院学生会财务制度

PAGE院学生会财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范院学生会的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，提高资金使用效益，保障学生会各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于院学生会及其下属各部门的所有财务收支活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校相关财务规定，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映学生会财务状况和收支情况。3.合理性原则：各项费用支出应合理、必要，符合学生会工作实际需要。4.公开透明原则：财务收支情况定期公开，接受全体成员监督。5.收支平衡原则：量入为出，确保年度收支平衡，避免出现财务赤字。二、财务管理机构及职责（一）学生会财务委员会1.组成：由学生会主席、副主席、各部门负责人及财务相关学生代表组成。2.职责审议学生会年度财务预算和决算报告。监督财务制度的执行情况，检查财务收支的合法性、合理性和真实性。对重大财务事项进行决策，如大额资金使用、资产购置等。协调处理财务工作中的重大问题，向学生会全体成员报告财务工作情况。（二）学生会财务部1.人员设置：设部长一名，副部长若干名，干事若干名。2.职责负责学生会日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等。严格执行财务制度，审核各项费用报销凭证，确保报销手续完备、合规。负责学生会资金的收付管理，定期核对账目，保证资金安全。编制学生会年度财务预算草案，跟踪预算执行情况，及时进行预算调整。协助财务委员会开展财务审计工作，提供相关财务资料。负责学生会资产管理，建立资产台账，定期进行清查盘点。三、预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据学生会年度工作计划和各项活动安排，参考上一年度财务收支情况，结合实际需要编制预算。2.编制内容：包括收入预算和支出预算。收入预算主要来源于学校拨款、社会赞助、会员会费等；支出预算分为人员经费、活动经费、办公经费、设备购置经费等。3.编制程序每年[具体时间]前，各部门根据本部门下一年度工作计划，编制本部门预算草案，报财务部汇总。财务部对各部门预算草案进行审核、汇总，结合学生会整体工作安排，编制学生会年度预算草案。年度预算草案提交学生会财务委员会审议，经审议通过后报学生会主席团批准。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.财务部负责对预算执行情况进行跟踪和监控，定期向财务委员会汇报预算执行进度。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照以下程序进行：提出申请：由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。审核审批：财务部对调整申请进行审核，提出审核意见，报财务委员会审议。财务委员会审议通过后，报学生会主席团批准。（三）预算决算1.每年[具体时间]前，财务部负责编制学生会年度决算报告，全面反映年度财务收支情况。2.决算报告应包括收入决算表、支出决算表、资产负债表、现金流量表等，并对预算执行情况进行分析说明。3.年度决算报告提交学生会财务委员会审议，经审议通过后报学生会全体成员大会备案。四、收入管理（一）收入范围1.学校拨款：学校按照相关规定拨给学生会的活动经费、工作经费等。2.社会赞助：通过与企业、社会组织等合作获得的赞助资金。3.会员会费：学生会会员按照规定缴纳的会费。4.其他收入：如捐赠收入、有偿服务收入等。（二）收入管理1.所有收入必须开具合法有效的票据，做到收入来源清楚、票据规范。2.财务部应及时将各项收入足额入账，不得坐收坐支、截留挪用。3.对于社会赞助收入，应签订书面赞助协议，明确赞助金额、用途、双方权利义务等内容。赞助资金应专款专用，不得挪作他用。4.会员会费的收取标准和方式应经学生会全体成员大会讨论通过，并在学生会网站等平台公示。会费收取应严格按照规定执行，不得擅自提高或降低收费标准。五、支出管理（一）支出审批1.学生会各项支出实行分级审批制度。