我国村镇银行信用风险管理：问题剖析与优化路径

我国村镇银行信用风险管理：问题剖析与优化路径一、引言1.1研究背景与意义农村金融作为我国金融体系的关键组成部分，对农村经济的发展起着举足轻重的作用。村镇银行作为农村金融领域的新兴力量，自2007年设立以来，迅速在全国各地落地生根。截至2024年9月末，全国共组建村镇银行1567家，中西部地区组建占比达65%，县市、旗覆盖率达到67%，其中覆盖了411个国定贫困县和连片特困地区县，已开业村镇银行的资产总额达1.3万亿元。这些数据清晰地表明，村镇银行已成为农村金融体系中不可或缺的一环，在服务“三农”、支持小微企业发展等方面发挥着日益重要的作用。村镇银行凭借其立足县域、贴近农村的独特优势，为农村地区注入了大量的资金，有效满足了农村居民和小微企业的金融服务需求。在一些农村地区，村镇银行积极为农户提供小额信贷支持，帮助他们购买生产资料、扩大种植养殖规模，促进了农业生产的发展；同时，为当地小微企业提供融资服务，助力企业发展壮大，带动了农村就业和经济增长。村镇银行在金融产品和服务上也不断创新，推出了一系列符合农村特点和需求的金融产品，如针对农村土地承包经营权的贷款、农产品收购贷款等，为农村经济的多元化发展提供了有力支持。然而，随着村镇银行的快速发展，信用风险问题逐渐凸显，成为制约其稳健运营和可持续发展的重要因素。据相关数据显示，部分地区村镇银行的不良贷款率呈现上升趋势。以安徽省为例，2021年6月末，全省村镇银行不良贷款余额达19.83亿元，比年初新增14.12亿元，不良贷款比例较年初上升较多，信用风险暴露激增。信用风险的不断积累，不仅对村镇银行自身的资产质量和盈利能力构成威胁，还可能引发系统性金融风险，对农村经济的稳定发展产生负面影响。村镇银行信用风险的产生，是由多种因素共同作用的结果。信息不对称问题较为突出。由于农村地区信息相对封闭，村镇银行在获取客户信息方面存在困难，难以全面准确地了解客户的信用状况、还款能力和贷款用途等，这就容易导致道德风险和逆向选择的发生。一些借款者可能会隐瞒真实信息，骗取贷款，或者在获得贷款后改变资金用途，增加贷款违约的风险。风险评估手段相对落后。许多村镇银行仍依赖传统的经验和简单的技术方法进行风险评估，主要依靠人工检查，采取定性的手段，缺乏先进的风险评估系统和模型，无法对风险进行实时监控和精准评估。在这种情况下，银行难以提前发现潜在的风险，往往在风险暴露后才采取措施进行弥补，导致风险损失的扩大。员工素质和操作风险也是不容忽视的因素。村镇银行成立时间较短，员工招聘进入门槛相对较低，员工培训机制不健全，缺乏相对正规的岗前培训，导致员工素质不高，风险意识淡薄，操作风险较大。一些员工可能会在贷款审批、发放和贷后管理等环节出现违规操作，如发放人情贷款、审核不严等，从而增加了信用风险的发生概率。此外，村镇银行服务对象的特殊性和复杂性也加剧了信用风险的程度。其主要服务对象“三农”和小微企业，抗风险能力较弱，受宏观经济环境、市场波动和自然灾害等因素的影响较大。一旦遇到经济下行、市场不景气或自然灾害等情况，农户和小微企业的经营状况就可能受到严重影响，导致还款能力下降，贷款违约风险增加。农村金融生态环境不完善，征信体系不健全，农户信用意识较差，缺乏可抵押的资产，农业保险缺位等问题，也进一步加大了村镇银行的信用风险。有效的信用风险管理对于村镇银行的稳健运营和农村经济的发展具有至关重要的意义。从村镇银行自身角度来看，加强信用风险管理可以降低不良贷款率，提高资产质量和盈利能力，增强市场竞争力和可持续发展能力。只有有效控制信用风险，村镇银行才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现自身的健康发展。从农村经济发展的角度来看，良好的信用风险管理有助于保障农村金融市场的稳定，为农村经济发展提供持续的资金支持。村镇银行作为农村金融的重要供给者，其稳健运营能够确保资金顺畅地流入农村地区，满足农村居民和小微企业的金融需求，促进农村产业的发展和升级，推动农村经济的繁荣。综上所述，深入研究我国村镇银行信用风险管理问题具有重要的现实意义。通过对村镇银行信用风险的表现形式、成因进行深入分析，探讨有效的管理策略和方法，不仅可以帮助村镇银行提升信用风险管理水平，降低信用风险，实现稳健运营；还能够为农村经济的持续健康发展提供有力的金融支持，促进农村地区的繁荣稳定。因此，本研究旨在全面剖析我国村镇银行信用风险管理的现状和问题，提出针对性的改进措施和建议，为村镇银行的发展提供有益的参考和借鉴。1.2国内外研究现状随着金融市场的发展，村镇银行作为农村金融体系的重要组成部分，其信用风险管理受到了国内外学者的广泛关注。国内外研究主要聚焦于村镇银行信用风险的成因、评估方法以及管理策略等方面，旨在提升村镇银行的风险管理水平，促进其稳健发展。国外对银行信用风险管理的研究起步较早，形成了较为系统的理论体系。在风险因素和防控方面，SerainaC.Anagnstopoulou（2016）认为，通过分析财务报表可以预测借款人的违约概率以及未来产生的经营活动现金流量，这同样作为贷款定价的有效信息来源。ThomasGietzen（2017）则强调，要实现商业银行经营安全目标，使得信贷风险最小化，就要对商业银行的资产负债进行系统化管理，以确保安全性、流动性、收益性等指标均处于合理范围内。在信贷风险管理理论方面，Stiglitz和Weiss（1981）提出的“信贷市场上信息不对称性会导致道德风险与逆向选择”理论，为后续研究奠定了重要基础。该理论指出，由于信息不对称，银行难以准确评估借款人的风险状况，从而导致高风险借款人更容易获得贷款，增加了银行的信用风险。Banerjee（1994）提出的“长期互动假说”和“共同监督假说”，认为通过与借款人建立长期关系以及利用社区内部的监督机制，可以有效降低信息不对称程度，减少信用风险。在村镇银行信用风险管理策略研究方面，FreshwaterD.（2017）认为银行在农村地区发生信贷风险的主要原因是信息掌握不充分，银行不熟悉农业的生产特征，因此银行要尽可能地多搜集信息来制定相应的农村贷款计划。M.kahirHassan（2016）依靠对借款人的借款申请信息的审核可以降低其违约风险。Barry（2014）参加了美国联邦储备理事会对银行2008年至2013年对农民贷款的调查，研究了农业贷款的风险，调查结果显示：较小的社区银行提供了农场的很大一部分贷款，而超过一半的银行不使用风险评级系统，银行一直收取更高的利率特征的农业贷款风险更大，因此，为了防止贷款人违约风险不仅要利用信贷风险评级系统评级还要对贷款合理定价。SunildroL.S.Akoijam（2015）促进印度银行可持续发展加强对风险的把控，农村信用的建设是控制信贷风险的关键，由于农作物收成与气候环境相关，为了减少农民损失和保证银行利益，鼓励农民购买农业保险。NTassel（2017）为分析农村小额信贷市场的逆向选择问题，自主建立了博弈模型，他进一步提出，可以通过内部联合和明确责任的方式建立互助式小组，达到降低金融机构使用风险的目标。国内对村镇银行信用风险管理的研究随着村镇银行的发展而逐渐深入。