《IS0 14001-2026环境管理体系 要求及使用指南》之9-4：9绩效评价-9.3管理评审专业深度解读和应用指导材料（雷泽佳编写2026A0）

IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之9-4：“9绩效评价-9.3管理评审”专业深度解读和应用指导材料（雷泽佳编制-2026A0）IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之9-4：“9绩效评价-9.3管理评审”专业深度解读和应用指导材料（雷泽佳编制-2026A0）IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》9绩效评价9.3管理评审9.3.1总则最高管理者应按计划的时间间隔对组织的环境管理体系进行评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。9.3.2管理评审输入管理评审输入应包括对下列事项的考虑：a)以往管理评审所采取措施的状况；b)以下方面的变化：1)与环境管理体系相关的内、外部因素；2)相关方的与环境管理体系有关的需求和期望，包括合规义务；3)其重要环境因素；4)风险和机遇；c)环境目标的实现程度；d)组织环境绩效方面的信息，包括以下方面的趋势：1)不符合和纠正措施；2)监视和测量的结果；3)其合规义务的履行满足情况；4)审核结果；e)资源的充分性； f)来自相关方的有关信息交流，包括抱怨；g)持续改进的机会。9.3.3管理评审结果管理评审的输出结果应包括：——对环境管理体系的持续适宜性、充分性和有效性的结论；——与持续改进机会相关的决策；——与环境管理体系变更的任何需求相关的决策，包括资源；——如需要，环境目标未实现时采取的措施；——如需要，改进环境管理体系与其他业务过程融合的机会；——任何与组织战略方向相关的结论。组织应可获取保留文件化信息，作为管理评审结果的证据。“9.3管理评审”术语、定义与涵义解读“9.3管理评审”核心术语、定义与涵义解读表术语定义涵义解读最高管理者在最高层指挥并控制组织(3.1.4)的一个人或一组人。

注1：最高管理者有权在组织内部授权并提供资源。

注2：若管理体系(3.1.1)的范围仅覆盖组织的一部分，则最高管理者是指那些指挥并控制组织该部分的人员。1)“在最高层指挥并控制组织”：明确最高管理者的核心地位，决定其是管理评审的责任主体，确保评审的权威性和决策的有效性；

2)注1“有权授权并提供资源”：说明最高管理者具备落实评审结果的能力，包括对环境管理体系变更、资源调整等决策的执行权限；

3)注2“体系范围仅覆盖组织一部分”：界定了部分体系场景下最高管理者的定义，确保管理评审的责任主体不缺位，无论体系覆盖范围大小。此注与组织定义中的注2相呼应，确保了责任主体与体系范围的一致性。

4)在管理评审中，最高管理者的参与必须是实质性的，不能仅限于形式上的批准。评审材料（如用图表呈现的绩效数据、风险分析）应便于其理解，以支持其做出关于战略方向和资源分配的决策。适宜性环境管理体系如何适合于组织、其运行、文化及业务系统。1)“适合于组织”：强调体系与组织自身特性的匹配度，管理评审中需评估体系是否贴合组织的规模、性质、业务模式；

2)“适合于运行”：关注体系与组织实际运营流程的适配性，确保体系要求能融入日常运行，而非脱离实际；

3)“适合于文化”：考虑组织的内部文化氛围，评估体系要求是否易于被员工接受和执行，是否能形成环境管理的文化共识；

4)“适合于业务系统”：要求体系与组织的业务管理系统协同，避免出现管理冲突，确保评审后体系能更好地支撑业务发展。

5)管理评审中评价适宜性时，应重点审视环境管理体系是否能够有效应对内外部因素的重大变化，例如新的气候法规、供应链的可持续性要求或组织自身的战略转型。充分性组织的环境管理体系是否符合本标准要求，并予以恰当地实施。1)“符合本标准要求”：明确充分性的核心依据是ISO14001-2026标准，管理评审需核查体系是否覆盖标准所有相关条款，无遗漏或偏离；

2)“予以恰当地实施”：强调“符合要求”不仅是文件层面的满足，更包括实际执行的到位程度，评审需验证体系要求是否真正落地到组织的各项活动中。

3)“充分性”的评估需特别关注新增或强化的要求是否得到满足，例如对供应链环境绩效的控制是否到位，以及是否建立了系统的变更管理过程。有效性3.4.6定义：实现策划的活动和取得策划的结果的程度。

A.9.3补充：组织的环境管理体系是否正在实现期望的结果。1)“实现策划的活动”：评估体系策划的过程（如运行控制、应急准备和响应等）是否按计划执行；

2)“取得策划的结果”：核心关注体系预期结果的达成情况，包括环境绩效提升、合规义务履行、环境目标实现等；

3)“正在实现期望的结果”：强调有效性的动态性，管理评审需关注体系当前的运行状态，而非仅历史绩效，确保体系持续产生实际价值。定义中“和”字连接两个方面，比“并”更强调两者需同时满足，是管理评审评价体系是否“有效”的完整标尺。

4)有效的关键指标包括：合规性高、环境目标达成、相关方（如社区、监管机构）正面反馈增加、环境事件减少以及资源效率持续提升。管理评审应基于这些指标的数据趋势进行分析。管理评审最高管理者按计划的时间间隔对组织的环境管理体系进行评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。1)“最高管理者”：明确评审的实施主体，保障评审的权威性和决策力度；

2)“按计划的时间间隔”：要求评审具有规律性和预见性，避免临时突击评审，确保体系问题能及时被发现和解决；

3)“对环境管理体系进行的评审”：界定评审对象，覆盖体系的全部要素和运行过程；

4)“确保其持续的适宜性、充分性和有效性”：明确评审的核心目的，通过评审推动体系不断优化，适应内外部变化。

5)评审并非必须是一次独立的会议。为提高效率，其议题可融入定期的管理层会议中分阶段讨论。评审频率应确保能够对重大问题做出及时响应。输入（管理评审输入）为管理评审提供的、用于评价环境管理体系的相关信息和事项，包括以往管理评审措施状况、内外部变化、环境目标实现程度等。1)“为管理评审提供的”：明确其服务于管理评审的属性，所有输入信息需与体系评价直接相关；

2)“相关信息和事项”：涵盖定量数据（如监视测量结果）和定性信息（如相关方抱怨），确保评审依据的全面性；

3)“包括以往管理评审措施状况等”：明确输入的核心范畴，要求评审基于历史经验、当前状态和未来趋势，形成闭环管理。

4)为确保输入信息的系统性，组织应建立常规的数据收集和报告机制，例如将输入项目整合到业务规划周期中，或利用数据库生成定期报告。输入材料应经过整理和分析，以趋势、对比、图表等形式清晰呈现，便于最高管理者决策。输出（管理评审输出）管理评审后形成的结论、决策和措施，包括体系适宜性/充分性/有效性结论、持续改进决策、体系变更需求等。1)“管理评审后形成的”：强调输出的权威性和严肃性，是最高管理者基于评审输入作出的正式决定；

2)“结论、决策和措施”：涵盖三个层次，“结论”是对体系当前状态的评价，“决策”是对未来改进方向的确定，“措施”是对具体问题的解决方案；

3)“包括体系适宜性/充分性/有效性结论等”：明确输出的核心内容，确保评审结果能直接指导体系优化和环境绩效提升。

4)所有输出，特别是关于改进措施、资源分配和体系变更的决策，必须形成明确的行动方案，包括责任分配、时限和验证方法，并进行跟踪和沟通，以确保落实。内外部因素与组织宗旨相关并影响其实现环境管理体系预期结果能力的外部和内部因素，包括环境状况、文化、社会、政治、法律、技术、经济、自然、竞争环境及组织内部特征或条件。1)“与组织宗旨相关”：界定因素的关联性，确保评审输入的因素均为影响组织核心目标实现的关键问题；

2)“外部因素”：涵盖组织无法直接控制但需应对的外部环境，如法律法规变化、气候变化、市场需求调整等，评审需评估体系对外部变化的适应性；

3)“内部因素”：包括组织可自主管控的内部条件，如活动、产品和服务、战略方向、文化与能力等，评审需核查体系是否能支撑内部管理需求；

4)“影响实现环境管理体系预期结果能力”：明确因素的核心影响对象，确保评审聚焦于体系有效性的关键驱动因素。“环境状况”是外部因素的重要组成部分，包括气候、空气质量、水质、生物多样性等，其变化直接影响组织的环境因素和合规义务，是管理评审必须关注的内容。

