。2.财务部门对资金申请的财务合规性进行审核，确保资金使用符合财务制度和预算安排。对审核结果负责，如因审核失误造成财务风险或违规问题，应承担相应责任。3.分管领导对分管业务范围内的资金申请进行审批，综合考虑业务需求和财务状况，做出合理决策。对审批结果负责，如因审批不当导致资金使用效益低下或出现问题，应承担相应责任。4.院长对全院资金审批的最终结果负责，全面把握卫生院资金使用情况和发展战略，确保资金审批符合整体利益。如因决策失误导致重大资金损失或违规行为，应承担相应责任。五、监督与检查（一）内部审计监督卫生院内部审计部门定期对资金审批和使用情况进行审计，检查审批流程是否合规、资金使用是否合理、是否存在违规违纪行为等。审计结果及时向院长汇报，并提出改进建议。（二）财务监督财务部门负责对资金收支进行日常监督，严格按照审批流程办理资金支付手续，定期核对账目，确保资金安全和财务数据准确。对发现的问题及时向相关部门反馈，并督促整改。（三）绩效评价建立资金使用绩效评价制度，对各项资金的使用效果进行评价。评价指标包括资金使用效益、业务目标完成情况、社会效益等。根据绩效评价结果，对资金审批和使用情况进行总结分析，不断完善资金审批制度和管理措施。六、信息沟通与反馈（一）审批信息传递1.各审批环节应及时将审批意见和相关资料传递给下一环节，确保审批流程顺畅。2.财务部门负责建立资金审批台账，记录每笔资金申请的审批过程和结果，便于查询和统计分析。（二）沟通协调机制1.建立资金审批沟通协调机制，对于审批过程中出现的问题或争议，相关部门应及时沟通协商，共同解决。2.涉及多个部门的资金申请，主办科室应负责组织协调相关部门进行沟通，确保各方意见一致后再提交审批。（三）反馈与改进1.定期对资金审批制度的执行情况进行总结反馈，收