2025-2026秋学校财务审计与监督工作总结：规范财务行为强化审计监督保障经费使用合规高效

2025-2026学年秋季学期学校财务审计与监督工作总结：规范财务行为，强化审计监督，保障经费使用合规高效一、工作总结概述2025-2026学年秋季学期，学校财务审计与监督工作以《中华人民共和国会计法》《事业单位财务规则》《教育系统财务审计工作规范》为依据，紧紧围绕“规范财务行为，强化审计监督，保障经费使用合规高效”的核心目标，立足学校教育教学发展实际，聚焦财务收支、经费使用、资产管理、内控建设等关键环节，扎实开展审计监督各项工作。在学校领导的高度重视和各部门的积极配合下，财务审计监督小组凝心聚力、求真务实，严格履行审计监督职责，及时排查财务风险，纠正财务工作中的不规范行为，健全财务管理制度，提升财务运行质效，确保学校各项经费合理、合规、高效使用，为学校教育教学工作的有序开展提供了坚实的财务保障。本次总结将全面梳理本学期财务审计与监督工作的开展情况、成效亮点、存在不足，并提出针对性改进措施，为后续工作的规范化、精细化开展提供指引。二、工作开展背景与核心目标（一）工作背景随着教育事业的不断发展，学校经费来源日益多元化，经费使用范围不断扩大，财务工作的专业性、规范性、复杂性显著提升，对财务审计与监督工作提出了更高要求。当前，教育系统对财务规范管理、风险防控的重视程度持续提高，各类财务审计、专项检查工作常态化开展，进一步明确了财务审计监督在学校管理中的核心作用。结合学校实际，本学期以来，学校各项重点工作有序推进，基础设施维修、教学设备采购、师资培训、校园文化建设等经费投入逐步增加，亟需通过强化审计监督，规范财务审批流程，防范财务风险，杜绝违规违纪行为，确保每一笔经费都用在刀刃上，切实发挥经费的最大效益，推动学校财务工作高质量发展。（二）核心工作目标1.规范财务行为，健全学校财务管理制度和内控机制，细化财务审批、报销、核算等流程，纠正财务工作中的不规范行为，确保财务工作合法合规、有序高效开展。2.强化审计监督，聚焦财务收支、经费使用、资产管理、专项经费等关键环节，开展常态化审计和专项审计，及时排查财务风险隐患，防范财务违规违纪问题发生。3.保障经费使用合规高效，加强对各类经费使用的全过程监督，确保经费使用贴合学校教育教学发展需求，杜绝浪费、挪用、截留等现象，提升经费使用效益。4.健全资产管理体系，加强对学校固定资产、流动资产的审计监督，规范资产采购、入库、领用、处置等流程，确保资产安全完整，提高资产使用效率。5.强化财务人员专业素养，开展财务业务培训和廉政教育，提升财务人员的业务能力、责任意识和廉政意识，夯实财务工作基础。6.完善审计监督机制，规范审计工作流程，提升审计监督的专业性和实效性，推动财务审计监督工作常态化、规范化、精细化开展。三、主要工作内容与实施举措本学期，财务审计监督小组严格按照既定工作方案，聚焦核心任务，细化工作举措，扎实推进各项审计监督工作，重点开展了以下几方面工作：（一）健全管理制度，完善内控机制，规范财务运行流程以规范财务行为为核心，立足学校实际，进一步健全财务管理制度，完善内控机制，细化工作流程，为财务审计监督工作的有序开展提供制度保障。1.梳理完善财务管理制度，结合最新教育系统财务政策和学校发展实际，对学校原有《财务管理制度》《经费报销管理办法》《固定资产管理办法》《财务审批流程规范》等制度进行全面梳理、修订和完善，新增《专项经费审计管理细则》《财务风险防控预案》等制度，进一步明确财务工作的职责分工、审批流程、报销标准、审计要求，确保财务工作有章可循、有规可依，从制度层面规范财务行为。