5)ISO14001:2026明确要求将气候变化议题纳入内外部因素分析。管理评审时，需评估体系是否充分识别并应对了与气候相关的风险和机遇，例如实体风险（极端天气）和转型风险（政策、技术、市场变化）。需求和期望明示的、通常隐含的或必须满足的需求或期望。

注1：“通常隐含的”是指对组织和相关方而言是惯例或一般做法，所考虑的需求或期望是不言而喻的。

注2：规定要求指明示的要求，例如：文件化信息中规定的要求。

注3：法律法规要求以外的要求一经组织决定遵守即成为了义务。1)“明示的”：指相关方明确提出的要求，如合同约定的环保条款，评审需核查体系是否满足此类明确要求；

2)“通常隐含的”：指基于惯例或一般做法的潜在期望，如社区对组织环境行为的合理预期，评审需评估体系是否考虑此类隐性需求；

3)“必须满足的”：指强制性要求，如法律法规规定，评审需重点关注此类要求的履行情况；

4)注1：明确“通常隐含的”的判定标准，确保组织不遗漏惯例性需求；

5)注2：区分“规定要求”的形式，帮助组织识别文件化的需求；

6)注3：说明非强制性要求的转化规则，评审需关注组织已承诺遵守的非法规要求的落实情况。注3明确了“其他要求”如何转化为组织必须履行的“合规义务”，是理解管理评审输入中“相关方需求和期望”与“合规义务”关系的关键。合规义务组织必须遵守的法律法规要求，以及组织必须遵守或选择遵守的其他要求。

注1：合规义务是与环境管理体系相关的。

注2：合规义务可能来自于强制性要求，例如：适用的法律和法规，或来自于自愿性承诺，例如：组织的和行业的标准、合同规定、操作规程、与社团或非政府组织间的协议。1)“必须遵守的法律法规要求”：核心强制性义务，如环保法、排放标准等，是管理评审中合规性评价的核心内容；

2)“必须遵守或选择遵守的其他要求”：涵盖自愿性承诺，如行业标准、客户协议、环境标志要求等，评审需关注组织已选择遵守的要求的履行情况；

3)注1：界定合规义务的关联性，确保评审聚焦于与环境管理体系相关的义务，不涉及无关领域；

4)注2：明确合规义务的来源类型，帮助组织全面识别评审输入的合规要求，避免遗漏。“必须遵守或选择遵守”的表述比“必须遵守或选择遵守的”更简洁准确。管理评审需确保组织保持对合规状况的“知识和理解”，并评价其履行情况。

5)为有效评审合规义务的履行情况，组织应保留并定期更新法律登记册、合规评价报告、许可证及培训记录等作为证据。同时，需建立机制以主动监测法律法规的变更。重要环境因素具有或能够产生一种或多种重大环境影响的环境因素。

（3.2.2核心定义：一个组织的活动、产品和服务中与环境或能与环境发生相互作用的要素。）1)“组织的活动、产品和服务中与环境发生相互作用的要素”：明确环境因素的核心属性，是评审中识别重要因素的基础；

2)“具有或能够产生一种或多种重大环境影响”：界定“重要”的判定标准，即对环境的影响程度显著，评审需关注此类因素的管控效果和变化情况；

3)重要环境因素的变化是管理评审的关键输入，评审需评估体系对重要环境因素的管控措施是否持续有效，是否需根据变化调整。重要环境因素可能带来需要应对的风险和机遇，因此其在管理评审中的变化，直接关联到对“风险和机遇”输入的评审。

4)在评估和识别重要环境因素时，应采用生命周期思维，考虑产品和服务从原材料获取到最终处置的全过程影响。这有助于在管理评审中更全面地审视管控措施的有效性和改进机会。风险和机遇潜在的不利影响（威胁）和潜在的有益影响（机会）。1)“潜在的不利影响（威胁）”：指可能导致环境绩效下降、合规风险增加、环境影响扩大的因素，如原材料短缺、法规加严等，评审需评估体系对威胁的应对能力；

2)“潜在的有益影响（机会）”：指可能提升环境绩效、创造竞争优势、降低成本的因素，如环保技术创新、绿色市场需求等，评审需识别并利用此类机会；

3)风险和机遇的变化是管理评审的重要输入，评审需确保体系能持续应对风险、把握机遇，支撑预期结果实现。风险和机遇可源于重要环境因素、合规义务，也可源于其他内外部因素和要求。管理评审需全面审视这些来源的变化。

4)将气候相关风险与机遇的评估正式融入体系核心。管理评审时，需评估组织是否已建立具体的气候风险识别与转型机会评估流程，并制定了可量化的行动方案。环境目标组织依据其环境方针建立的目标。（3.2.5目标定义：要实现的结果。）1)“依据其环境方针建立”：明确环境目标的来源，确保目标与组织的环境承诺保持一致，评审需评估目标的关联性；

2)“要实现的结果”：界定目标的本质，是环境绩效提升的具体方向，评审需重点核查目标的实现程度；

3)环境目标的实现程度是评审输入，未实现时的改进措施是评审输出，确保目标能持续驱动环境绩效提升。环境目标应在相关职能和层次建立，管理评审需关注各层次目标的实现情况及其对整体目标的贡献。

4)管理评审不仅要看目标是否达成，更要分析达成或未达成背后的根本原因，以判断目标是设定不当、资源不足还是执行不力，从而做出调整目标或改进过程的科学决策。环境绩效与环境因素的管理有关的绩效。

注：对于一个环境管理体系，可依据组织的环境方针、环境目标或其他准则，运用参数来测量结果。1)“与环境因素的管理有关的绩效”：明确绩效的核心关联对象，区别于其他领域绩效，评审需聚焦于环境管理相关的结果；

2)注“依据环境方针、环境目标或其他准则，运用参数测量”：提供绩效评价的方法学指引，评审需基于明确的准则和参数评估环境绩效，确保评价的客观性；

3)环境绩效信息（包括趋势）是评审核心输入，用于判断体系的有效性和改进空间。“参数”是对绩效进行可度量表述的工具，管理评审输入中的监视测量结果，即是基于参数获得的环境绩效数据。

4)有效的绩效评估依赖于准确的指标（如能耗、水耗、废弃物量、排放水平）和可靠的数据收集与分析系统。管理评审应识别数据收集中的挑战（如准确性、一致性），并利用趋势分析来发现改进机会或潜在风险。不符合未满足要求。

注1：不符合与本标准要求及组织自身规定的附加的环境管理体系要求有关。1)“未满足要求”：明确不符合的核心定义，涵盖所有与环境管理体系相关的要求，包括标准要求、组织附加要求；

2)注1：界定不符合的范围，确保评审中关注的不符合均为体系相关的问题，不涉及无关领域；

3)不符合的趋势是评审输入，评审需分析不符合的根源，评估体系对不符合的控制能力和纠正效果。不符合可能发生在体系绩效或环境绩效方面，管理评审需关注这两类不符合所揭示的体系薄弱环节。纠正措施为消除不符合的原因并预防再次发生所采取的措施。

注1：一项不符合可能由不止一个原因导致。1)“消除不符合的原因”：明确措施的核心目的，而非仅纠正表面问题，评审需评估纠正措施的针对性；

2)“预防再次发生”：强调措施的预防性，确保类似问题不再出现，评审需核查措施的长效性；

3)注1：提示不符合原因的复杂性，评审需关注措施是否覆盖所有根源；

4)纠正措施的趋势是评审输入，用于评估体系的问题解决能力和持续改进效果。纠正措施是“改进”的重要组成部分，其有效性是管理评审评价“持续改进”活动的重要依据。监视确定体系、过程或活动的状态。

注1：为了确定状态，可能需要实施检查、监视或认真地观察。1)“确定体系、过程或活动的状态”：明确监视的核心功能，即掌握体系运行的实时情况，评审需评估监视的全面性；

2)注1“检查、监视或认真地观察”：提供监视的具体方式，说明监视不一定依赖复杂设备，确保不同规模组织均能实施；

3)监视结果是评审输入的关键定量/定性信息，为体系评价提供事实依据。监视与测量共同构成绩效评价的基础，管理评审需基于两者的结果进行分析。测量确定数值的过程。1)“确定数值的过程”：明确测量的核心特征，即通过定量方式获取数据，区别于定性的监视；

2)测量结果（如排放量、资源消耗量等）是环境绩效评价的重要依据，评审需核查测量数据的准确性和可靠性。为确保结果可靠，测量需在受控条件下进行，可能涉及设备校准，这也是评审“资源充分性”时可能涉及的方面。审核结果审核后得出的关于环境管理体系是否符合要求、是否有效实施和保持的结论和发现。