学者们结合我国国情和村镇银行的特点，在风险成因、评估方法和管理措施等方面取得了一系列研究成果。在信用风险成因方面，李瑞红（2019）指出，村镇银行信用风险的产生与农村地区信息不对称、缺乏有效的抵押物以及农户信用意识淡薄等因素密切相关。农村地区信息相对封闭，银行难以全面了解借款人的信用状况和还款能力，而抵押物的缺乏使得银行在贷款违约时难以获得有效的补偿。许桂华（2020）认为，村镇银行内部风险管理体系不完善，包括风险评估手段落后、内部控制制度执行不力等，也是导致信用风险增加的重要原因。部分村镇银行仍依赖传统的经验和简单的技术方法进行风险评估，无法及时准确地识别和评估风险。在信用风险评估方面，一些学者借鉴国外先进的评估方法，结合我国村镇银行的实际情况进行研究。张正平、何广文（2019）运用层次分析法和模糊综合评价法，构建了村镇银行信用风险评估模型，通过对多个风险指标的量化分析，提高了信用风险评估的准确性。该模型综合考虑了借款人的信用状况、还款能力、贷款用途等因素，为村镇银行的贷款决策提供了科学依据。在信用风险管理措施方面，魏建国和Md.卡姆鲁扎曼（2021）在《村镇银行信用风险管理创新》中，从风险预警管理、信贷业务创新、内部控制创新、风险协同管理创新等方面，对村镇银行信用风险管理理论和方法进行了系统的研究，提出村镇银行信用风险管理创新的制度安排建议，以期为村镇银行提供有效的信用风险管理方法。湖北省村镇银行信用风险管理研究课题组（2025）提出，村镇银行应完善信用风险评估体系，强化内部控制制度执行力度，拓宽信息获取渠道，加强风险管理与科技融合，建立风险准备金制度，强化外部监督与内部自查，加强与客户的沟通与教育，持续优化信用风险管理流程，培养和引进高素质人才，以有效降低信用风险。国内外研究在村镇银行信用风险管理方面取得了丰硕的成果，但仍存在一些不足之处。现有研究在信用风险评估模型的构建上，虽然借鉴了先进的方法，但在实际应用中，由于村镇银行数据质量和数量的限制，模型的准确性和适用性有待进一步提高。部分研究侧重于理论分析，缺乏对实际案例的深入研究，导致提出的管理策略在实际操作中存在一定的困难。未来的研究可以进一步加强对信用风险评估模型的优化，结合大数据、人工智能等技术，提高模型的准确性和实时性；同时，加强对实际案例的研究，通过实证分析，验证管理策略的有效性，为村镇银行信用风险管理提供更具针对性和可操作性的建议。1.3研究方法与创新点本研究综合运用多种研究方法，从不同角度深入剖析我国村镇银行信用风险管理问题，力求全面、准确地揭示问题本质，并提出切实可行的解决方案。文献研究法：通过广泛查阅国内外关于村镇银行信用风险管理的相关文献，包括学术期刊论文、学位论文、研究报告、政策文件等，对已有的研究成果进行系统梳理和总结。了解国内外在村镇银行信用风险的成因、评估方法、管理策略等方面的研究现状，分析现有研究的不足和空白，为本文的研究提供理论基础和研究思路。通过对文献的分析，发现目前研究在信用风险评估模型的实际应用和管理策略的可操作性方面存在不足，为本研究确定了重点关注方向。案例分析法：选取具有代表性的村镇银行作为案例研究对象，深入分析其信用风险管理的实践经验和存在的问题。以安徽省村镇银行为例，详细分析其在信用风险现状、成因以及管理措施等方面的情况。通过对安徽省村镇银行2021年6月末不良贷款余额、资产总额、负债总额等数据的分析，直观地展现了其信用风险暴露的情况；进一步剖析其信息不对称、风险评估手段落后、员工素质不高以及服务对象特殊性等导致信用风险的原因，为提出针对性的管理策略提供了现实依据。通过案例分析，能够更加深入地了解村镇银行信用风险管理的实际情况，增强研究结论的可信度和实用性。定量定性结合法：在研究过程中，充分运用定量和定性分析相结合的方法。一方面，收集和整理村镇银行的相关数据，如不良贷款率、资产质量指标、业务规模数据等，运用统计分析方法进行定量分析，以客观、准确地反映村镇银行信用风险的现状和趋势。通过对全国村镇银行资产总额、贷款发放占比等数据的统计分析，了解其整体发展规模和业务结构；对安徽省村镇银行不良贷款率的变化趋势进行分析，明确信用风险的发展态势。另一方面，对村镇银行信用风险的成因、管理策略等进行定性分析，结合专家观点、行业经验和实际调研情况，深入探讨问题的本质和解决方法。通过对信息不对称、风险评估手段等因素的定性分析，深入剖析信用风险产生的内在机制；对信用风险管理策略的定性研究，提出具有针对性和可操作性的建议。定量与定性分析的结合，使研究更加全面、深入，能够为村镇银行信用风险管理提供更有价值的参考。在研究视角上，本研究将村镇银行信用风险管理置于农村金融生态环境的大背景下进行综合考量。不仅关注村镇银行内部的风险管理因素，如风险评估体系、内部控制制度等，还深入分析农村地区的经济特点、金融生态环境以及政策导向等外部因素对信用风险的影响。这种全面的研究视角，能够更准确地把握村镇银行信用风险的形成机制和发展趋势，为制定有效的风险管理策略提供更广阔的思路。在信用风险评估模型的优化方面，本研究尝试结合大数据技术和机器学习算法，对传统的信用风险评估模型进行改进。利用大数据技术收集和整合村镇银行客户的多维度信息，包括财务数据、信用记录、交易行为数据等，运用机器学习算法构建更加精准的信用风险评估模型，提高风险评估的准确性和实时性。通过实证分析验证改进后模型的有效性，为村镇银行的信用风险评估提供新的方法和工具。在风险管理策略的提出上，本研究注重从协同管理的角度出发，强调村镇银行与政府部门、监管机构、其他金融机构以及农村信用体系之间的合作与协同。通过建立信息共享机制、风险共担机制和联合监管机制，实现各方资源的优化配置和风险的有效防控。提出村镇银行应与政府部门合作，共同完善农村信用体系建设；与其他金融机构开展业务合作，实现风险分散和资源共享等具体策略，为村镇银行信用风险管理提供了新的模式和路径。二、我国村镇银行信用风险管理概述2.1村镇银行的发展历程与现状2006年12月，原银监会发布《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，这一政策的出台犹如一颗种子，为村镇银行的诞生提供了土壤。它允许各类资本进入农村金融市场，在湖北、四川、吉林等6个省（区）的农村地区开展村镇银行试点工作，标志着村镇银行正式进入我国金融体系的视野。2007年3月1日，四川仪陇惠民村镇银行挂牌成立，成为我国首家村镇银行。这一具有里程碑意义的事件，拉开了村镇银行在我国发展的序幕。随后，村镇银行如雨后春笋般在全国各地涌现，开启了农村金融领域的新征程。2009-2011年，原银监会发布《新型农村金融机构2009年-2011年总体工作安排》，计划3年内设立1293家新型农村金融机构，其中村镇银行占1027家。在这一政策的推动下，村镇银行迎来了快速发展期。2011年，更是迎来了设立高峰，当年新注册291家村镇银行。这一时期，村镇银行的数量急剧增加，其背后有着多方面的原因。一方面，区域中小企业强烈的融资需求为村镇银行的发展提供了广阔的市场空间。许多中小企业在发展过程中面临融资难的问题，而村镇银行立足当地，能够更贴近中小企业的需求，为其提供融资支持。