2.完善内部控制机制，构建“事前防范、事中控制、事后监督”的全方位内控体系，明确财务审批各环节的职责权限，规范财务决策、审批、报销、核算等流程，建立健全岗位制衡机制，杜绝一人多岗、权责不清等问题。重点规范经费报销审核流程，明确报销凭证、审批手续、报销时限等要求，加强对报销凭证真实性、合法性、完整性的审核，确保每一笔报销都合规合规。3.细化审计监督流程，制定《本学期财务审计监督工作方案》，明确审计监督的范围、内容、方法、时间节点和责任分工，规范审计计划制定、审计实施、审计取证、审计报告撰写、问题整改等各个环节，提升审计监督工作的规范性和专业性，确保审计工作有序高效推进。（二）聚焦关键环节，强化审计监督，防范财务风险坚持问题导向，聚焦财务工作关键环节，开展常态化审计和专项审计，精准排查财务风险，及时纠正不规范行为，切实发挥审计监督的预警和防控作用。1.开展财务收支审计，对本学期学校各项财务收支情况进行全面审计，重点审计财政拨款、事业收入、社会捐赠、代收代缴等各类收入的收缴、核算、管理情况，确保收入及时足额入账、专款专用、核算规范；审计各项支出的合规性、合理性，重点核查办公费、差旅费、培训费、教学设备采购费、基础设施维修费等支出的审批流程、报销凭证、资金使用情况，杜绝违规支出、浪费资金等现象，本学期累计审计财务收支凭证3000余张，涉及金额800余万元，确保财务收支合法合规。2.开展专项经费审计，聚焦学校重点工作和大额经费支出，开展专项审计监督，重点对教学设备采购专项经费、基础设施维修专项经费、师资培训专项经费、校园文化建设专项经费等进行全程审计，从经费预算编制、审批、拨付、使用到项目验收，进行全方位监督，确保专项经费专款专用、使用高效，杜绝截留、挪用、挤占专项经费等问题，本学期累计开展专项审计4项，涉及金额300余万元，及时发现并整改问题5项。3.开展资产管理审计，加强对学校固定资产、流动资产的审计监督，对学校教学设备、办公设备、房产、图书、耗材等资产的采购、入库、领用、保管、处置等环节进行全面核查，核对资产台账与实物资产，排查资产盘盈、盘亏、闲置、流失等问题，规范资产处置流程，确保资产安全完整、合理使用。本学期累计核查固定资产2000余件，核对资产台账100余册，整改资产管理制度不规范、资产领用登记不完整等问题3项，进一步提升资产管理水平。4.开展财务内控审计，对学校财务内部控制制度的建立、执行情况进行审计监督，重点核查内控机制的健全性、岗位制衡的有效性、审批流程的规范性，排查内控漏洞和财务风险隐患，提出针对性改进建议，推动内控机制落地执行，提升财务风险防控能力。（三）强化过程管控，规范经费使用，提升使用效益坚持“合规为先、效益为本”的原则，加强对经费使用的全过程管控，引导各部门合理安排经费，规范经费使用行为，提升经费使用效益。1.加强经费预算管控，严格按照“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则，协助财务部门做好本学期经费预算编制工作，对各部门上报的预算方案进行审核，结合学校教育教学重点工作，优化预算分配，确保预算编制科学合理、贴合实际。同时，加强预算执行的动态监督，定期核查预算执行进度，及时发现并解决预算执行中存在的问题，确保预算严格执行，杜绝超预算支出、无预算支出等现象，本学期预算执行率达到95%以上。2.规范经费报销管理，强化报销审核力度，明确报销凭证的真实性、合法性、完整性要求，对不符合规定的报销凭证、审批手续不全的报销申请，一律不予报销。