（3.4.1审核定义：获取审核证据并予以客观评价，以判定审核准则满足程度的系统的、独立的、形成文件的过程。）1)“获取审核证据并予以客观评价”：明确审核的核心过程，确保审核结果的客观性和公正性；

2)“判定审核准则满足程度”：界定审核结果的核心内容，即体系与审核准则（标准要求、组织要求等）的符合性；

3)“系统的、独立的、形成文件的过程”：强调审核的规范性，确保审核结果具有可信度；

4)审核结果是评审输入的重要组成部分，用于验证体系的实际运行效果和符合性。内部审核方案需考虑以往审核结果，管理评审则利用当前审核结果来评价体系，形成持续改进的循环。资源建立、实施、保持和持续改进环境管理体系所需的资源，包括人力资源、自然资源、基础设施、技术和财务资源等。1)“建立、实施、保持和持续改进环境管理体系所需”：明确资源的用途，确保资源配置聚焦于体系的全生命周期；

2)“人力资源、自然资源、基础设施、技术和财务资源等”：列举核心资源类型，帮助组织全面识别资源需求；

3)资源的充分性是评审输入，评审需评估现有资源是否能支撑体系有效运行，是否需根据评审结果调整资源配置。资源包括内部和外部资源，管理评审需确保为体系的建立、实施、保持和改进提供适当资源。

4)为支撑新增要求（如供应链环境管理、气候风险评估），管理评审需评估在专业知识、数据系统、供应链审核等方面是否需要新增或调整资源。信息交流组织内外部就环境管理体系相关信息进行的沟通，包括内部信息交流和外部信息交流。

7.4.1总则：策划信息交流过程时，需考虑合规义务，确保信息真实可信。1)“组织内外部”：明确信息交流的范围，包括内部各职能/层次间及与外部相关方的沟通；

2)“环境管理体系相关信息”：界定交流的内容边界，确保交流信息的相关性；

3)“考虑合规义务，确保信息真实可信”：明确信息交流的核心要求，评审需评估交流过程的合规性和信息的可靠性；

4)来自相关方的信息交流（包括抱怨）是评审输入，用于了解相关方反馈，识别体系改进机会。内部信息交流应能促使员工为持续改进做出贡献，这也是管理评审输出中“持续改进决策”得以落实的基础之一。

5)管理评审应评估相关方抱怨或反馈的处理机制是否有效，以及这些信息是否被系统地用于识别体系缺陷和改进机会。持续改进不断提升绩效的活动。

注1：提升绩效是指运用环境管理体系，提升符合组织的环境方针的环境绩效。

注2：该活动不必同时发生于所有领域，也并非不能间断。1)“不断提升绩效的活动”：明确持续改进的核心本质，是一个动态的、长期的过程，而非一次性活动；

2)注1“提升符合环境方针的环境绩效”：界定改进的方向，确保改进活动与组织的环境承诺保持一致；

3)注2“不必同时发生于所有领域，也并非不能间断”：说明改进的灵活性，避免组织因追求全面改进而产生负担；

4)持续改进的机会是评审输入，相关决策是评审输出，确保体系通过管理评审不断优化，环境绩效持续提升。持续改进是有效环境管理体系的关键，管理评审是其最重要的驱动机制之一。文件化信息组织需要控制并保持的信息，以及承载信息的载体。

注1：文件化信息可能以任何形式和承载载体存在，并可能来自任何来源。

注2：文件化信息可能涉及：环境管理体系，包括相关过程；为组织运行而创建的信息（可能被称为文件）；实现结果的证据（可能被称为记录）。1)“需要控制并保持的信息，以及承载信息的载体”：明确文件化信息的双重属性（信息本身+载体），评审需评估信息的管控有效性；

2)注1“任何形式和承载载体”：说明文件化信息的多样性，如纸质、电子、图表等，确保不同形式的信息均被覆盖；

3)注2“涉及的三类信息”：明确文件化信息的核心范畴，包括体系文件、运行文件和记录；

4)文件化信息是管理评审结果的证据，需确保评审结论、决策和措施被有效记录和保存，具备可追溯性。组织应保持管理评审结果的文件化信息作为证据，这属于“实现结果的证据”（记录）。变更管理对影响或可能影响环境管理体系的变更进行有计划的管理，确保组织能实现环境管理体系的预期结果。1)“影响或可能影响环境管理体系的变更”：界定变更的范围，包括内部变更（如组织架构、业务流程）和外部变更（如法规、技术）；

2)“有计划的管理”：强调变更的系统性，避免无序变更导致体系失效；

3)“确保实现环境管理体系的预期结果”：明确变更管理的核心目的，评审需评估体系变更的必要性和可行性；

4)管理评审是变更管理的重要环节，评审输出中的体系变更决策需通过变更管理过程有效实施，确保体系持续适宜、充分、有效。管理评审输出中“与环境管理体系变更的任何需求相关的决策”是触发正式变更管理过程的关键输入之一。

5)“变更管理”旨在提升体系的动态适应能力和抗风险韧性。管理评审输出中关于体系或资源变更的决策，必须通过该变更管理过程来规划和实施，以确保变更受控并达成预期效果。“9.3管理评审”目的和意图解析“9.3管理评审”目的和意图说明表解析维度“9.3管理评审”目的和意图具体说明本条款总体核心目的和意图定位作为环境管理体系（EMS）的高层级战略监督机制，由最高管理者定期主导评审，以系统验证EMS持续的适宜性、充分性和有效性，确保其与组织战略方向一致，并为体系优化、资源配置及持续改进提供权威决策依据，最终保障环境绩效提升与目标实现；此活动是最高管理者履行领导作用与承诺的核心体现，旨在确保EMS的长期成功。核心价值和预期结果∕成效∕收益1)体系合规性、适配性与治理保障：确认EMS持续符合标准、内部规定及合规义务，并适应内外部因素的变化，确保其“适宜”于组织、“充分”覆盖要求；评审为体系的有序变更（6.3）

提供决策输入；

2)战略融合与目标落地：推动EMS与业务战略深度融合，评审环境目标实现进度，制定未达目标的改进措施，促进环境管理与业务发展协同，助力组织向主动引领可持续发展转型；

3)绩效洞察与风险管控：基于全面的绩效趋势数据，识别薄弱环节、风险与机遇，为决策提供支持；评审需特别关注对气候变化、生物多样性等新兴环境议题的管理成效；

4)资源优化与效率提升：评估EMS运行所需资源的充分性与合理性，提升体系运行效率；需确保为落实全生命周期视角等新版要求提供资源保障；

5)持续改进与体系升级：基于输入信息形成改进决策，推动体系从合规迈向卓越，并识别与其他管理体系（如质量、安全）的融合机会，提升整合效益；

6)决策追溯与责任闭环：通过保留文件化信息，形成管理闭环，为合规性与可追溯性提供证据，并强化最高管理者个人、不可委派的领导责任；

7)信息整合与高层沟通：为最高管理者提供整合内外部关键信息（如审核、绩效、相关方反馈）并进行战略审议的平台；评审可灵活分阶段或融入常规管理会议，但须确保决策能及时响应变化。“9.3管理评审”条款与ISO14001-2026其他条款逻辑关联关系分析“9.3管理评审”与ISO14001-2026其他条款逻辑关联关系分析表“9.3管理评审”条款原文关联ISO14001:2026条款及主题逻辑关联关系分析关联性质说明9.3.1总则：最高管理者应按计划的时间间隔对组织的环境管理体系进行评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。5.1领导作用与承诺最高管理者负责确保管理评审的开展，以履行其领导职责，确保体系持续有效。控制关系、决策与行动关系5.3组织的岗位、职责和权限最高管理者需确保管理评审的职责和权限得到分配和执行。支持与依据关系、层次关系9.2内部审核内部审核结果作为管理评审的重要输入，二者共同构成体系“检查”环节。信息输入输出关系、PDCA循环关系（C阶段）10.1.1持续改进管理评审是推动持续改进的关键机制，其输出直接驱动体系改进。决策与行动关系、PDCA循环关系（A阶段）9.3.2管理评审输入管理评审输入应包括对下列事项的考虑：