日常费用支出：金额在[具体金额]以下的，由部门负责人审批；金额在[具体金额]以上至[具体金额]的，由分管副主席审批；金额在[具体金额]以上的，由学生会主席审批。重大项目支出：如大型活动经费、设备购置经费等，需经学生会财务委员会审议通过后，报学生会主席审批。2.费用报销时，报销人应填写费用报销单，注明报销事由、金额、报销日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。报销单需经部门负责人、证明人签字后，按照审批权限报相关领导审批。3.财务部对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、合规性等。对于不符合规定的报销凭证，财务部有权拒绝报销。（二）支出标准1.人员经费：主要用于学生会成员的补贴、奖励等，补贴标准应按照学校相关规定执行，奖励标准应根据实际情况合理确定。2.活动经费：用于学生会组织开展各项活动的费用，包括场地租赁、设备器材租赁、宣传资料制作、嘉宾邀请、奖品购置等。活动经费应根据活动规模、实际需要等因素合理安排，确保活动顺利开展。3.办公经费：用于学生会日常办公所需的费用，如办公用品购置、水电费、通讯费等。办公经费应严格控制，节约使用，不得铺张浪费。4.设备购置经费：用于学生会购置办公设备、活动设备等固定资产的费用。设备购置应按照学校相关规定进行，履行审批手续，确保设备购置的必要性和合理性。（三）支出方式1.现金支付：对于金额较小、符合现金支付规定的支出，可以采用现金支付方式。2.银行转账：对于金额较大或需要通过银行结算的支出，应采用银行转账方式支付。3.公务卡结算：鼓励使用公务卡结算，减少现金使用，提高支付透明度。六、资产管理（一）资产范围1.固定资产：单位价值在[具体金额]以上，使用期限超过一年的资产，如办公设备、活动设备、图书资料等。2.低值易耗品：单位价值在[具体金额]以下，使用期限较短的资产，如办公用品、宣传资料等。3.库存物资：学生会为开展活动储备的各类物资，如奖品、道具、服装等。（二）资产购置1.固定资产购置应按照学校相关规定进行，履行审批手续。购置前应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。2.低值易耗品和库存物资的购置应根据实际需要合理安排，建立采购审批制度，确保采购过程规范、透明。3.资产购置后，财务部应及时进行账务处理，登记固定资产台账或低值易耗品台账、库存物资台账，明确资产的名称、规格、数量、购置日期、使用部门等信息。（三）资产使用与保管1.各部门应负责本部门资产的使用和保管，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全、完整。2.固定资产应指定专人负责管理，建立固定资产卡片，记录固定资产的增减变动情况。使用人员应按照操作规程正确使用固定资产，不得擅自拆卸、改装、转借他人。3.低值易耗品和库存物资应分类存放，妥善保管，建立领用登记制度，严格控制领用数量。使用完毕后，应及时办理退库手续。（四）资产处置1.固定资产的处置包括出售、报废、捐赠等。固定资产处置应按照学校相关规定进行，履行审批手续。处置收入应及时足额入账，不得截留挪用。2.低值易耗品和库存物资的报废、核销等处置，应经部门负责人批准后，报财务部备案。处置过程中应做好记录，确保资产处置合理、合规。七、财务监督与审计（一）内部监督1.学生会财务委员会定期对学生会财务收支情况进行检查和监督，发现问题及时提出整改意见。2.财务部应定期向财务委员会汇报财务工作情况，接受财务委员会的监督和指导。3.各部门应积极配合财务部的工作，如实提供财务相关资料，不得隐瞒、虚报财务信息。（二）审计监督1.学生会每年定期组织内部审计工作，对学生会财务收支情况、预算执行情况、资产管理情况等进行全面审计。2.审计工作由学生会财务委员会组织实施，可委托学校审计部门或聘请专业审计机构进行审计。3.审计结束后，审计部门应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议。被审计部门应按照审计报告要求及时进行整改，并将整改情况报财务委员会备案。八、财务公开（一）公开内容1.财务预算：包括年度预算草案、预算调整情况等。2.财务决算：包括年度决算报告、决算分析等。3.收支情况：定期公布学生会各项收入、支出明细，包括收入来源、支出项目、金额等。4.资产管理：包括固定资产、低值