学校办公室财务制度

PAGE学校办公室财务制度一、总则（一）目的为了加强学校办公室财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校办公室各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校办公室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校办公室及其所属各部门、各项目组的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程和会计核算方法。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受学校内部审计和监督。4.收支平衡原则：合理安排收支，确保财务收支平衡，防范财务风险。二、财务管理职责（一）办公室负责人职责1.全面领导学校办公室财务管理工作，贯彻执行国家有关法律法规和财务制度。2.组织制定和完善学校办公室财务管理制度，确保制度的有效执行。3.审核学校办公室年度财务预算和决算，监督预算执行情况。4.审批重大财务支出事项，对财务管理工作负总责。（二）财务人员职责1.负责学校办公室财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。2.严格执行财务审批制度，对各项支出进行审核，确保支出合法合规。3.负责学校办公室资金管理，合理安排资金，确保资金安全。4.定期对学校办公室财务状况进行分析，为领导决策提供财务信息支持。5.协助办公室负责人做好财务预算编制和执行工作，监督预算执行情况。6.负责学校办公室财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。（三）各部门负责人职责1.负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制经费支出。2.对本部门的财务收支情况进行审核，确保收支合法合规。3.配合财务部门做好财务工作，及时提供财务信息和相关资料。三、预算管理（一）预算编制1.学校办公室应根据年度工作计划和任务目标，结合上一年度财务收支情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排各项收支。3.预算编制应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据学校办公室的收入来源进行预测，支出预算应根据各项工作任务和业务活动的需要进行编制。4.各部门应根据本部门的工作任务和业务活动，编制本部门的经费预算，并报学校办公室审核。5.学校办公室财务人员应根据各部门上报的经费预算，进行汇总和审核，编制学校办公室年度财务预算草案，报办公室负责人审批。（二）预算执行1.学校办公室年度财务预算经批准后，应严格按照预算执行。各部门应严格控制经费支出，确保预算执行的严肃性。2.财务人员应按照预算安排，及时足额地组织收入，合理安排支出，确保预算的顺利执行。3.各部门应定期对本部门的预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。4.学校办公室应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。2.预算调整应根据实际情况进行，调整幅度应合理，确保预算的科学性和合理性。3.预算调整应报办公室负责人审批，并报学校相关部门备案。四、收入管理（一）收入范围学校办公室的收入主要包括财政拨款、事业收入、经营收入、其他收入等。（二）收入管理原则1.合法性原则：各项收入应符合国家法律法规和财务制度的规定。2.准确性原则：收入应及时足额入账，确保收入数据的准确性。3.完整性原则：各项收入应全部纳入学校办公室财务核算，不得隐瞒、截留、挪用。（三）收入管理措施1.财政拨款收入应按照国家有关规定及时足额入账，并按照规定的用途使用。2.事业收入应按照国家有关规定进行核算和管理，确保收入的合法性和准确性。3.经营收入应按照市场经济规律进行核算和管理，确保收入的真实性和合理性。4.其他收入应按照国家有关规定进行核算和管理，确保收入的合法性和准确性。5.财务人员应定期对学校办公室的收入情况进行核对和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。五、支出管理（一）支出范围学校办公室的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目经费支出等。（二）支出管理原则1.合法性原则：各项支出应符合国家法律法规和财务制度的规定。2.合理性原则：支出应根据实际需要进行安排，确保支出的合理性。3.效益性原则：支出应注重效益，提高资金使用效益。4.真实性原则：支出应真实、准确、完整，不得虚列支出。（三）支出审批流程1.一般支出审批流程：经办人填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务人员审核，财务人员审核无误后，报办公室负责人审批，最后到财务部门报销。2.重大支出审批流程：对于金额较大的重大支出，应按照学校相关规定进行集体决策，并报学校相关部门审批。具体流程为：经办人填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务人员审核，财务人员审核无误后，报办公室负责人审核，办公室负责人审核后，提交学校办公室领导班子会议讨论决定，最后报学校相关部门审批，审批通过后到财务部门报销。（四）支出管理措施1.人员经费支出应按照国家有关规定进行核算和管理，确保支出的合法性和准确性。2.公用经费支出应按照学校办公室的相关规定进行核算和管理，严格控制支出标准，确保支出的合理性。3.项目经费支出应按照项目预算进行核算和管理，确保专款专用，提高资金使用效益。4.财务人员应定期对学校办公室的支出情况进行核对和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。5.加强对支出的监督和检查，确保支出合法合规。对于违反财务制度的支出，应追究相关人员的责任。六、费用报销管理（一）报销凭证要求1.报销凭证应真实、合法、有效，不得使用虚假发票、收据等报销。2.报销凭证应注明日期、内容、金额、开票单位等信息，并加盖开票单位公章。3.报销凭证应按照规定的格式填写，并与报销内容相符。（二）报销审批要求1.报销审批应按照规定的流程进行，不得越级审批。2.审批人应认真审核报销凭证的真实性、合法性、有效性，确保报销内容符合规定。3.对于不符合规定的报销凭证，审批人应拒绝审批，并说明理由。（三）报销时间要求1.报销人应在费用发生后及时报销，原则上不得超过一个月。2.对于特殊情况需要延期报销的，应经办公室负责人批准。（四）报销方式1.报销人可采用现金报销、银行转账报销等方式进行报销。2.采用现金报销的，应按照财务部门的规定办理现金支付手续。3.采用银行转账报销的，应提供正确的银行账号信息，确保转账成功。七、资产管理（一）资产范围学校办公室的资产主要包括固定资产、流动资产、无形资产等。（二）资产管理制度1.建立健全资产管理制度，明确资产管理职责，加强资产管理。2.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。3.加强对资产的日常管理，做好资产的维护、保养、维修等工作，确保资产的正常使用。4.严格按照国家有关规定进行资产处置，确保资产处置合法合规。（三）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产应按照规定进行分类核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、名称、型号、数量、价值、使用部门等信息。3.固定资产的购置应按照学校办公室的相关规定进行审批，确保购置的必要性和合理性。4.固定资产的折旧应按照国家有关规定进行计提，确保固定资产的价值得到合理反映。5.固定资产的处置应按照规定进行审批，确保处置的合法性和合规性。处置收入应及时足额入账，不得截留、挪用。（四）流动资产管理1.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.流动资产应按照规定进行核算和管理，建立流动资产台账，记录流动资产的增减变动情况。3.加强对现金和银行存款的管理，确保资金安全。严格按照国家有关规定进行现金收付和银行结算，不得坐支现金，不得出租、出借银行账户。4.加强对应收账款的管理，及时催收账款，确保账款的及时回收。5.加强对存货的管理，建立存货管理制度，定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。（五）无形资产管理1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产应按照规定进行核算和管理，建立无形资产台账，记录无形资产的取得时间、名称、价值、使用部门等信息。3.无形资产的取得应按照学校办公室的相关规定进行审批，确保取得的必要性和合理性。4.无形资产的摊销应按照国家有关规定进行计提，确保无形资产的价值得到合理反映。5.无形资产的处置应按照规定进行审批，确保处置的合法性和合规性。处置收入应及时足额入账，不得截留、挪用。八、财务监督与检查（一）内部监督1.学校办公室应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。2.财务人员应定期对学校办公室的财务状况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.各部门应配合财务部门做好财务监督工作，及时提供财务信息和相关资料。（二）外部监督1.学校办公室应接受学校内部审计和财政、税务等部门的监督检查。2.对于审计和监督检查中发现的问题，应及时整改，确保财务管理工作合法合规。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案是指学校办公室在财务活动中形成的具有保