a)以往管理评审所采取措施的状况10.1.2不符合和纠正措施评审以往措施执行情况，评估纠正措施有效性，形成闭环管理。信息输入输出关系、反馈关系b1)与环境管理体系相关的内、外部因素的变化4.1理解组织及其所处的环境内外部因素是体系建立的基础，其变化需作为评审输入以评估体系适宜性。支持与依据关系、约束与影响关系b2)相关方的与环境管理体系有关的需求和期望，包括合规义务4.2理解相关方的需求和期望相关方需求和合规义务是体系策划的重要输入，其变化影响体系目标和运行。信息输入输出关系、约束与影响关系b3)其重要环境因素6.1.2环境因素重要环境因素是体系运行控制的核心对象，其变化需在评审中评估。支持与依据关系、控制关系b4)风险和机遇6.1.4风险和机遇风险和机遇是策划的重要内容，其变化影响体系运行和目标的实现。信息输入输出关系、决策与行动关系c)环境目标的实现程度6.2.1环境目标环境目标是体系绩效的核心指标，其实现程度是评审体系有效性的直接依据。验证关系、目标关系d1)不符合和纠正措施10.1.2不符合和纠正措施不符合处理及纠正措施的执行情况是体系运行有效性的重要反馈。信息输入输出关系、反馈关系d2)监视和测量的结果9.1.1总则绩效监视和测量结果是评价体系运行状态和合规性的直接数据来源。信息输入输出关系、验证关系d3)其合规义务的履行满足情况9.1.2合规性评价合规性评价结果是评审体系是否满足法律法规和其他要求的关键输入。验证关系、控制关系d4)审核结果9.2内部审核内部审核结果是体系符合性和有效性的独立评估，为管理评审提供系统性反馈。信息输入输出关系、验证关系e)资源的充分性7.1资源资源是体系运行的基础，其充分性影响体系实施和目标的实现。支持与依据关系、资源关系f)来自相关方的有关信息交流，包括抱怨7.4信息交流相关方反馈是体系外部沟通的重要输入，反映体系社会接受度和改进机会。信息输入输出关系、反馈关系g)持续改进的机会10.1.1持续改进管理评审输出包括识别持续改进机会，并转化为具体行动。决策与行动关系、PDCA循环关系（A阶段）9.3.3管理评审结果管理评审的输出结果应包括：

管理评审输出结论：持续适宜性、充分性、有效性4.4环境管理体系评审结论是对整个体系状态的总结，影响体系的维护、调整或变更。验证关系、控制关系输出：与环境管理体系变更相关的决策6.3变更的策划管理评审可能触发体系变更，需按6.3进行策划和控制。决策与行动关系、流程顺序关系输出：环境目标未实现时的措施6.2.2实现环境目标措施的策划未实现目标时需重新策划或调整措施，确保目标达成。反馈关系、控制关系输出：改进体系与其他业务过程融合的机会5.1领导作用与承诺、8.1运行策划和控制领导作用推动体系与业务融合，运行控制是融合的具体体现。协调关系、层次关系输出：与组织战略方向相关的结论5.1领导作用与承诺、6.2环境目标环境目标应与战略方向一致，领导作用确保体系支持战略实施。目标关系、层次关系“9.3管理评审”条款核心涵义解析（理解要点解读）“9.3管理评审”条款核心涵义理解要点说明表“9.3管理评审”条款原文条款内容释义概述子条款核心涵义解析（理解要点详细解读)9.3.1总则

最高管理者应按计划的时间间隔对组织的环境管理体系进行评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。1)明确管理评审的实施主体、频次要求和核心目的，强调评审的高层次战略属性，而非细节性检查。

2)界定“适宜性、充分性、有效性”三大核心评价维度，为评审提供明确标尺，支持体系动态优化。1)“最高管理者”：

-指在最高层指挥并控制组织（或体系覆盖部分)的一个人或一组人，是管理评审的法定责任主体，确保评审的权威性和决策有效性。

-评审参与需为实质性参与，需基于整合的绩效数据、风险分析等材料做出战略决策，并对评审输出（如资源分配、体系变更)承担责任。根据2026版标准增强领导力责任的要求，最高管理者负有个人且不可委派的体系绩效责任，应展现其积极的个人参与。

2)“应按计划的时间间隔”：

-“计划的时间间隔”要求评审具有规律性和预见性，需在环境管理体系文件中明确频次（如年度、半年度)，并根据内外部变化（如法规更新、战略调整、紧急情况或重大环境事件)灵活调整，确保对重大问题及时响应。

-评审频次应足以使最高管理者能评审组织履行合规义务的情况，并保持对组织合规状况的认知。

-评审无需单独召开，可融入董事会、管理层例会等定期管理活动，或与组织的战略规划和预算周期同步，分阶段开展议题审议，提升效率。

3)“对组织的环境管理体系进行评审”：

-评审对象为环境管理体系全要素及运行全过程，覆盖策划、支持、运行、绩效评价、改进等所有环节，并应覆盖环境管理体系范围内的活动、产品和服务的环境因素，而非局部要素检查。

-评审性质为“高层次评审”，无需深入技术细节，重点聚焦体系整体运行状态与战略适配性，旨在基于证据对体系的绩效和有效性进行评价，并为持续改进提供输入。

4)“以确保其持续的适宜性、充分性和有效性”：

-“适宜性”：指体系与组织规模、性质、业务模式、文化、运行流程及所处的环境（包括4.1条款识别的内外部问题、特别是气候、生物多样性等环境状况)的匹配度，核心评价体系能否动态应对内外部因素变化（如市场转型、法规更新、气候变化影响、相关方审查加强等新现实)。

-“充分性”：指体系是否全面覆盖ISO14001:2026标准要求，且所有要求均得到恰当实施，无遗漏或偏离，包括资源、能力、意识、信息交流、文件化信息等支持过程是否到位，以及新增的生命周期观点、价值链管控、变更管理（6.3)及气候风险应对等要求是否已有效整合。

-“有效性”：指体系是否实现策划的活动和预期结果（如环境目标达成、合规义务履行、环境绩效提升)，强调动态有效性，即体系实现环境方针承诺、提升环境绩效以及为环境、组织自身和相关方带来价值的能力。9.3.2管理评审输入

管理评审输入应包括对下列事项的考虑：

a)以往管理评审所采取措施的状况；

b)以下方面的变化：

1)与环境管理体系相关的内、外部因素；

2)相关方的与环境管理体系有关的需求和期望，包括合规义务；

3)其重要环境因素；

4)风险和机遇；

c)环境目标的实现程度；

d)组织环境绩效方面的信息，包括以下方面的趋势：

1)不符合和纠正措施；

2)监视和测量的结果；

3)其合规义务的履行满足情况；

4)审核结果；

e)资源的充分性；

f)来自相关方的有关信息交流，包括抱怨；

g)持续改进的机会。1)明确管理评审的七大核心输入范畴，涵盖历史措施跟踪、内外部变化、目标达成、绩效趋势、资源保障、相关方反馈及改进机会，确保评审依据全面充分。

2)输入信息需包含定量数据与定性信息，强调趋势分析和闭环管理，为评审决策提供坚实支撑。2026版标准对管理评审的输入提出了强化的要求，强调必须考虑所有规定的输入项。1)“a)以往管理评审所采取措施的状况”：

-聚焦“闭环管理”与“后续行动”，需评估上一轮评审确定的改进措施、体系变更、资源调整等的执行进度、效果及未完成原因，确保评审措施落地见效，避免问题重复出现。

-输入需包含措施执行的文件化证据（如进度报告、验证记录)，作为体系有效性和持续改进的重要反馈。

2)“b)以下方面的变化”：

-“与环境管理体系相关的内、外部因素”：指4.1条款识别的影响体系预期结果实现的因素变化。外部因素包括法律法规、气候变化等环境状况、市场需求、技术发展、供应链等；内部因素包括组织架构、业务流程、战略方向、企业文化、资产变更等。需评估这些变化对体系策划与运行的影响程度，特别是组织如何影响并受气候、生物多样性和资源可用性等环境条件的影响。

-“相关方的与环境管理体系有关的需求和期望，包括合规义务”：指4.2条款确定的相关方需求（明示、隐含或强制)及合规义务（法律法规、合同规定、自愿性承诺等)的变化。需重点关注新增或修订的合规要求，以及相关方可能提出的气候相关要求等关切的升级（如投资者对气候风险披露的要求、客户对供应链环境绩效的期望)。

-“其重要环境因素”：指6.1.2条款确定的重要环境因素的变化（如因新项目、工艺变更、产品更新或采用生命周期视角导致的新增、消除或影响程度改变)。需评估现有管控措施（包括运行控制和应急准备)的持续适用性，并考虑生命周期的观点。

-“风险和机遇”：指6.1.4条款识别的与环境因素、合规义务、内外部因素相关的风险和机遇的变化。风险示例包括：环境事件损害信誉、未履行合规义务导致处罚、气候变化影响运营；机遇示例包括：采用新技术减少排放、资源循环利用、与相关方合作消除反对意见。需评估体系现有应对措施的充分性。

