镇卫生院报销制度

PAGE镇卫生院报销制度一、总则1.目的本报销制度旨在规范镇卫生院的费用报销流程，确保各项费用支出合理、合规，保障卫生院的正常运转和员工的合法权益，同时提高资金使用效率，控制成本。2.适用范围本制度适用于镇卫生院全体员工，包括正式职工、合同制职工以及临时聘用人员。3.基本原则合规性原则：严格遵守国家法律法规、财务制度以及医疗卫生行业相关标准，确保报销行为合法合规。真实性原则：报销凭证必须真实、有效，能够准确反映经济业务的实际发生情况，严禁虚假报销。合理性原则：费用支出应符合卫生院的业务需求和实际情况，具有合理性和必要性，杜绝浪费和不合理开支。及时性原则：员工应及时办理报销手续，确保费用报销的及时性，以便财务部门及时进行账务处理和资金安排。二、报销范围1.医疗费用药品费用：符合国家基本药物目录及卫生院用药规定的药品采购费用。医疗器械费用：用于诊断、治疗等医疗活动的各类器械购置及维修费用。检查检验费用：包括各类实验室检查、影像学检查等费用。治疗费用：如手术费、治疗费、护理费等。2.办公用品费用办公文具：纸张、笔、文件夹、笔记本等日常办公所需文具。办公设备耗材：打印机墨盒、硒鼓、复印机纸张等。办公家具：办公桌椅、文件柜等的购置及维修费用（符合固定资产标准的除外）。3.差旅费因公出差的交通费用：包括飞机票、火车票、汽车票、船票等。住宿费：按照规定标准报销的出差期间住宿费用。出差补贴：根据出差天数和地区标准发放的补贴。4.培训费用参加各类专业培训的学费：经卫生院批准参加的与业务相关的培训课程费用。培训教材费：培训所需的教材、资料费用。5.通讯费用员工因工作需要发生的手机通讯费用，按照一定标准给予报销。6.业务招待费用因开展业务活动需要招待相关单位或人员的费用，包括餐饮、礼品等，但需严格控制标准和审批程序。三、报销标准1.医疗费用药品费用：严格按照国家药品采购政策及卫生院药品采购流程执行，确保药品质量和价格合理。对于医保报销范围内的药品，按照医保规定的报销比例进行报销；对于医保范围外的药品，需经相关审批后，按照卫生院规定的报销比例报销。医疗器械费用：根据卫生院的实际需求和预算安排，购置医疗器械需经过严格的审批程序。对于符合固定资产标准的医疗器械，按照固定资产管理办法进行核算；对于不属于固定资产的小型器械及耗材，按照实际发生金额进行报销。检查检验费用：按照物价部门核定的收费标准进行报销，严禁超标准收费。治疗费用：依据国家医疗服务收费标准及卫生院内部规定执行，确保费用合理、合规。2.办公用品费用办公文具：根据实际工作需要，合理控制采购数量和金额。单次采购金额在[X]元以下的，可凭发票直接报销；超过[X]元的，需提前提交采购申请，经批准后报销。办公设备耗材：按照设备使用情况和实际消耗数量进行报销，对于批量采购的耗材，需建立库存管理制度，定期盘点，确保费用真实合理。办公家具：购置办公家具需符合卫生院的办公环境和实际需求，购置金额在[X]元以上的，按照固定资产管理办法进行核算，分年度计提折旧；金额在[X]元以下的，可一次性计入当期费用报销。3.差旅费交通费用：乘坐飞机：因工作需要乘坐飞机的，需经卫生院领导批准。经济舱票价按照实际发生金额报销；如乘坐头等舱或商务舱，需说明特殊原因并经批准后，按照经济舱票价的[X]%报销。乘坐火车：原则上乘坐火车硬座或硬卧，如因特殊情况需要乘坐软卧或高铁二等座以上的，需经批准后按照实际发生金额报销。乘坐汽车、轮船：按照实际票价报销。住宿费：根据出差地区的经济水平和实际情况，制定不同的住宿标准。一线城市及经济发达地区，住宿费标准为[X]元/天；二线城市及中等发达地区，住宿费标准为[X]元/天；三线及以下城市，住宿费标准为[X]元/天。实际发生的住宿费超过标准部分，由个人承担。出差补贴：按照出差自然天数计算，补贴标准为[X]元/天。出差期间如有招待费用等特殊情况，需在报销时说明，相应扣除补贴金额。4.培训费用参加专业培训的学费：需提供培训通知、培训协议等相关证明材料，经卫生院批准后按照实际发生金额报销。对于与卫生院业务发展密切相关且培训效果良好的培训项目，可适当给予一定比例的奖励。培训教材费：按照实际购买金额报销，但需与培训内容相关，且有培训单位出具的发票或收据。5.通讯费用根据员工的工作岗位和实际业务需求，制定不同的通讯费用报销标准。管理人员每月报销标准为[X]元；临床一线人员每月报销标准为[X]元；行政后勤人员每月报销标准为[X]元。员工需提供正规的通讯费用发票，按照实际发生金额在标准范围内报销。6.业务招待费用业务招待费用应严格控制，实行总额控制和审批制度。年度业务招待费用总额不得超过卫生院当年业务收入的[X]%。