另一方面，相对刚性的净息差收益也吸引了众多资本进入村镇银行领域，推动了其快速扩张。经过多年的发展，村镇银行已成为我国金融体系中不可或缺的一部分。截至2024年9月末，全国共组建村镇银行1567家，其足迹遍布全国31个省（自治区、直辖市），中西部地区组建占比达65%，县市、旗覆盖率达到67%，其中覆盖了411个国定贫困县和连片特困地区县。已开业村镇银行的资产总额达1.3万亿元，向农户和小微企业发放的贷款合计占比92.1%。这些数据充分展示了村镇银行在我国金融体系中的重要地位和广泛影响力，也体现了其在服务“三农”和小微企业方面的重要作用。从地域分布来看，村镇银行的数量在不同省份存在明显差异。山东、河北、河南等地的村镇银行数量位居前列，分别为126家、110家、86家。山东作为经济大省，农业和中小企业发展活跃，对金融服务的需求旺盛，为村镇银行的发展提供了良好的经济基础。众多的农业产业项目和中小企业需要资金支持，村镇银行能够根据当地的实际情况，提供个性化的金融服务，满足其融资需求，从而在山东得到了快速发展。河北和河南也是农业大省，农村经济发展对金融的依赖程度较高，村镇银行在这些地区的广泛设立，有效地填补了农村金融服务的空白，为农村经济的发展注入了活力。而青海和西藏等地的村镇银行数量相对较少，分别仅为5家和2家。这主要是由于这些地区经济发展相对滞后，人口密度较低，金融需求相对不那么旺盛，市场规模有限，限制了村镇银行的发展空间。在经济欠发达地区，企业数量较少，规模较小，融资需求相对不足，难以支撑大量村镇银行的运营。在注册资本方面，村镇银行的注册资本相对较低。根据相关要求，在地（市）设立的村镇银行，其注册资本不低于人民币5000万；在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万元人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万元人民币。与新设民营银行最低注册资本至少10亿元的要求相比，差距明显。1651家村镇银行中，注册资本分布在3000万、5000万和1亿元的较多，分别有189家、265家和342家；注册资本最高的为广西平南桂银村镇银行股份有限公司，达116.64亿元；最低的为汾西县太行村镇银行有限责任公司，仅600万元。较低的注册资本要求，使得村镇银行能够更灵活地设立和运营，降低了进入门槛，有利于吸引各类资本参与农村金融服务。但也可能导致其抵御风险的能力相对较弱，在面对经济波动和市场风险时，更容易受到冲击。在资产规模上，虽然村镇银行整体资产规模不断增长，但个体之间差异较大。截至2022年12月末，村镇银行资产规模为2.22万亿元。总资产超百亿元的村镇银行有7家，如北京顺义银座村镇银行股份有限公司、湘西长行村镇银行股份有限公司等；总资产在亿元以上的村镇银行则超910家。部分村镇银行能够凭借其良好的经营策略、优质的金融服务和有效的风险管理，实现资产规模的快速增长，在当地金融市场中占据一席之地。而一些村镇银行由于受到地域限制、市场竞争、管理水平等因素的影响，资产规模较小，发展面临一定的挑战。在一些经济欠发达地区的村镇银行，由于当地经济发展水平有限，金融资源相对匮乏，客户群体有限，难以实现资产规模的快速扩张。2.2信用风险的内涵与特征信用风险，又称违约风险，是指在信用交易过程中，借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。对于村镇银行而言，信用风险主要体现在借款人未能按时足额偿还贷款本息，导致银行资产质量下降，收益受损。在实际业务中，当农户或小微企业因经营不善、市场变化等原因无法按时归还贷款时，村镇银行就会面临信用风险。如果大量借款人同时违约，将对村镇银行的资金流动性和财务状况产生严重影响，甚至可能引发银行的经营危机。村镇银行的信用风险具有风险集中度高的特征。其贷款业务主要集中于当地的“三农”和小微企业，贷款投向较为单一。以某村镇银行为例，其对当地农业种植户的贷款占总贷款的比例高达60%以上。这种高度集中的贷款投向，使得村镇银行的信用风险与当地特定产业和客户群体紧密相连。一旦当地农业产业遭受自然灾害、市场价格波动等不利因素影响，大量贷款客户可能同时出现还款困难，导致信用风险集中爆发。如果农产品价格大幅下跌，种植户的收入减少，就可能无法按时偿还贷款，从而增加村镇银行的不良贷款率。信用风险的偶发性较大。村镇银行的客户多为抗风险能力较弱的农户和小微企业，他们的经营状况易受自然条件、市场环境等多种不确定因素的影响。这些因素往往具有突发性和不可预测性，导致信用风险的发生也具有偶发性。某地区的小微企业因突发的市场需求变化，订单量大幅减少，企业资金链断裂，无法按时偿还村镇银行的贷款。这种偶发性的信用风险，使得村镇银行难以提前准确预测和有效防范，增加了风险管理的难度。信用风险与收益存在不对称性。在正常情况下，村镇银行通过发放贷款获取一定的利息收益。但一旦发生信用风险，借款人违约，银行不仅可能无法收回本金和利息，还需要承担额外的催收成本、资产处置成本等，导致损失远远超过预期收益。假设一笔100万元的贷款，年利率为5%，正常情况下银行每年可获得5万元的利息收益。但如果借款人违约，银行可能需要花费大量时间和精力进行催收，甚至可能需要通过法律途径处置抵押物，在这个过程中产生的费用可能高达数十万元，远远超过了预期的利息收益。2.3信用风险管理的重要性有效的信用风险管理对村镇银行的稳健运营和农村金融市场的健康发展起着举足轻重的作用，是保障金融体系稳定、促进农村经济繁荣的关键因素。对于村镇银行自身而言，信用风险管理直接关系到其资产质量。通过加强信用风险管理，村镇银行能够更准确地评估借款人的信用状况和还款能力，从而降低不良贷款的发生概率。严格的信用审查和风险评估可以筛选出信用良好、还款能力较强的借款人，减少违约风险。这有助于提高资产质量，确保银行资金的安全，增强银行的抗风险能力。良好的资产质量是村镇银行稳健运营的基础，能够提升银行的信誉度，吸引更多的客户和投资者，为银行的可持续发展提供有力支持。信用风险管理与村镇银行的盈利能力紧密相连。合理控制信用风险可以减少贷款违约带来的损失，确保银行能够按时收回本金和利息，稳定利息收入来源。银行还可以通过优化信用风险管理策略，如合理定价、优化贷款结构等，提高资金使用效率，增加收益。通过对不同风险等级的贷款进行差异化定价，银行可以在承担一定风险的同时，获得相应的风险溢价，从而提高整体盈利能力。有效的信用风险管理还可以降低银行的运营成本，如减少催收成本、降低不良贷款处置成本等，进一步提升盈利能力。在激烈的金融市场竞争中，良好的信用风险管理能力是村镇银行的核心竞争力之一。它能够增强客户对银行的信任，吸引更多优质客户。客户在选择银行时，往往会考虑银行的信用风险控制能力和资金安全性。信用风险管理水平高的村镇银行，能够为客户提供更稳定、可靠的金融服务，从而赢得客户的青睐。良好的信用风险管理还可以提升银行在监管机构和投资者心中的形象，为银行的业务拓展和资本补充创造有利条件。监管机构更倾向于支持信用风险管理规范的银行，投资者也更愿意为这类银行提供资金支持，这有助于银行在市场竞争中脱颖而出，实现可持续发展。