3)“c)环境目标的实现程度”：

-核心输入之一，需量化评估各职能、各层次环境目标的达成情况，分析达成或未达成的根本原因（如目标设定不当、资源不足、执行不力、外部条件变化)，为后续目标调整或措施优化提供依据。

-需包含目标达成的趋势数据，而非仅当前状态，支持动态决策。

4)“d)组织环境绩效方面的信息，包括以下方面的趋势”：

-“不符合和纠正措施”：需分析不符合的类型、频次、根源及纠正措施的有效性趋势，识别体系薄弱环节（如运行控制漏洞、培训不足、意识欠缺)。应关注不符合可能带来的不利环境影响是否已得到控制或减轻。

-“监视和测量的结果”：指9.1.1条款规定的环境绩效参数（如能耗、排放量、废物回收率、资源消耗)的监测数据趋势，需体现定量分析（如同比、环比变化)，并评价数据的可靠性。参数选择应适合于组织的环境影响。

-“其合规义务的履行满足情况”：指9.1.2条款合规性评价的结果。需明确合规状态（符合、潜在不合规、不合规)及趋势，重点关注新增合规义务的履行情况，以及任何未满足合规义务时已采取的措施。

-“审核结果”：包括内部审核（9.2条款)及外部审核（如认证审核、二方审核)的结论和发现。需聚焦体系符合性、有效性的系统性反馈，包括审核方案的实施情况、发现的改进机会以及以往审核结果的后续措施状况，而非孤立的问题点。

5)“e)资源的充分性”：指建立、实施、保持和改进环境管理体系所需的资源（人力资源、自然资源、基础设施、技术和财务资源等)是否充足且合理配置。需评估现有资源对体系运行、目标实现、风险与机遇应对的支撑能力，识别资源缺口（如专业人才不足、监测设备老化、节能技术投资不足)。最高管理者应确保负有环境管理职责的人员得到必需的资源支持。

6)“f)来自相关方的有关信息交流，包括抱怨”：涵盖内外部相关方的信息反馈（如员工建议、客户环保要求、社区抱怨、监管机构意见、投资者问询)。需系统整理分析，将相关方关切转化为体系改进的输入，尤其是抱怨所反映的体系运行问题或绩效差距。组织应按合规义务要求对相关信息交流做出响应。

7)“g)持续改进的机会”：指在体系运行、绩效评价、相关方反馈、审核、事件调查、标杆对比等过程中识别的潜在改进点（如流程优化、技术创新、污染预防、与其他管理体系融合)。输入信息可来源于对监视测量结果的分析、审核发现、管理评审本身、新法规或技术进步、以及相关方的观点等。需为评审提供明确的改进方向建议，支撑体系从合规向卓越升级。9.3.3管理评审结果

管理评审的输出结果应包括：

——对环境管理体系的持续适宜性、充分性和有效性的结论；

——与持续改进机会相关的决策；

——与环境管理体系变更的任何需求相关的决策，包括资源；

——如需要，环境目标未实现时采取的措施；

——如需要，改进环境管理体系与其他业务过程融合的机会；

——任何与组织战略方向相关的结论。

组织应可获取保留文件化信息，作为管理评审结果的证据。1)明确管理评审的六大核心输出，涵盖体系评价结论、改进决策、变更需求、措施制定、融合机会及战略对齐，形成从评审到行动的闭环。

2)强调输出的决策属性和可追溯性，要求以文件化信息形式保留证据，确保评审结果落地执行。2026版标准将条款结构调整为“总则、输入、结果”，使审核线索更清晰。1)“对环境管理体系的持续适宜性、充分性和有效性的结论”：

-是评审的核心输出，需基于输入信息给出明确、客观的评价结论（如“体系整体适宜但需适配新法规要求”“充分覆盖标准要求但部分运行控制未落地”“有效实现环境目标但需提升资源配置效率”)，而非模糊表述。

-结论需直接回应体系是否能支撑组织环境方针和战略目标的实现，并为后续决策提供基础。

2)“与持续改进机会相关的决策”：

-针对输入中识别的持续改进机会，明确具体的改进方向、优先级、目标（如可行)、责任主体和时限，确保改进活动有明确指引，避免机会流失。

-决策需与环境绩效提升、合规义务履行、相关方期望满足等目标一致，并可能成为下一周期环境目标制定的输入。

3)“与环境管理体系变更的任何需求相关的决策，包括资源”：

-指基于评审结论，确定是否需要对体系要素（如方针、目标、过程、程序、文件化信息)进行变更，及变更所需的资源配置（如新增培训、更新设备、调整预算、引进技术)。

-变更决策需考虑变更管理（6.3)的要求，确保变更受控，评估其潜在环境影响，并策划措施以达成预期效果、减轻非预期后果。变更可能源于内外部因素，如新产品引入、法规变化、技术更新或组织重组。

4)“如需要，环境目标未实现时采取的措施”：

-针对未达成的环境目标，制定具体的纠正和预防措施，包括目标调整、资源补充、流程优化、责任细化、培训加强等，明确实施时限和验证方法，确保目标持续推进。

-措施需与未达成的根本原因直接对应，避免针对性不足。这些措施应纳入组织的纠正措施过程（10.2)进行管理。

5)“如需要，改进环境管理体系与其他业务过程融合的机会”：

-指识别并决策如何将环境管理体系要求更深入地融入质量、职业健康安全、能源、业务连续性等其他管理体系，及研发、采购、生产、销售、物流等核心业务过程（如将环境准则纳入供应商评估、产品生态设计、绿色采购政策)，以提升管理效率和协同效益，消除孤岛。

-融合决策需体现领导作用，推动环境管理成为组织核心业务的有机组成部分。2026版通过现代化术语和强化AnnexSL结构，使与其他管理体系（如ISO9001)的整合更加便捷。

6)“任何与组织战略方向相关的结论”：

-指评审结果中与组织整体战略（如可持续发展战略、绿色转型战略、循环经济战略)相关的结论，确保环境管理体系与组织长远发展方向保持一致，并能影响或支持组织战略方向的调整，支撑组织战略目标实现（如通过体系优化提升绿色竞争力、管理长期环境风险)。

7)“组织应可获取保留文件化信息，作为管理评审结果的证据”：

-“文件化信息”包括但不限于：评审计划、输入信息汇编（如绩效报告、合规性评价报告、审核报告)、会议议程、参会人员记录、会议纪要或评审报告（其中应包含上述所有输出决策和结论)、以及由此产生的行动方案（包括职责和时限)。需确保这些信息可获取、可追溯，作为体系合规性、运行有效性和持续改进的证据。

-文件化信息需按7.5条款要求进行控制（如标识、存储、保护、检索、保留和处置)，确保其真实性、完整性、保密性和可用性。保留的证据应能证明管理评审已按策划进行，且输出已形成决策。“9.3管理评审”条款实施要点“9.3管理评审”条款实施要点说明表9.3主题事项条款核心要求实施内容与要点实施方法/工具/技术手段责任部门/岗位所需资源相关记录/证据需特别注意的事项9.3.1总则最高管理者按计划的时间间隔对环境管理体系（EMS）进行评审，确保其持续的适宜性、充分性和有效性；评审为高层次战略评审，可分阶段或融入常规管理会议。1)评审策划与结构化调整：策划适应新版结构的评审

-实施内容：遵循ISO14001:2026结构调整，评审过程明确分为“总则、输入、结果”三个阶段，确保逻辑清晰、审核轨迹可循。计划应明确如何将评审活动有效融入定期的董事会、管理层例会或其他管理体系评审中，实现管理效率最大化。

-主要活动：环境管理部门依据新版标准结构，更新《管理评审控制程序》及《管理评审计划》模板。1)计划工具：《管理评审计划》模板、评审议程表、频次调整触发条件清单。

2)组织工具：会议管理系统、评审材料汇编模板、决策记录表。

3)分析工具：内外部变化识别检查表、重大事件影响评估矩阵。

4)集成工具：一体化管理体系评审议程模板，用于整合质量、环境、职业健康安全等议题。1)决策与主持：最高管理者（审批计划、主持评审、决策输出）。

2)牵头实施：环境管理部门（编制计划、协调材料、组织会议、记录归档）。

3)配合部门：各业务部门、战略规划部门、法务/合规部门、财务部门（提供输入材料、参与评审讨论）。1)人力：最高管理者、各部门负责人、环境管理专员、数据分析师（如需）。