同时，加强对报销人员的指导，普及财务报销知识和制度要求，引导各部门规范报销行为，减少不规范报销问题的发生，本学期累计退回不规范报销申请30余笔，整改率达到100%。3.推进经费使用公开透明，建立健全经费使用公开制度，定期对学校财务收支情况、专项经费使用情况、固定资产采购情况等进行公开，接受全体教职工、学生家长和社会的监督，增强财务工作的透明度，杜绝暗箱操作，确保经费使用公平、公正、公开。（四）加强队伍建设，提升专业素养，夯实工作基础立足审计监督工作需求，加强财务审计监督队伍建设，提升工作人员的专业能力、责任意识和廉政意识，为工作开展提供人才保障。1.开展业务培训，组织财务审计监督人员、财务人员参加校内外财务审计业务培训、政策解读培训，重点学习最新财务法律法规、审计工作规范、内控建设要求等内容，提升工作人员的专业素养和业务能力，本学期累计开展培训3场，培训人员50余人次。2.强化廉政教育，组织财务审计监督人员和财务人员开展廉政教育学习，观看廉政警示教育片、学习廉政建设相关规定，强调财务工作的纪律要求，引导工作人员树立正确的权力观、责任观，增强廉政意识和自律意识，杜绝违规违纪行为，筑牢廉政防线。3.加强交流研讨，组织财务审计监督人员开展工作交流研讨，分享审计工作经验、探讨工作中遇到的难点问题，互相学习、共同进步，提升审计监督工作的实效性；同时，加强与兄弟学校财务审计部门的交流，学习先进工作经验和方法，不断优化学校财务审计监督工作。（五）强化问题整改，健全长效机制，提升工作质效坚持“审计发现问题、整改解决问题、制度防范问题”的工作思路，加强对审计发现问题的整改落实，健全长效机制，推动财务审计监督工作提质增效。1.建立问题台账，对审计过程中发现的各类问题，逐一登记造册，建立问题台账，明确整改责任人、整改措施和整改时限，实行“销号管理”，确保每一个问题都有人管、有人改、改到位。2.强化整改督查，定期对问题整改情况进行督查，跟踪整改进度，核查整改效果，对整改不力、拖延整改、拒不整改的部门和个人，及时通报批评，督促限期整改，确保整改工作落到实处。本学期审计发现的各类问题，均已在规定时限内完成整改，整改率达到100%。3.健全长效机制，针对审计发现的问题，深入分析问题产生的根源，举一反三，完善相关管理制度和工作流程，堵塞管理漏洞，防范同类问题再次发生，推动财务工作从“事后整改”向“事前防范、事中控制”转变，提升财务管理规范化水平。四、工作成效经过本学期的努力，学校财务审计与监督工作取得了显著成效，各项工作有序推进，财务运行质效明显提升，切实发挥了审计监督的保障和促进作用，具体体现在以下几个方面：1.财务管理制度更加健全，内控机制更加完善，财务审批、报销、核算、审计等流程更加规范，财务工作的合法性、规范性显著提升，有效纠正了以往财务工作中的不规范行为，杜绝了违规违纪问题的发生，营造了规范有序的财务工作环境。2.审计监督效能显著提升，通过常态化审计和专项审计，精准排查了财务风险隐患，及时发现并整改了一批财务工作中的突出问题，有效防范了财务风险，确保了学校各项经费合理、合规、高效使用，提升了经费使用效益。3.资产管理更加规范，通过开展资产管理审计，进一步规范了资产采购、入库、领用、处置等流程，核对了资产台账与实物资产，有效防范了资产流失、闲置等问题，确保了学校资产安全完整，提高了资产使用效率。4.财务人员和审计监督人员的专业素养、责任意识和廉政意识显著提升，通过业务培训和廉政教育，工作人员的业务能力和自律意识不断增强，夯实了财务审计监督工作基础，为后续工作开展提供了人才保障。5.