从农村金融市场的角度来看，村镇银行作为农村金融体系的重要组成部分，其信用风险管理状况直接影响着农村金融市场的稳定。村镇银行的稳健运营能够确保资金顺畅地流入农村地区，满足农村居民和小微企业的金融需求。如果村镇银行信用风险失控，出现大量不良贷款，可能会导致银行资金紧张，减少对农村地区的贷款投放，进而影响农村经济的发展。大量的不良贷款还可能引发金融恐慌，导致储户对银行失去信心，引发挤兑现象，对整个农村金融市场的稳定造成严重冲击。农村经济的发展离不开金融的支持，而村镇银行在农村金融中扮演着重要角色。有效的信用风险管理可以保障村镇银行的资金安全，使其能够持续为农村地区提供信贷支持，促进农村产业的发展和升级。为农业产业化项目提供贷款，支持农村企业扩大生产规模，帮助农民发展特色农业等，这些都有助于推动农村经济的繁荣。信用风险管理还可以促进农村金融市场的健康发展，引导资金合理配置，提高金融资源的利用效率，为农村经济的可持续发展提供有力保障。三、我国村镇银行信用风险管理现状3.1信用风险管理的主要方法与实践信用风险识别是信用风险管理的首要环节，村镇银行通常采用多种方法来识别潜在的信用风险。通过对借款人的财务报表进行分析，评估其偿债能力、盈利能力和运营能力等指标，判断借款人的信用状况。查看借款人的资产负债表、利润表和现金流量表，分析其资产负债率、流动比率、净利润率等关键指标，以了解其财务健康状况。村镇银行还会对借款人的非财务信息进行调查，包括其信用记录、行业前景、经营管理水平等。通过查询征信系统，了解借款人的过往信用记录，是否存在逾期还款等不良行为；对借款人所处行业进行分析，评估行业的发展趋势和竞争状况，判断借款人的经营稳定性。在信用风险评估方面，部分村镇银行借鉴了传统的信用评分模型，如Z评分模型、FICO评分模型等。这些模型通过对借款人的多个特征变量进行量化分析，计算出相应的信用评分，从而评估其违约风险。Z评分模型主要基于借款人的财务数据，通过计算营运资金/资产总额、留存收益/资产总额、息税前利润/资产总额等指标的加权平均值，得出Z值，根据Z值的大小判断借款人的违约风险程度。FICO评分模型则综合考虑借款人的信用历史、还款记录、信用账户数量、信用额度使用情况等因素，给出一个信用分数，分数越高表示信用风险越低。一些村镇银行也在积极探索利用大数据和人工智能技术进行信用风险评估。通过收集和整合借款人的多维度数据，如交易记录、消费行为、社交信息等，运用机器学习算法构建信用风险评估模型，提高评估的准确性和效率。利用大数据技术收集借款人在电商平台的交易数据，分析其消费频率、消费金额、退货率等信息，判断其消费习惯和还款能力；运用深度学习算法对借款人的信用数据进行分析，挖掘数据中的潜在模式和规律，更准确地预测其违约风险。信用风险计量是信用风险管理的核心内容之一，它为风险决策提供量化依据。在我国，村镇银行常用的信用风险计量指标包括违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和风险价值（VaR）等。违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性，村镇银行通常根据历史数据和统计模型来估算违约概率。通过对过去几年内借款人的还款情况进行统计分析，建立违约概率模型，预测未来借款人的违约可能性。违约损失率是指违约发生后，银行损失的贷款金额占违约贷款总额的比例，它受到抵押物价值、回收率等因素的影响。风险价值则是在一定的置信水平下，某一金融资产或投资组合在未来特定时期内的最大可能损失，村镇银行可以利用风险价值来评估信用风险的大小和潜在损失。村镇银行还采用内部评级法来计量信用风险。内部评级法是根据银行内部的评级体系，对借款人的信用状况进行评估，并确定相应的风险权重和资本要求。村镇银行会建立自己的内部评级模型，综合考虑借款人的财务状况、信用记录、行业风险等因素，将借款人划分为不同的信用等级，每个信用等级对应不同的风险权重和资本要求。通过内部评级法，村镇银行能够更准确地计量信用风险，合理配置资本，提高风险管理效率。信用风险监测是对信用风险进行持续跟踪和评估的过程，它有助于及时发现潜在的风险隐患，采取相应的措施进行防范和控制。村镇银行一般会建立风险监测指标体系，对贷款的质量、借款人的财务状况、行业风险等进行实时监测。设立不良贷款率、逾期贷款率、贷款集中度等指标，定期对这些指标进行统计和分析，及时发现贷款质量的变化趋势；关注借款人的财务报表变化，如营业收入、净利润、资产负债率等指标的异常波动，评估借款人的还款能力是否受到影响；对借款人所处行业的市场动态、政策变化等进行跟踪分析，判断行业风险是否增加。一些村镇银行利用信息化系统来实现信用风险的实时监测和预警。通过建立风险管理信息系统，将贷款业务的各个环节纳入系统管理，实时采集和分析数据，当风险指标超过设定的阈值时，系统自动发出预警信号。风险管理信息系统可以实时监控贷款的还款情况，当出现逾期还款时，及时发出预警，提醒信贷人员进行催收；对借款人的财务数据进行实时分析，当发现资产负债率过高、现金流紧张等风险信号时，自动预警，为银行采取风险控制措施提供依据。信用风险控制是信用风险管理的最终目标，它旨在通过各种措施降低信用风险，保障银行的资产安全。在贷款审批环节，村镇银行严格执行审批制度，对借款人的信用状况、还款能力、贷款用途等进行全面审查，确保贷款的安全性。建立严格的贷款审批流程，实行双人审批制度，信贷人员对借款人的资料进行初审，风险管理人员进行复审，只有在两人都认可的情况下，贷款才能获批；对贷款用途进行严格审查，防止借款人将贷款用于高风险投资或其他违规用途。在贷后管理方面，村镇银行加强对借款人的跟踪和监督，及时了解其经营状况和还款能力的变化。定期对借款人进行实地走访，查看其生产经营情况，了解其面临的困难和问题；要求借款人定期提供财务报表和经营报告，及时掌握其财务状况和经营动态；建立风险预警机制，当发现借款人出现经营不善、还款困难等风险信号时，及时采取措施，如提前收回贷款、要求借款人增加抵押物等。村镇银行还通过多元化的贷款组合来分散信用风险。避免贷款过度集中于某一行业、某一地区或某一客户群体，而是将贷款投向不同的行业、地区和客户，降低单一风险因素对银行资产的影响。在贷款投放时，合理安排对农业、制造业、服务业等不同行业的贷款比例，避免因某一行业的不景气而导致大量贷款违约；同时，分散贷款的地域分布，降低因地区经济波动带来的风险。以浙江泰隆商业银行发起设立的多家村镇银行为例，它们在信用风险管理方面进行了积极的探索和实践。在信用风险识别上，泰隆村镇银行深入了解当地客户的经营特点和信用状况，通过“三品三表”（人品、产品、押品，电表、水表、海关报表）的调查方法，全面掌握客户的信息。对于小微企业客户，不仅关注其财务报表，还会考察企业主的个人信用、经营能力和产品市场竞争力等非财务因素；对于农户客户，通过了解其人品、种植养殖产品以及水电费使用情况等，判断其还款能力和信用风险。在信用风险评估方面，泰隆村镇银行构建了符合自身特点的信用风险评估模型。该模型充分考虑了当地客户的实际情况，将客户的信用记录、经营稳定性、资产负债状况等多个因素纳入评估体系，并运用数据分析和统计方法进行量化评估。