2)财力：会议组织费用、外部专家咨询费（如需）、材料印制/系统使用费用。

3)技术：会议系统、文件共享平台、数据汇总分析工具。

4)信息资源：EMS运行数据、内外部变化信息、重大事件报告。1)《管理评审计划》及最高管理者审批记录。

2)评审会议通知、参会人员签到表。

3)评审会议纪要（含讨论过程、关键意见）。

4)频次调整申请及批准文件（如需）。1)避免形式化：最高管理者必须实质性参与，基于输入材料做出战略决策，其个人参与和持续问责是领导作用的关键体现-。

2)平衡全面性与效率：分阶段评审需确保所有核心议题全覆盖，避免遗漏关键输入或输出。

3)频次合理性：确保频次足以响应重大变化（如新法规、战略转型、重大环境事件），同时避免过度评审增加组织负担。

4)评审层次定位：评审是“全面的高层次评审”，旨在提供对体系的“全面理解”，聚焦于战略决策，而非审查所有操作细节-5。9.3.2管理评审输入a)考虑以往管理评审所采取措施的执行状况。1)措施跟踪与新版标准衔接：措施执行全程跟踪与变更管理衔接

-实施内容：跟踪措施不仅限于纠正，也包括为利用改进机会所采取的行动。需评估这些措施是否按计划完成，并分析其效果是否达到预期，特别是对于涉及体系变更的措施，应评审其是否按照新版标准“6.3变更的策划”要求进行了管理。

-主要活动：环境管理部门牵头梳理上一轮评审输出的所有行动项（包括改进、变更、资源调整），建立跟踪清单，并验证其完成情况及有效性证据。1)跟踪工具：措施跟踪矩阵（含责任、时限、进度、效果）、PDCA跟踪表。

2)验证工具：效果验证checklist、数据比对分析模板、现场检查记录表。

3)汇总工具：措施执行情况汇总报告模板。1)牵头部门：环境管理部门（梳理清单、验证效果、汇总报告）。

2)责任部门：上一轮评审措施的承担部门（提交执行证据、分析未完成原因）。

3)监督岗位：环境管理专员（全程跟踪、核实数据）。1)人力：环境管理专员、责任部门对接人。

2)技术：跟踪矩阵管理系统、数据验证工具。

3)信息资源：上一轮管理评审报告、措施执行相关记录、变更管理记录（如适用）。1)《以往管理评审措施跟踪清单》。

2)各责任部门《措施执行情况报告》（含证据附件）。

3)效果验证记录（数据比对表、现场检查记录）。

4)《以往管理评审措施跟踪汇总报告》。1)闭环管理：确保所有上一轮措施均有跟踪结果，形成完整的PDCA循环。

2)原因分析深度：对于未完成或效果未达预期的措施，需进行根本原因分析，识别是计划、资源、执行还是外部条件变化所致，为本次评审决策提供依据。

3)证据充分性：执行效果需有可验证的客观证据（如数据、报告、记录），避免主观描述。9.3.2管理评审输入b)考虑与EMS相关的内外部因素、相关方需求和期望（含合规义务）、重要环境因素、风险和机遇的变化。1)内外部因素变化识别（强化环境状况）：系统识别内外部变化，特别是环境状况

-实施内容：在识别外部因素时，必须明确考虑“环境状况”，例如：气候变化带来的实体风险（如极端天气）与转型风险（如政策、技术变革）、生物多样性丧失、自然资源（如水、原材料）的可获得性与质量等。内部因素需关注组织战略、文化、技术、设施及新项目带来的变化。

-主要活动：使用PESTLE等工具分析，形成《内外部因素与环境状况变化分析报告》。

2)相关方需求与合规义务变化（术语更新）：关注相关方需求与“满足”合规义务

-实施内容：识别相关方（包括客户、社区、投资者、供应链伙伴等）需求和期望的变化。关注新版标准将“履行”修订为“满足”的术语更新，强调对合规义务的切实满足。重点关注新增/修订的强制性及自愿性合规要求。

-主要活动：合规部门跟踪法规动态，市场/客服部门收集反馈，形成《相关方需求与合规义务变化报告》。

3)重要环境因素变化（生命周期视角）：基于生命周期视角动态更新重要环境因素

-实施内容：评估因新项目、工艺变更、产品/服务设计或采用全生命周期视角，导致的环境因素新增、消除或影响程度变化。必须考虑组织能够控制或影响的上游（如供应商）和下游（如产品使用、废弃）环节的环境因素。

-主要活动：各部门排查变化，环境管理部门重新评价并更新《重要环境因素清单》。

4)风险和机遇变化：动态评估风险与机遇

-实施内容：识别因上述变化（尤其是气候变化、环境状况、合规义务）衍生出的新风险（如合规处罚、供应链中断、声誉损害）和新机遇（如绿色产品市场、能效提升、循环经济）。

-主要活动：更新风险和机遇清单，评估现有应对措施充分性，形成《风险和机遇变化评估报告》。1)分析工具：PESTLE分析模型（特别强化Environmental维度）、生命周期评价（LCA）方法、重要环境因素评价矩阵、风险和机遇评估矩阵。

2)收集工具：变化信息收集表、相关方反馈问卷、法规更新跟踪表、气候情景分析工具。

3)汇总工具：各类变化分析报告模板、清单更新记录表。1)牵头部门：环境管理部门（汇总分析、形成报告）。

2)配合部门：各业务部门、合规部门、风险管控部门、市场/客服部门、战略规划部门、研发/设计部门（生命周期角度）。

3)执行岗位：各部门环境联络员、合规专员、风险专员。1)人力：各部门对接人、环境管理专员、合规专员、生命周期评估专业人员（如需）。

2)技术：信息收集系统、风险评估工具、重要性评价软件、LCA软件。

3)信息资源：法规数据库、行业报告、相关方反馈记录、环境因素识别清单、气候数据、生物多样性评估报告。1)《内外部因素与环境状况变化分析报告》。

2)《相关方需求与合规义务变化报告》。

3)更新后的《重要环境因素清单》及评价记录。

4)《风险和机遇变化评估报告》及应对措施调整建议。1)生命周期视角强制性：新版标准要求范围界定和重要环境因素识别必须考虑生命周期视角，不可遗漏上下游环节-1-7。

2)气候与生物多样性因素：必须将气候变化和生物多样性作为关键的外部议题和风险来源进行系统评估-1-4。

3)合规义务的“满足”：强调对合规义务的实质性达成，而非形式上的应对-7。

4)供应链延伸管控：风险和机遇的评估需延伸至供应链，与“8.1运行策划与控制”中对供应商的控制要求相衔接-4。9.3.2管理评审输入c)考虑环境目标的达成情况。1)目标达成数据分析与战略一致性审视：分析目标达成并审视其战略一致性

-实施内容：收集各层级环境目标的定量与定性达成数据。分析时，不仅要看是否达成，更要审视环境目标是否持续与组织的环境方针、战略方向（如可持续发展、碳中和目标）以及应对风险和机遇（特别是气候相关）的行动计划保持一致。

-主要活动：责任部门提交数据，环境管理部门牵头分析，使用SMART原则评估目标设定合理性。1)数据工具：目标达成统计表、原始数据记录表、趋势分析图表（折线图/柱状图）。

2)分析工具：鱼骨图、根本原因分析模板、目标达成评价矩阵、战略地图。

3)汇总工具：环境目标实现程度分析报告模板。1)牵头部门：环境管理部门（汇总数据、组织分析、形成报告）。

2)责任部门：各环境目标承担部门（提交数据、分析原因、提出建议）。

3)监督岗位：环境管理专员（核实数据真实性、验证原因分析合理性）。1)人力：环境管理专员、责任部门数据统计员、分析人员。

2)技术：数据统计软件、图表制作工具、根本原因分析工具。

3)信息资源：环境目标分解文件、原始监测数据、执行记录、组织战略规划文件。1)《环境目标达成情况统计表》及原始数据附件。

2)目标达成趋势分析图表。

3)根本原因分析记录（鱼骨图、分析报告）。

4)《环境目标实现程度分析报告》及《未达成环境目标改进建议方案》。1)数据真实性与可追溯性：确保收集的达成数据准确、可追溯至原始记录，经得起审核。

2)原因分析客观全面：未达成原因分析需平衡内外部因素，避免片面归咎。对于因内外部重大变化（如新技术、严苛法规）导致的目标不适用，应作为调整目标的依据。

3)目标与战略及风险的关联：评审时应判断现有目标是否足以支撑战略并有效应对已识别的重大风险（尤其是环境相关风险）。9.3.2管理评审输入d)考虑组织环境绩效相关信息及趋势，包括不符合和纠正措施、监视和测量结果、合规义务履行情况、审核结果。1)绩效信息整合分析与沟通评审：整合分析绩效趋势并评审沟通有效性