财务工作透明度不断提升，经费使用公开制度有效落实，主动接受各方面监督，赢得了教职工、学生家长和社会的信任，为学校教育教学工作的有序开展提供了坚实的财务保障，推动了学校各项工作高质量发展。五、存在的问题与不足在总结工作成效的同时，我们也清醒地认识到，本学期财务审计与监督工作还存在一些问题和不足，需要在后续工作中加以改进和完善：1.审计监督的专业性有待进一步提升，部分审计监督人员的专业能力、审计方法还不能完全适应新形势下财务审计工作的需求，对复杂财务问题的分析、研判能力不足，审计工作的深度和精准度有待提升。2.审计监督的方式方法有待进一步创新，当前审计工作主要以传统的现场核查、凭证审核为主，信息化审计手段应用不足，审计效率和实效性有待进一步提高；审计监督的前瞻性不足，对财务风险的预判能力不够，难以有效防范潜在财务风险。3.各部门财务规范意识有待进一步强化，部分部门工作人员对财务管理制度、报销规范、审批流程等了解不够深入，存在报销凭证不规范、审批手续不全、经费使用不合理等问题，增加了财务审计监督工作的难度。4.资产管理精细化水平有待进一步提升，部分资产领用、保管、处置的登记不够规范，资产台账更新不及时，实物资产与台账核对不够频繁，存在资产盘盈、盘亏等隐患，资产管理的实效性有待提升。5.问题整改的长效性有待进一步加强，部分部门对审计发现问题的整改不够彻底，存在“重整改、轻长效”的现象，整改后同类问题偶有反弹，未能从根本上堵塞管理漏洞，长效防控机制不够健全。六、改进措施与未来计划针对本学期财务审计与监督工作中存在的问题和不足，结合学校教育教学发展实际，制定以下改进措施，并明确未来工作计划，推动财务审计与监督工作再上新台阶，更好地为学校发展提供保障。（一）改进措施1.提升审计监督专业性，加强审计监督队伍建设，组织工作人员参加更高层次的业务培训、交流学习，重点提升工作人员对复杂财务问题的分析、研判能力和审计方法运用能力；邀请财务审计专家来校指导工作，学习先进审计经验和方法，提升审计工作的深度和精准度。2.创新审计监督方式方法，推进信息化审计建设，充分运用财务审计软件、信息化管理平台，提升审计效率和实效性；增强审计监督的前瞻性，建立财务风险预警机制，加强对财务风险的预判和防控，提前排查潜在财务风险，防范于未然。3.强化各部门财务规范意识，开展财务管理制度、报销规范、审批流程等内容的宣传培训，普及财务知识，引导各部门工作人员熟悉财务制度、遵守财务规范，规范经费使用和报销行为；建立部门财务联络员制度，加强与各部门的沟通对接，及时解答财务工作中的疑问，提前规避不规范问题。4.提升资产管理精细化水平，进一步规范资产采购、入库、领用、保管、处置等流程，健全资产台账管理制度，定期开展实物资产与台账的核对工作，及时更新资产台账，杜绝资产盘盈、盘亏、闲置、流失等问题；加强对资产使用的监督，提高资产使用效率。5.健全问题整改长效机制，加强对问题整改的跟踪督查，不仅要核查整改结果，还要深入检查整改措施的落实情况，确保问题整改彻底；针对整改过程中发现的共性问题，完善相关管理制度和流程，举一反三，堵塞管理漏洞，防止同类问题再次反弹，推动整改工作常态化、长效化。（二）未来计划1.推进财务审计监督工作常态化、规范化、精细化，完善审计监督机制，细化审计计划，聚焦财务收支、专项经费、资产管理、内控建设等关键环节，开展全方位、多层次的审计监督，确保财务工作合法合规、经费使用高效。2.加强信息化建设，推进财务审计信息化进程，运用信息化手段优化审计流程、提升审计效率，建立健全财务风险预警系统，提升财务风险防控能力，推动