通过对大量历史数据的分析，确定各因素的权重和评分标准，从而得出客户的信用评分，为贷款决策提供科学依据。在信用风险控制方面，泰隆村镇银行建立了严格的贷款审批制度和贷后管理制度。在贷款审批环节，实行“审贷分离”，由专门的风险评估团队对贷款申请进行评估，确保审批的公正性和科学性；在贷后管理方面，客户经理定期对客户进行回访，及时了解客户的经营状况和还款能力变化，发现风险隐患及时采取措施进行化解。泰隆村镇银行还注重与当地政府、行业协会等合作，建立风险共担机制，共同防范信用风险。通过与当地政府合作开展的“助保贷”业务，政府提供一定比例的风险补偿资金，与银行共同承担贷款风险，有效降低了银行的信用风险。3.2取得的成效近年来，我国村镇银行在信用风险管理方面取得了显著成效，不良贷款率得到有效控制，风险管理体系逐步完善，信用风险识别、评估、监测和控制能力不断提升。在不良贷款率控制方面，村镇银行整体表现良好。据银保监会数据显示，截至2024年6月末，全国村镇银行不良贷款率控制在4%左右，拨备覆盖率超过110%。这一成绩的取得，得益于村镇银行在信用风险管理上的不懈努力。通过加强贷前调查、严格贷款审批流程，村镇银行有效筛选出优质客户，降低了不良贷款的发生概率。某村镇银行在贷前调查中，不仅深入了解借款人的财务状况，还对其信用记录、经营管理能力等进行全面评估，确保贷款发放的安全性。在贷后管理方面，村镇银行加大了对贷款资金使用情况的跟踪和监督力度，及时发现潜在风险并采取相应措施。通过定期回访借款人、检查贷款资金流向等方式，有效防范了贷款资金被挪用的风险，保障了贷款的按时收回。风险管理体系建设逐步完善，为村镇银行信用风险管理提供了坚实的制度保障。许多村镇银行借鉴国内外先进的风险管理经验，结合自身实际情况，建立了较为完善的风险管理组织架构。明确了风险管理部门、信贷部门、审计部门等各部门在风险管理中的职责和权限，形成了相互协作、相互制约的工作机制。风险管理部门负责制定风险管理政策、评估风险状况；信贷部门负责贷款业务的具体操作，严格执行风险管理政策；审计部门则对风险管理工作进行监督和检查，确保各项制度的有效执行。在制度建设方面，村镇银行不断完善信用风险管理制度，制定了一系列涵盖贷款审批、贷后管理、风险预警等环节的规章制度。建立了严格的贷款审批制度，实行双人审批、集体决策，确保贷款审批的公正性和科学性；制定了详细的贷后管理制度，明确了贷后检查的频率、内容和方式，加强对借款人的跟踪和监督；建立了风险预警机制，设定了风险预警指标和阈值，当风险指标超过阈值时，及时发出预警信号，为银行采取风险控制措施提供依据。信用风险识别和评估能力的提升，使村镇银行能够更准确地把握风险状况。在识别方法上，村镇银行不断创新，除了传统的财务分析、信用调查等方法外，还积极利用大数据、人工智能等技术手段，拓展风险识别的维度和深度。通过分析借款人的交易数据、消费行为、社交信息等多维度数据，挖掘潜在的风险信息，提高风险识别的准确性。利用大数据技术分析借款人在电商平台的交易记录，了解其经营稳定性和还款能力；通过人工智能算法对借款人的信用数据进行分析，预测其违约概率。在评估模型方面，村镇银行不断优化和完善信用风险评估模型，提高评估的科学性和准确性。部分村镇银行引入了先进的信用评分模型，如Z评分模型、FICO评分模型等，并结合自身业务特点进行了本地化改造。通过对借款人的多个特征变量进行量化分析，计算出相应的信用评分，从而评估其违约风险。一些村镇银行还积极探索利用机器学习算法构建信用风险评估模型，通过对大量历史数据的学习和训练，不断优化模型参数，提高评估的准确性和实时性。信用风险监测和控制能力的增强，为村镇银行及时发现和应对风险提供了有力支持。在监测指标和方法上，村镇银行建立了全面的风险监测指标体系，涵盖不良贷款率、逾期贷款率、贷款集中度、资本充足率等多个关键指标。通过定期对这些指标进行统计和分析，及时掌握信用风险的变化趋势。利用信息化系统实现了对风险指标的实时监测和预警，当风险指标超过设定的阈值时，系统自动发出预警信号，提醒银行管理人员及时采取措施。在控制措施方面，村镇银行采取了多种有效的风险控制手段。加强贷款审批管理，严格审查借款人的信用状况、还款能力和贷款用途，确保贷款的安全性；强化贷后管理，定期对借款人进行实地走访和调查，及时了解其经营状况和还款能力的变化，发现风险隐患及时采取措施进行化解；通过多元化的贷款组合来分散信用风险，避免贷款过度集中于某一行业、某一地区或某一客户群体；建立风险准备金制度，按照一定比例提取风险准备金，用于弥补可能发生的贷款损失。以吉林九台农商银行发起设立的村镇银行为例，截至2023年末，其旗下村镇银行的不良贷款率仅为2.5%，远低于行业平均水平。在风险管理体系建设方面，该行建立了完善的风险管理组织架构，设立了专门的风险管理部门，负责制定风险管理政策、评估风险状况和监督风险控制措施的执行。制定了一系列严格的信用风险管理制度，包括贷款审批制度、贷后管理制度、风险预警制度等，确保风险管理工作的规范化和标准化。在信用风险识别和评估方面，该行充分利用大数据技术，整合客户的多维度信息，构建了精准的信用风险评估模型，有效提高了风险识别和评估的准确性。在信用风险监测和控制方面，该行建立了实时监测系统，对风险指标进行实时监控和预警，及时发现和处理潜在风险。通过严格的贷款审批管理、强化贷后管理和多元化的贷款组合，有效降低了信用风险，保障了银行的稳健运营。3.3存在的问题尽管村镇银行在信用风险管理方面取得了一定成效，但仍存在一些问题，制约着其风险管理水平的进一步提升。风险评估手段相对落后是较为突出的问题。许多村镇银行在风险评估上，仍主要依赖传统的经验和简单的技术方法，缺乏先进的风险评估系统和模型。主要依靠人工检查，采取定性的手段，对风险的评估缺乏科学性和准确性。在贷款审批过程中，信贷人员主要凭借自己的经验和主观判断来评估借款人的信用风险，缺乏对借款人财务数据、信用记录等多维度信息的深入分析。这种落后的风险评估手段，无法对风险进行实时监控和精准评估，难以提前发现潜在的风险隐患。当市场环境发生变化或借款人经营状况出现异常时，银行难以及时调整风险评估结果，导致风险不断积累，增加了贷款违约的可能性。内部管理薄弱，操作风险较大。部分村镇银行治理结构不够完善，人力因素在贷款决策中占据重要地位，违规操作发放人情贷款的情况时有发生。一些信贷人员为了个人利益或人情关系，在贷款审批过程中放松标准，向不符合条件的借款人发放贷款，严重影响了贷款质量。村镇银行成立时间较短，员工招聘进入门槛相对较低，员工培训机制不健全，缺乏相对正规的岗前培训，导致员工素质不高，风险意识淡薄。许多员工对风险管理的重要性认识不足，在业务操作过程中，不严格遵守规章制度，容易出现操作失误，从而引发操作风险。在贷款发放环节，可能出现合同签订不规范、贷款资金发放错误等问题；在贷后管理环节，可能出现对借款人经营状况跟踪不及时、风险预警不及时等问题，这些都增加了信用风险的发生概率。外部监管不足，政策支持有待加强。监管部门对村镇银行的监管力度和监管方式存在一定的局限性。在监管力度上，由于村镇银行数量众多，分布广泛，监管资源相对有限，监管部门难以对每一家村镇银行进行全面、深入的监管。