-实施内容：系统分析不符合项类型、频次、根本原因及纠正措施有效性趋势。评估监视测量数据的可靠性（如设备校准、方法合规）。深入评价合规义务履行情况，关注“满足”的程度而非简单符合。综合内外部审核结果，识别体系性弱点。此外，必须将“来自相关方的信息交流，包括抱怨”（f输入）的内容纳入本项进行关联分析，例如分析投诉是否揭示了监测盲点或合规漏洞。

-主要活动：环境管理部门整合各类数据，编制《环境绩效与体系有效性趋势综合分析报告》。1)分析工具：趋势分析图表（控制图、帕累托图）、合规性评价检查表、根本原因分析（RCA）、关联性分析矩阵。

2)数据工具：不符合数据库、监测数据平台、合规义务清单管理系统、投诉管理平台。

3)整合工具：综合分析报告模板、关键绩效指标（KPI）仪表盘。1)牵头部门：环境管理部门（整合分析、形成综合报告）。

2)数据提供部门：各业务部门、监测部门、合规部门、审核组（内部/外部）、客户服务/公共关系部门（提供相关方沟通记录）。

3)监督岗位：环境管理专员、合规专员、内审员。1)人力：数据分析人员、环境管理专员、合规专员。

2)技术：数据分析软件、趋势分析工具、报告生成系统。

3)信息资源：不符合记录、监测原始数据、合规性评价记录、审核报告、相关方沟通和投诉记录。1)《不符合与纠正措施趋势分析报告》。

2)《监视和测量结果趋势分析报告》。

3)《合规义务履行情况评价报告》。

4)《审核结果汇总分析报告》。

5)《相关方信息交流分析报告》（可与本项合并或作为附件）。

6)《环境绩效与体系有效性趋势综合分析报告》。1)聚焦趋势与系统性：关注数据背后的长期趋势和模式，而非孤立事件，识别系统性问题和改进机会。

2)数据可靠性是基石：所有绩效分析必须建立在可靠、校准的监视测量基础上。

3)审核的独立价值：高度重视内部审核的独立、客观发现，将其作为体系健康度诊断的关键输入。

4)沟通的双向性：绩效评审应包含对组织对外环境信息沟通有效性及其反馈的评估。9.3.2管理评审输入e)考虑环境管理体系所需资源的充分性。1)资源评估的前瞻性与变更关联：前瞻性评估资源并关联变更需求

-实施内容：评估为达成环境目标、应对风险和机遇（尤其是应对气候变化、生物多样性保护等新增议题）、实施已策划的改进和变更、以及维持EMS有效运行所需的资源。特别关注因采纳生命周期视角、强化供应链管控、实施新项目或技术改造所产生的新资源需求。

-主要活动：各部门提报需求，环境管理部门汇总评估，分析缺口及影响，形成《资源充分性评估与调整建议报告》。1)评估工具：资源需求清单、资源矩阵、差距分析表。

2)分析工具：影响评估矩阵、成本效益分析模板、投资回报率（ROI）分析。

3)报告工具：资源评估报告模板。1)牵头部门：环境管理部门（组织评估、汇总分析）。

2)配合部门：各业务部门、人力资源部门、财务部门、技术/设备管理部门、研发/供应链部门。

3)决策支持：最高管理者、财务负责人。1)人力：各部门负责人、资源管理专员。

2)信息资源：预算文件、人员编制表、设备清单、技术方案、新项目计划书。

3)财务资源：用于评估和潜在调整的财务数据。1)各部门《EMS资源需求表》。

2)《现有资源配置清单》。

3)《资源充分性评估与调整建议报告》。1)前瞻性与战略性：资源评估需具备前瞻性，与组织的业务发展战略和EMS长远规划同步。

2)最高管理者的核心职责：提供充足资源是最高管理者领导作用与承诺的关键体现，管理评审是其履行该职责、做出资源分配决策的正式场合-7。

3)与变更管理联动：评审中若决策进行体系变更，必须同时评估并决策所需的配套资源。9.3.2管理评审输入f)考虑来自相关方的有关信息交流，包括抱怨。1)信息交流的系统化管理与价值挖掘：系统化管理相关方信息并挖掘改进价值

-实施内容：建立机制，系统收集来自客户、社区、监管机构、NGO、投资者、员工等所有相关方的正式与非正式沟通信息，特别是与环境绩效、合规性、供应链环境表现相关的抱怨、投诉、建议或期望。分析这些信息的趋势、根本原因及其对组织声誉、风险和机遇的影响。

-主要活动：相关部门提交记录，环境管理部门分析并编制《相关方信息交流分析报告》，作为体系绩效和需改进领域的重要输入。1)收集工具：投诉管理系统、客户关系管理（CRM）系统、社区沟通记录表、社交媒体监测工具、年度可持续发展问卷。

2)分析工具：文本分析、主题分类、趋势统计图表、情感分析。

3)报告工具：相关方反馈分析报告模板。1)收集部门：客服部、市场部、公共关系部、合规部、环境管理部、投资者关系部、人力资源部等。

2)分析牵头部门：环境管理部门（整合分析、识别体系改进机会）。

3)处理部门：相关业务责任部门。1)人力：客户服务人员、社区关系专员、环境管理专员、社交媒体管理员。

2)技术：信息管理系统、数据分析工具。

3)信息资源：各类沟通记录、投诉处理档案、行业舆情报告。1)《相关方信息交流记录汇总表》。

2)重要抱怨/投诉的处理记录及纠正措施证据。

3)《相关方信息交流分析报告》。1)及时性与有效性：建立并遵循对相关方抱怨（尤其是涉及重大环境影响的）的及时响应和处理程序，并验证其有效性。

2)价值导向：超越被动应对，主动将相关方反馈视为识别体系盲点、验证绩效、发现创新和改进机会的宝贵资源。

3)双向沟通评审：评审不仅关注接收的信息，也应对组织主动对外环境信息披露（如环境报告）的清晰性、准确性和反馈情况进行评估。9.3.2管理评审输入g)考虑持续改进的机会。1)改进机会的系统性识别与优先级排序：基于全面输入识别并排序改进机会

-实施内容：综合所有输入项（a-f）的分析结论，系统性识别在提升环境绩效、增强EMS“三性”、深化合规、满足相关方期望、应对气候变化、融入业务核心等方面的改进机会。特别关注从纠正措施、绩效趋势、审核发现、相关方抱怨和新技术应用中挖掘的机会。

-主要活动：组织跨部门研讨，使用头脑风暴、标杆对比等方法，形成《持续改进机会提案清单》，并进行初步评估与排序。1)识别工具：改进机会提案表、头脑风暴、标杆分析、根本原因分析成果转化。

2)评估工具：优先级矩阵、多标准决策分析（MCDA）、成本-效益分析。

3)策划工具：方案框架模板。1)发起部门：所有部门均有责任提出改进机会，鼓励全员参与。

2)汇总与评估牵头部门：环境管理部门。

3)方案准备部门：改进机会涉及的职能部门。1)人力：各部门员工、改进小组。

2)信息资源：内外部标杆数据、技术资料、行业动态、科研成果。

3)技术：创意管理平台、评估软件。1)《持续改进机会提案清单》。

2)《持续改进机会初步评估报告》。

3)《关键改进机会建议方案》。1)全员参与文化：建立机制鼓励并认可所有员工提出环境改进建议，营造持续改进的文化。

2)与业务创造和价值关联：改进机会应着眼于如何将环境管理更有效地融入设计、采购、生产、物流等核心业务过程，创造经济与环境共享价值-1。

3)输出直接衔接：本输入项识别的机会是“9.3.3管理评审结果”中“与持续改进机会相关的决策”的直接依据。9.3.3管理评审结果管理评审的输出结果应包括六大方面结论与决策，并保留文件化信息作为证据。1)体系“三性”结论（基于证据）：基于输入作出权威的“三性”结论

-实施内容：最高管理者综合全部输入信息，明确给出EMS在评审周期内是否持续“适宜”、“充分”、“有效”的结论。结论应具体、有证据支持，指出优势、薄弱环节及根本原因，而非泛泛而谈。