每次业务招待前，需填写《业务招待申请单》，详细说明招待事由、招待对象、预计金额等，经相关领导批准后方可进行招待。业务招待费用报销时，需提供发票、菜单、消费清单等相关凭证，报销金额不得超过申请金额。招待费用的支出应符合勤俭节约的原则，杜绝铺张浪费。四、报销流程1.费用发生员工在开展业务活动过程中发生费用支出时，应取得真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、报销单等，并按照要求填写相关信息。2.粘贴票据将取得的原始凭证按照类别和时间顺序整齐粘贴在报销单背面，确保票据清晰、完整，便于审核。3.填写报销单根据费用发生情况，准确填写报销单的各项内容，包括报销日期、报销人姓名、部门、费用明细、金额等。报销单应字迹工整、内容真实、准确无误。4.部门负责人审批报销人将填写好的报销单提交至所在部门负责人处，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字批准。部门负责人应重点审核费用是否与本部门业务相关，是否符合报销标准和预算安排。5.财务审核报销单经部门负责人审批后，提交至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，检查票据是否真实有效、报销金额是否符合标准、报销流程是否完整等。对于不符合要求的报销单，财务人员应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关信息。6.领导审批财务审核通过后的报销单，根据金额大小提交至相应领导审批。金额在[X]元以下的，由分管领导审批；金额在[X]元以上的，需经卫生院院长审批。领导审批同意后，在报销单上签字确认。7.报销支付财务部门根据领导审批后的报销单，按照规定的支付方式进行报销支付。对于通过银行转账支付的，财务人员应准确填写收款人信息，确保资金安全、及时到账；对于现金支付的，应严格按照现金管理规定办理。五、报销时间1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，将报销单提交至所在部门负责人处。2.部门负责人应在收到报销单后的[X]个工作日内完成审批，并提交至财务部门。3.财务部门应在收到报销单后的[X]个工作日内完成审核和支付工作。对于因特殊原因未能及时报销的费用，需提前向财务部门说明情况，经批准后可适当延长报销时间，但最长不得超过[X]个自然月。六、报销凭证要求1.报销凭证必须是由税务部门或财政部门监制的正规发票或收据，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。2.发票内容应完整、准确，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等。发票上的各项信息应与实际业务相符，不得涂改、挖补。3.对于涉及固定资产购置的发票，除上述要求外，还应注明固定资产的名称、型号、规格、购置日期、使用部门等信息。4.报销凭证如有遗失，应取得原开具单位加盖公章的证明，并注明原凭证的号码、金额和内容等，经相关领导批准后，方可作为报销凭证。七、特殊情况报销规定1.预借差旅费员工因出差需要预借差旅费的，应填写《预借差旅费申请表》，注明出差事由、预计天数、预借金额等，经部门负责人和财务负责人审核后，报分管领导批准。预借金额不得超过预计出差费用总额，出差结束后应在[X]个工作日内办理报销冲账手续。2.零星采购费用对于因业务急需而发生的零星采购费用，如金额在[X]元以下且无法取得正规发票的，可凭采购清单、收款收据等相关凭证报销，但需注明采购事由、采购物品名称、数量、单价、金额等信息，并经部门负责人和财务负责人签字确认。3.会议费用参加会议发生的费用，如会议费、资料费、住宿费等，需提供会议通知、会议日程安排、发票等相关证明材料，按照会议费用的实际发生情况进行报销。会议费用应与会议主题和业务相关，严禁借会议之名进行旅游、娱乐等活动。4.出国（境）费用员工因工作需要出国（境）的，需按照国家相关规定办理审批手续。出国（境）费用包括国际旅费、住宿费、伙食费、公杂费等，应严格按照国家规定的标准执行，并提供相关的审批文件、发票等凭证进行报销。八、监督与检查1.卫生院成立报销制度监督小组，由财务部门、审计部门等相关人员组成，负责对报销制度的执行情况进行定期检查和不定期抽查。2.监督小组应重点检查报销凭证的真实性、合法性、合规性，报销流程的完整性，报销标准的执行情况等。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.员工应积极配合监督小组的工作，如实提供相关资料和