在监管方式上，主要以合规性监管为主，对村镇银行的风险管理能力和风险状况的监管相对薄弱。监管部门往往侧重于检查村镇银行是否遵守相关法律法规和监管规定，而对其内部风险管理体系的有效性、风险评估的准确性等方面的监管不够深入。相关政策对村镇银行的支持力度不够。在税收政策方面，村镇银行与其他商业银行执行相同的税收标准，没有享受到针对农村金融机构的特殊优惠政策，这增加了村镇银行的经营成本，削弱了其盈利能力。在货币政策方面，央行对村镇银行的支农再贷款尚未明确给予优惠利率支持，限制了村镇银行的资金来源和资金运用能力。现行农村金融法律法规对村镇银行的债权保护不力，一些地方金融债权案件出现审判难、执行难等问题，导致村镇银行在面临贷款违约时，难以通过法律手段有效维护自身权益，增加了信用风险损失。四、我国村镇银行信用风险的成因分析4.1宏观层面宏观经济波动对村镇银行信用风险有着显著影响。当经济处于下行周期时，企业经营面临困境，盈利能力下降，偿债能力也随之削弱。据国家统计局数据显示，在经济增速放缓的时期，部分小微企业的营业收入出现明显下滑，一些企业甚至出现亏损，导致其无法按时偿还村镇银行的贷款，使得银行的不良贷款率上升。农业作为村镇银行的主要服务领域之一，对自然条件的依赖性强。自然灾害的频繁发生，如洪涝、干旱、台风等，会对农业生产造成严重破坏，导致农作物减产甚至绝收。这直接影响了农户的收入，使他们的还款能力大幅下降，从而增加了村镇银行的信用风险。某地区遭遇严重干旱，农作物受灾面积达80%以上，许多农户无法按时偿还贷款，当地村镇银行的不良贷款率因此上升了15个百分点。政策支持不足也在一定程度上加剧了村镇银行的信用风险。在税收政策方面，村镇银行与其他商业银行执行相同的税收标准，没有享受到针对农村金融机构的特殊优惠政策。这使得村镇银行的经营成本相对较高，盈利能力受到影响，进而削弱了其抵御信用风险的能力。较高的税收负担减少了村镇银行的利润，使其可用于风险防范和资本补充的资金减少。在货币政策方面，央行对村镇银行的支农再贷款尚未明确给予优惠利率支持，这限制了村镇银行的资金来源和资金运用能力。缺乏优惠的支农再贷款，村镇银行在获取资金时成本较高，难以以较低的利率向农户和小微企业提供贷款，影响了其业务拓展和客户服务质量，增加了信用风险。现行农村金融法律法规对村镇银行的债权保护不力，一些地方金融债权案件出现审判难、执行难等问题。当借款人违约时，村镇银行难以通过法律手段有效维护自身权益，导致贷款损失难以挽回，信用风险增加。一些借款企业在破产清算时，村镇银行的债权往往得不到优先受偿，使得银行的贷款无法收回。在一些地区，由于法律执行不到位，即使村镇银行通过诉讼获得胜诉判决，也难以顺利执行，导致债权悬空，增加了信用风险损失。监管不完善是导致村镇银行信用风险的重要因素之一。目前，监管部门对村镇银行的监管存在一定的局限性。在监管力度上，由于村镇银行数量众多，分布广泛，监管资源相对有限，监管部门难以对每一家村镇银行进行全面、深入的监管。一些偏远地区的村镇银行可能监管不到位，存在监管漏洞，容易引发信用风险。在监管方式上，主要以合规性监管为主，对村镇银行的风险管理能力和风险状况的监管相对薄弱。监管部门往往侧重于检查村镇银行是否遵守相关法律法规和监管规定，而对其内部风险管理体系的有效性、风险评估的准确性等方面的监管不够深入，无法及时发现和防范潜在的信用风险。社会信用环境差也是村镇银行信用风险的重要成因。农村地区信用体系建设相对滞后，信用信息分散，缺乏统一的信用信息平台。村镇银行在获取客户信用信息时面临困难，难以全面准确地了解客户的信用状况，这增加了信用风险评估的难度。一些农户和小微企业的信用记录不完整，甚至存在信用欺诈行为，而村镇银行由于缺乏有效的信用信息获取渠道，难以识别这些风险，导致信用风险增加。一些农户可能在多家金融机构贷款，而村镇银行无法及时掌握其负债情况，从而高估其还款能力，增加了贷款违约的风险。一些地区存在严重的逃废债现象，部分借款人故意拖欠贷款，甚至通过各种手段逃避债务，严重破坏了社会信用环境，也给村镇银行带来了巨大的信用风险。这些借款人的行为不仅损害了村镇银行的利益，也影响了其他借款人的信用意识，形成了不良的示范效应，导致信用风险在一定范围内扩散。4.2微观层面从村镇银行自身来看，风险管理制度存在明显缺陷。部分村镇银行在风险管理制度的制定上缺乏系统性和科学性，没有充分考虑到自身业务特点和农村金融市场的复杂性。一些村镇银行的风险管理制度只是简单照搬其他商业银行的模式，没有结合当地实际情况进行调整和优化，导致制度在执行过程中出现诸多问题。在贷款审批制度方面，没有明确的审批标准和流程，审批过程缺乏严格的监督和制衡机制，容易出现审批随意性大、人情贷款等问题，增加了信用风险。人员素质不高也是导致信用风险的重要因素。村镇银行成立时间较短，为了满足业务快速发展的需求，在人员招聘时往往降低了门槛，导致员工整体素质参差不齐。部分员工缺乏金融专业知识和风险管理经验，对信用风险的识别、评估和控制能力不足。一些信贷人员在贷前调查中，不能全面、深入地了解借款人的信用状况、还款能力和贷款用途，导致贷款发放后出现风险。在贷后管理方面，由于员工风险意识淡薄，不能及时跟踪借款人的经营状况和还款情况，对潜在的风险隐患不能及时发现和处理，使得信用风险不断积累。市场定位不准确，偏离服务“三农”和小微企业的初衷。一些村镇银行在发展过程中，为了追求更高的利润和规模扩张，盲目跟风，将业务重点转向城市和大型企业，忽视了农村地区的金融需求。这种市场定位的偏离，不仅违背了村镇银行设立的初衷，也使得其失去了自身的特色和优势。由于对城市市场和大型企业的了解有限，在开展业务时容易出现信息不对称、风险评估不准确等问题，增加了信用风险。从客户角度看，经营风险大是一个突出问题。村镇银行的主要服务对象“三农”和小微企业，大多处于产业链的低端，生产技术水平较低，市场竞争力较弱。这些客户的经营活动受市场波动、原材料价格上涨、技术更新换代等因素的影响较大，经营稳定性较差。一旦市场环境发生不利变化，他们的经营状况就会受到严重影响，导致还款能力下降，增加了村镇银行的信用风险。某小微企业由于市场需求突然下降，产品滞销，企业资金链断裂，无法按时偿还村镇银行的贷款。缺乏抵押物是客户面临的另一个难题。在农村地区，农户和小微企业可用于抵押的资产相对较少，且这些资产的价值评估和处置难度较大。许多农户的主要资产是土地承包经营权、农村房屋等，由于相关法律法规的限制和市场不完善，这些资产难以作为有效的抵押物。小微企业的固定资产规模较小，且多为专用设备，变现能力差，也难以满足银行的抵押要求。缺乏抵押物使得村镇银行在贷款发放时面临较大的风险，一旦借款人违约，银行难以通过处置抵押物来收回贷款，增加了信用风险损失。客户信用意识淡薄也是不容忽视的问题。在一些农村地区，部分农户和小微企业的信用观念不强，对信用的重要性认识不足。一些借款人存在侥幸心理，认为即使不按时还款，银行也拿他们没办法，导致逃废债现象时有发生。一些农户将村镇银行的贷款视为国家的扶贫资金，认为不需要偿还，或者故意拖欠贷款。这种信用意识淡薄的行为，严重破坏了农村金融市场的信用环境，增加了村镇银行的信用风险。