2)持续改进决策：决策改进方向与行动计划

-实施内容：针对输入(g)识别的改进机会，决策实施哪些、优先级、时间表、责任人与资源保障，并将其转化为具体的《持续改进行动计划》。

3)体系变更决策（含资源，衔接变更管理）：决策体系变更并衔接变更管理

-实施内容：当结论指出体系存在不足或为应对变化需要时，决策是否及如何变更EMS（如方针、目标、过程、文件）。此类变更决策必须明确所需的资源，并立即启动“6.3变更的策划”流程，确保变更受控。

4)目标未达成时的措施：决策未达成目标的纠正与预防措施

-实施内容：针对未实现的目标，决策采取的具体纠正和预防措施（如调整目标、优化方案、追加资源）。这些措施需纳入纠正措施过程（10.2）进行系统管理。

5)体系与业务融合机会：决策管理一体化推进方案

-实施内容：决策如何进一步将EMS要求融入研发、采购、生产等核心业务流程，以及如何与其他管理体系（如ISO9001,ISO45001）深化整合，以提升整体效率和协同效益。

6)与战略方向相关的结论：得出EMS支撑组织战略的结论

-实施内容：得出EMS是否及如何有效支持组织整体战略方向（如可持续发展、低碳转型、韧性建设）的结论，或提出调整战略以更好应对环境挑战的建议。

7)文件化信息保留：确保结果可追溯为证据

-实施内容：将上述所有结论和决策形成正式的《管理评审报告》，作为“文件化信息”予以保留、控制并确保可获取，作为体系有效运行和持续改进的权威证据。1)决策工具：决策矩阵、行动计划模板、变更管理流程。

2)报告工具：《管理评审报告》模板（必须涵盖标准要求的全部六项输出）。

3)跟踪工具：输出行动项跟踪表、变更控制记录、整合管理体系绩效看板。1)决策者：最高管理者（主持形成所有输出结论与决策）。

2)报告编制：环境管理部门（根据会议记录起草报告）。

3)执行与跟踪：各相关部门（负责执行输出决策中的行动项）。

4)文件控制：文控中心或环境管理部门（负责文件归档与分发）。1)人力：最高管理者、环境管理团队、各部门负责人。

2)技术：文档管理系统、项目管理软件、协同工作平台。

3)信息资源：评审输入材料、会议记录、战略文件。1)《管理评审报告》（核心证据），内容必须完整包括：

-对体系适宜性、充分性、有效性的结论。

-与持续改进机会相关的决策。

-与环境管理体系变更的任何需求相关的决策，包括资源。

-环境目标未实现时采取的措施（如需要）。

-改进环境管理体系与其他业务过程融合的机会（如需要）。

-任何与组织战略方向相关的结论。

2)根据输出决策制定的各类计划（如《持续改进行动计划》、《体系变更计划》、《资源分配方案》等）。

3)管理评审会议决议事项跟踪表。

4)与变更管理（6.3）衔接的相关记录（如变更请求、评估、批准记录）。1)输出完整性：确保《管理评审报告》无一遗漏地覆盖标准明示的六大方面输出。

2)决策的可执行性：所有输出决策必须明确、可操作、可测量（SMART），能直接分解为行动项。

3)变更管理的强制性：涉及体系变更的决策，必须无缝启动并遵循“6.3变更的策划”条款的要求，进行系统化管理-4。

4)证据的正式性与权威性：《管理评审报告》必须经最高管理者正式批准发布，成为组织最重要的环境管理承诺和决策记录之一。“9.3管理评审”实施工作流程基于PDCA循环过程方法和风险思维“9.3管理评审”工作流程表PDCA阶段一级流程二级流程三级流程（关键活动步骤）流程输入关键流程节点主要风险描述责任部门（所有者）流程输出P（策划）管理评审策划准备评审计划1)频次确定：结合EMS运行周期、内外部变化频率（如法规更新、战略调整、重大气候政策或供应链事件），明确评审时间间隔（如年度+重大变化触发），满足“按计划的时间间隔”要求；

2)范围界定：明确评审覆盖EMS全要素、运行全过程及体系范围内的活动、产品和服务，并特别关注对外部提供的过程、产品和服务（供应链）的控制有效性，可融入董事会/管理层例会分阶段实施；

3)议程编制：确定评审议题（含输入项审核、输出项决策）、参与人员、时间分配、资料提交要求；议程应确保对新增的“变更策划”（6.3条款）与评审的衔接进行审议；

4)计划审批：形成正式评审计划，报最高管理者审批确认。-以往管理评审报告及跟踪记录；

-EMS范围界定文件、业务流程清单；

-内外部变化触发事件报告（如法规更新、重大环境事件、气候相关风险预警、供应链环境事故）；

-组织战略规划、年度经营计划。-评审频次不合理，无法及时响应内外部重大变化（尤其是快速演进的气候政策和市场期望），导致EMS适应性不足；

-范围界定不全面，遗漏关键EMS要素或业务领域，特别是对供应链和价值链的环境影响评估，影响评审完整性；

-议程未明确输入项审核要求，且未包含对标准新增焦点（如生物多样性、资源可用性）的审议，导致评审缺乏聚焦；

-未获最高管理者审批，影响计划权威性和资源保障。最高管理者审批，环境管理部门牵头编制，战略规划部、供应链管理部、各业务部门配合。-《管理评审计划》（含频次、范围、议程）；

-最高管理者对计划的审批记录；

-评审通知及资料提交清单。资源与职责策划1)资源配置：明确评审所需人力（最高管理者、部门负责人、数据分析师）、财力（会议组织、外部专家咨询费）、技术（会议系统、数据汇总工具）、信息资源（EMS运行数据、合规记录、气候风险评估报告、价值链环境数据）；

2)职责分工：确定环境管理部门（材料汇总、会议组织）、各业务部门（输入资料提交）、供应链管理部门（提供供应商环境绩效数据）、最高管理者（主持评审、决策输出）的具体职责；

3)材料要求：明确各输入项的提交格式（如趋势图表、分析报告）、截止时间，确保输入信息规范可用；特别要求对环境绩效数据的分析包含全生命周期视角的考虑。-组织资源配置清单、财务预算；

-EMS运行数据收集机制文件；

-各部门职能说明书；

-供应链环境管理程序。-资源配置不足，尤其缺乏评估气候变化影响和供应链风险的专业能力或数据，导致评审材料收集不及时、数据分析不充分；

-职责分工不清晰，出现输入资料遗漏或重复提交，特别是新增的供应链环境绩效和变更管理信息；

-材料要求不明确，导致输入信息格式混乱、缺乏针对性，影响评审效率。环境管理部门牵头，人力资源部、财务部、信息技术部、供应链管理部、各业务部门配合。-《管理评审资源配置计划》；

-《管理评审职责分工表》；

-输入资料提交规范及模板。D（实施）管理评审输入收集与整合输入项系统收集1)以往措施跟踪：收集上一轮评审措施的执行进度、效果验证记录、未完成原因分析（对应9.3.2a）；

2)变化事项收集：收集内外部因素（尤其关注气候变迁、生物多样性丧失、自然资源可获得性等更广泛的环境状况变化）、相关方需求（含合规义务）、重要环境因素、风险和机遇的变化信息（对应9.3.2b）；

3)目标与绩效收集：收集环境目标达成数据、环境绩效趋势信息（含不符合、监视测量结果、合规履行情况、审核结果）（对应9.3.2c/d）；

4)资源与反馈收集：收集资源充分性评估、相关方信息交流（含抱怨）、持续改进机会提案（对应9.3.2e/f/g）；

5)部门提交：各责任部门按要求提交输入资料，确保数据真实、可追溯；供应链管理部门需提交外部提供的过程、产品和服务（价值链）的环境绩效评估报告。-上一轮管理评审措施跟踪矩阵；

-更新版的内外部因素与风险机遇分析报告（含气候风险专项评估）-1、合规义务更新清单；

-环境目标分解文件、监测原始数据；

-内部审核报告、外部审核结论；

-资源配置清单、相关方反馈记录；

-持续改进机会提案表；

-供应商环境绩效评估报告、变更管理记录（6.3）。-输入项收集不完整，遗漏9.3.2规定的核心内容，特别是未能系统收集价值链（范围3）的环境影响数据和与生物多样性相关的风险与机遇；

-数据缺乏趋势分析或验证证据，对气候行动和资源效率等关键绩效指标的分析深度不足，导致输入信息不可靠；

-相关方抱怨未系统整理，未能有效识别来自投资者、客户对ESG和供应链可持续性的最新期望，无法反映体系运行问题；

-部门提交延迟，影响后续材料整合效率。环境管理部