无人机公司财务制度管理

PAGE无人机公司财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范无人机公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务活动全面、系统地得到规范。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，保证财务信息的时效性。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行与监督。2.组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责资金筹集与运用，合理安排资金，确保公司资金链稳定。4.进行成本控制与预算管理，参与公司重大经济决策。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.管理公司资产，确保资产安全与完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，监督财务制度执行情况。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策。负责财务人员的培训与考核，提升团队整体素质。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务资料的整理与归档，保证资料完整。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章。协助会计做好资金核算工作。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务凭证管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.财务凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，保管期限按照国家规定执行。（四）财务报表编制1.公司按照国家统一会计制度的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。报表编制完成后，经财务经理审核、总经理批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集可以通过银行贷款、股权融资、债券发行等方式进行。3.筹集资金应签订相关合同或协议，明确各方权利义务，确保资金来源合法、安全。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对资金使用进行统筹安排。资金预算应根据公司年度经营计划和财务状况编制，经总经理批准后执行。2.资金使用应严格按照审批程序进行，审批流程包括部门申请、财务审核、总经理审批等环节。3.加强资金支付管理，严格执行银行结算制度，确保资金支付安全。对于大额资金支付，应实行集体决策。（三）资金结算1.公司应加强银行账户管理，按照规定开设和使用银行账户。2.严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账支付。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（四）资金安全1.加强资金安全防范意识，采取必要的安全措施，如设置密码权限、安装监控设备等。2.定期对资金进行盘点清查，确保资金安全。对于发现的问题应及时查明原因，采取措施进行处理，并报告相关领导。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。2.成本费用核算应划清本期成本费用与下期成本费用的界限，不同产品之间成本费用的界限，在产品与产成品之间成本费用的界限。（二）成本费用项目1.直接材料：指构成产品实体的原材料及有助于产品形成的主要材料和辅助材料。2.直接人工：指直接从事产品生产的工人工资及福利费。3.制造费用：指为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。包括车间管理人员工资、折旧费、修理费、水电费等。4.销售费用：指公司在销售产品、提供劳务过程中发生的各项费用。包括广告费、展览费、销售人员工资等。5.管理费用：指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。包括管理人员工资、办公费、差旅费等。6.财务费用：指公司为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。包括利息支出、汇兑损失等。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责。2.制定成本费用定额和标准，加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.定期进行成本费用分析，查找成本费用升降原因，采取有效措施进行改进。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.固定资产购置应根据公司生产经营需要和预算安排进行。2.购置固定资产应进行市场调研，选择合适的供应商和产品，确保资产质量和性价比。3.固定资产购置应签订合同，明确资产规格、数量、价格、付款方式等条款。（三）固定资产折旧1.公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。2.固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次。清查盘点应做到账实相符，发现问题及时处理。2.对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行审批后进行账务处理。七、无形资产及其他资产管理（一）无形资产1.无形资产定义与分类：无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产取得与摊销：无形资产应按照实际成本入账，取得后在预计使用年限内分期平均摊销，计入相关成本费用。3.无形资产处置：无形资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入与账面价值的差额计入当期损益。（二）其他资产1.长期待摊费用：指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用应按照受益期限分期摊销。2.其他应收款：指公司除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。应加强对其他应收款的管理，定期清理，及时收回。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.税务申报应准确、完整，按时缴纳税款，避免逾期申报和欠税。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税务成本。2.税务筹划应充分考虑公司经营战略和财务状况，避免因税务筹划不当带来的税务风险。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务管理策略，确保公司税务合规。九、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.利润分配应充分考虑公司发展需要和股东利益，合理确定分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。法定盈余公积按照净利润的10%提取，累计额达到注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积。任意盈余公积由公司股东大会决定提取比例。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司年