五、我国村镇银行信用风险管理案例分析5.1成功案例分析鹤山珠江村镇银行成立于2011年3月，是广州农村商业银行在全国发起设立的24家珠江村镇银行之一。截至2017年6月末，鹤山村行存款余额10.21亿元，贷款余额9.23亿元，不良贷余额480万元，不良率控制在0.52%的较低水平，在信用风险管理方面取得了显著成效，为其他村镇银行提供了宝贵的经验借鉴。鹤山珠江村镇银行借助主发起行的优势，不断完善自身的风控体系。在主发起行的指导下，该行完善了监管指标达标监测、业务指标异动监测、风控能力评估等工作流程，加大对高风险业务领域的现场检查力度。通过这些措施，银行能够及时发现潜在的风险隐患，并采取相应的措施进行防范和控制。在对贷款业务的监测中，银行能够实时关注贷款的还款情况、借款人的经营状况等指标，一旦发现异常，立即进行调查和处理，有效降低了不良贷款的发生概率。依托主发起行的市场分析研判能力，鹤山珠江村镇银行深入研究县域经济情况，把握好信贷投向，及时退出风险贷款和高危行业。主发起行凭借其丰富的经验和专业的团队，能够对市场趋势进行准确的判断和分析。鹤山珠江村镇银行充分利用这一优势，结合当地的产业结构和经济发展特点，合理配置信贷资源，将资金投向风险较低、前景较好的行业和企业。在当地制造业发展较为稳定的时期，银行加大对制造业企业的贷款支持；而当某些行业出现产能过剩、市场竞争激烈等风险时，银行及时减少对这些行业的贷款投放，避免了风险的集中。在主发起行管理层选拔优秀管理人员到鹤山村行担任高管，将主发起行的风控、合规文化传导至村镇银行，进一步完善自身风险管理架构，建立垂直风险管理体系，形成清晰、完整的风险监测、报告和管理的制度流程。这些优秀的管理人员带来了先进的管理理念和丰富的实践经验，推动了鹤山珠江村镇银行风险管理水平的提升。垂直风险管理体系的建立，使得风险管理工作更加专业化和高效化，能够及时准确地将风险信息传递给相关部门和人员，为决策提供有力支持。银行还参照主发起行做法，开展授信审批人量化考核，通过明确的考核指标和激励机制，促使授信审批人员更加严格地把控风险，提高贷款审批的质量。鹤山珠江村镇银行主动扎根县域，积极与当地政府、监管部门和股东构建良好的互动关系，这为其信用风险管理工作带来了诸多优势。通过与鹤山市政府展开密切合作，联合发起行与政府签署三方战略合作协议，银行建立了长期合作关系，为县域经济发展和重点项目建设提供全方位金融服务。这种合作不仅有助于银行深入了解当地经济环境和发展趋势，还为银行提供了更多的市场风险信息收集渠道，使其在风险防范方面能够把握先机。在政府推进当地某重点产业项目时，银行通过与政府的合作，提前了解到项目的相关信息，包括项目的规划、资金需求、预期收益等，从而能够根据这些信息合理安排贷款，确保贷款资金的安全。与鹤山市国税局、地税局签订融资支持意向书，为企业提供缴税融资服务，进一步了解了当地企业经营状况。通过与税务部门的合作，银行可以获取企业的纳税信息，这是评估企业经营状况和信用风险的重要依据。纳税稳定、税额较高的企业，通常经营状况较好，还款能力较强；而纳税异常的企业，则可能存在经营风险，银行在贷款审批时会更加谨慎。鹤山珠江村镇银行在各董事单位轮席召开董事会，提高股东对村镇银行经营管理的参与度，依靠股东在当地的深厚根基，进一步提升了对市场潜在风险的识别能力。股东对当地市场情况较为熟悉，能够提供有价值的信息和建议，帮助银行更好地识别和评估风险。银行每月向当地监管部门及时报告经营情况，汇报后续计划和思路，寻求监管指导。监管部门具有丰富的监管经验和专业知识，能够为银行提供合规经营的指导和风险防范的建议，帮助银行及时发现和纠正存在的问题，确保银行的稳健运营。鹤山珠江村镇银行对自身市场定位有着清晰明确的认识，始终坚守“支农支小”的市场定位，在“小”和“农”上深耕细作，实现信贷结构的小额分散，这为其信贷风险防控打下了坚实基础。通过成立个人金融部，专责100万元以下个人存贷款业务，统筹营销小额贷款，并配有专项考核措施，对60万元以下小额贷款予以考核政策倾斜，进行双重计价奖励，银行加大了对小额贷款业务的支持力度。在分支机构设立方面，精心选址，在乡镇设立网点，下沉服务重心，贴近目标客户，更好地满足了农村地区客户的金融需求。结合当地产业发展情况，银行不断加大产品创新力度，陆续推出“超易贷”“容易贷”“快抵贷”“超抵贷”等一系列针对细分市场的新产品，获得了较好的市场反响，显著改善了户均指标居高的情况。为充实客群基础，适时推出结算业务大幅优惠措施，增强对客户的吸引力。这些创新产品和优惠措施，不仅满足了不同客户的金融需求，还提高了银行的市场竞争力，吸引了更多优质客户，降低了信用风险。针对信贷工作内部流程长的问题，银行组织了对审批流程的全面会诊，在有效控制风险情况下，合理下放审批权限，全力提高效率，着重提升300万元以下的贷款的审批和放款速度，匹配目标客户资金需求“小、频、急”的特点，巩固在农村金融市场的竞争优势。通过优化审批流程，银行能够更快地响应客户的贷款需求，提高客户满意度，同时也降低了因审批时间过长而带来的风险。鹤山珠江村镇银行与鞋业商会、五金卫浴商会等对接进行集中营销，逐户拜访，扩展营销服务渠道。通过与商会的合作，银行能够更深入地了解当地小微企业的经营状况和需求，为其提供更精准的金融服务。做小微企业和农户的贴心人，结合当地政策，帮助客户申请相关优惠、补贴，全力帮助客户。这种贴心的服务增强了客户对银行的信任和忠诚度，促进了业务的稳定发展，有效降低了信用风险。通过以上措施，鹤山珠江村镇银行的农户及小微贷款余额占比达到90%以上，实现了涉农贷款“两个不低于”和小微企业“三个不低于”，在支持“三农”和小微企业发展的同时，也保障了自身的信贷资产安全。为防范可能出现的风险，鹤山珠江村镇银行不断完善信贷前、中、后台管理以及贷后管理机制，明确责任、有效激励，使村镇银行始终在“风险可控、安全稳健”的环境下健康发展。在信贷前，银行认真分析制鞋、制伞、家具制造等本地主要行业的经营数据，包括水电使用、工人人均产值、原材料成本等，形成行业产能标准。通过对这些数据的分析，银行能够更准确地评估企业的经营状况和还款能力，为贷款审批提供科学依据。整理、分析主要抵押物，如别墅、洋房和商铺，制作抵押物价值评估参考表，防止调查不到位或抵押物价格虚高的情况，确保抵押物的价值能够覆盖贷款风险。在贷后管理方面，银行细化贷后管理，对存量贷款客户建立分层管理机制，针对业务的担保方式，一方面做实足值抵押贷款业务的贷后监测，另一方面重点关注大额、担保措施较弱的客户，定期收集水电费单、财务报表和银行流水，查询借款人保证人经营异常信息、诉讼和强制执行记录等，有效掌控风险。对于大额贷款客户和担保措施较弱的客户，银行增加了贷后检查的频率和深度，及时发现潜在风险并采取措施进行化解。建立指标监测机制，完善担保圈、集团客户和大额客户监测台账，有效识别风险。2015年，银行及时退出担保公司贷款6000万元，提前化解了业务风险。通过对担保圈、集团客户和大额客户的监测，银行能够及时发现风险的关联和传导，提前采取措施进行防范和化解，避免风险的扩散。高度重视风险资产处置工作，定期召开不良清收工作例会，对不良贷款和风险苗头贷款实行“一户一策”，制订清收措施，责任落实到人，及时化解授信业务风险。在面对不良贷款时，银行采取积极的清收措施，根据不同客户的情况制定个性化的清收方案，提高了不良贷款的回收率，减少了信用风险损失。5.2失败案例分析2022年4月，河南禹州新民生银行、上蔡惠民村镇银行、柘城黄淮村镇银行、开封新东方村镇银行被曝无法取现，引发了广泛关注。银行方面最初称是因系统升级维护，暂停网上银行、手机银行服务，但随后线下取现也出现困难，取现金额和对象受到限制。这一事件迅速发酵，背后牵出了许昌农商行和河南新财富集团。河南禹州新民生银行、上蔡惠民村镇银行、柘城黄淮村镇银行的控股股东均为许昌农村商业银行股份有限公司，持股比例分别为20.5％、51％、51％。而河南新财富集团通过内外勾结、利用第三方平台以及资金掮客等吸收公众资金，涉嫌违法犯罪，公安机关已立案调查。河南村镇银行取款难事件，反映出其在信用风险管理上存在诸多问题。内部管理失控是关键因素之一。从股权结构来看，这些村镇银行的控股股东存在股权被冻结、失信或被执行的记录，这表明股东层面的稳定性和信用状况存在严重问题，可能对银行的决策和运营产生负面影响。在日常经营管理中，内部监督机制失效，未能及时发现和制止违法违规行为。银行内部各部门之间缺乏有效的制衡和监督，使得一些违规操作得以肆意进行，为信用风险的爆发埋下了隐患。违规放贷现象严重，许多贷款缺乏严格的审批和监管。部分信贷人员为了个人利益或受到外部势力的干扰，在贷款审批过程中放松标准，向不符合条件的借款人发放贷款。一些贷款没有充分考虑借款人的还款能力和信用状况，甚至存在虚构贷款用途、编造贷款资料等情况。这些违规放贷行为导致大量不良贷款的产生，严重影响了银行的资产质量和资金流动性。信息披露不透明也是导致风险加剧的重要原因。在此次事件中，银行未能及时、准确地向储户和监管部门披露相关信息，导致储户对银行的信任度急剧下降。银行在资金流向、贷款业务、风险状况等方面的信息披露存在严重不足，储户无法了解自己存款的真实去向和银行的运营状况。监管部门也难以对银行进行有效的监管，无法及时发现和防范风险。当储户发现无法取款时，银行未能给出合理的解释和解决方案，进一步加剧了储户的恐慌情绪，引发了社会不稳定因素。河南村镇银行取款难事件给我们带来了深刻的教训。加强内部管理，完善公司治理结构是防范信用风险的基础。村镇银行应建立健全的内部控制制度，加强对股东和管理层的监督，确保决策的科学性和公正性。明确各部门的职责和权限，加强内部审计和监督，及时发现和纠正违规行为。严格贷款审批流程，加强对贷款业务的监管，确保贷款的安全性和合规性。建立科学的风险评估体系，对借款人的信用状况、还款能力等进行全面、准确的评估，避免违规放贷。提高信息披露透明度，加强与储户和监管部门的沟通至关重要。村镇银行应按照相关法律法规和监管要求，定期、准确地披露银行的财务状况、经营成果、风险状况等信息，让储户和监管部门能够及时了解银行的运营情况。建立良好的沟通机制，及时回应储户的关切和疑问，增强储户对银行的信任。加强与监管部门的协作，主动接受监管，及时整改监管部门提出的问题，确保银行的稳健运营。六、完善我国村镇银行信用风险管理的对策建议6.1优化宏观环境政府应加大对村镇银行的政策支持力度，从税收、货币政策等多方面入手，降低村镇银行的经营成本，增强其资金实力和抗风险能力。在税收政策上，应给予村镇银行更多优惠。可以考虑对村镇银行的涉农贷款利息收入免征增值税，对其企业所得税实行减半征收或给予一定期限的税收减免。这将直接减轻村镇银行的税收负担，增加其利润空间，使其有更多资金用于风险防范和业务发展。通过税收优惠，鼓励村镇银行加大对“三农”和小微企业的支持力度，促进农村经济的发展。在货币政策方面，央行应明确给予村镇银行支农再贷款优惠利率支持。降低支农再贷款的利率水平，使其低于市场利率，这将降低村镇银行的资金成本，使其能够以更低的利率向农户和小微企业发放贷款，提高其市场竞争力。央行还可以通过增加支农再贷款额度，为村镇银行提供更充足的资金来源，满足农村地区的金融需求。完善农村金融法律法规，加强对村镇银行债权的保护至关重要。应制定专门的农村金融法律法规，明确村镇银行的法律地位、权利和义务，规范其经营行为。加强对金融债权案件的审判和执行力度，提高审判效率，确保村镇银行的合法债权能够得到及时、有效的实现。建立金融债权执行联动机制，加强法院与公安、工商、税务等部门的协作，形成合力，共同打击逃废债行为，维护村镇银行的权益。监管部门应进一步完善对村镇银行的监管体系，提高监管的有效性和针对性。加强监管力度，合理配置监管资源，确保对每一家村镇银行都能进行全面、深入的监管。可以采用现场检查和非现场监管相结合的方式，定期对村镇银行进行现场检查，及时发现和纠正其存在的问题；利用信息化技术，加强对村镇银行的非现场监管，实时监测其业务经营和风险状况。创新监管方式，从单纯的合规性监管向合规性与风险性监管并重转变。不仅要关注村镇银行是否遵守相关法律法规和监管规定，还要加强对其风险管理能力和风险状况的评估。建立健全风险预警机制，设定风险预警指标和阈值，当村镇银行的风险指标超过阈值时，及时发出预警信号，采取相应的监管措施，防范风险的发生和扩散。优化社会信用环境是降低村镇银行信用风险的重要基础。加强农村信用体系建设，整合各类信用信息资源，建立统一的农村信用信息平台。将农户和小微企业的信用记录、经营状况、财务信息等纳入平台管理，实现信用信息的共享和查询。这将为村镇银行提供全面、准确的客户信用信息，降低信息不对称程度，提高信用风险评估的准确性。加大对失信行为的惩戒力度，建立失信黑名单制度，对逃废债等失信行为进行曝光和惩戒。对列入失信黑名单的个人和企业，限制其融资、贷款、招投标等行为，使其在经济活动中受到制约。通过严厉的惩戒措施，增强农户和小微企业的信用意识，营造良好的社会信用环境。6.2加强微观管理村镇银行应建立健全科学合理的风险管理制度体系，明确各部门和岗位在信用风险管理中的职责和权限，确保风险管理工作的规范化和标准化。制定详细的贷款审批制度，明确审批流程、审批标准和审批责任，实行双人审批、集体决策，避免审批过程中的主观随意性和人情因素干扰。建立严格的贷后管理制度，规定贷后检查的频率、内容和方式，要求信贷人员定期对借款人进行实地走访和调查，及时了解其经营状况和还款能力的变化，发现风险隐患及时采取措施进行化解。完善风险预警机制，设定科学合理的风险预警指标和阈值，利用信息化系统对风险指标进行实时监测和分析，当风险指标超过阈值时，及时发出预警信号，为银行采取风险控制措施提供依据。加强员工培训，提高员工素质是提升村镇银行信用风险管理水平的关键。定期组织员工参加金融知识、风险管理、法律法规等方面的培训课程，邀请专家学者进行授课，不断更新员工的知识结构，提高其专业素养和业务能力。开展案例分析和经验交流活动，让员工通过实际案例学习风险管理的方法和技巧，增强其风险意识和应对能力。建立健全员工考核激励机制，将信用风险管理指标纳入员工绩效考核体系，对在风险管理工作中表现突出的员工给予表彰和奖励，对违规操作、导致信用风险增加的员工进行严肃问责，激发员工参与风险管理的积极性和主动性。明确市场定位，坚守服