院士工作站财务制度

PAGE院士工作站财务制度一、总则（一）目的为加强院士工作站财务管理，规范财务行为，确保财务工作有序开展，提高资金使用效益，保障院士工作站各项工作顺利进行，依据国家相关法律法规及行业标准，结合院士工作站实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于院士工作站及其所属各部门、各项目组的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作标准化、规范化。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映院士工作站财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现经济效益与社会效益的统一。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善院士工作站财务管理制度、财务流程，并组织实施和监督执行。2.负责财务核算工作，准确记录和反映院士工作站的财务收支情况，编制财务报表。3.负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全，提高资金使用效率。4.负责财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。5.负责税务管理，依法纳税，合理筹划税务，降低税务风险。6.负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务资料。7.协助相关部门进行项目申报、验收等工作，提供财务支持和财务数据。（二）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好财务管理工作，严格执行财务制度，遵守财经纪律。接受财务部门的指导和监督，及时提供财务核算所需的各项资料。2.各部门负责人对本部门的财务收支负责，确保本部门财务活动合法合规，合理使用资金，提高资金使用效益。3.各项目组应指定专人负责项目经费的管理，按照项目预算合理使用经费，及时向财务部门报送项目经费使用情况。三、预算管理（一）预算编制1.院士工作站应根据年度工作计划和发展目标，结合上一年度预算执行情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制内容包括收入预算和支出预算。收入预算应根据院士工作站的业务范围和市场情况，合理预测各项收入；支出预算应按照费用性质和用途，分为人员经费、日常公用经费、项目经费等进行编制。4.各部门应根据本部门的工作任务和业务需求，提出本部门的预算建议，经财务部门审核汇总后，报院士工作站领导审批。（二）预算执行1.经批准的预算是院士工作站年度财务收支的依据，各部门应严格按照预算执行，确保预算的严肃性。2.财务部门应按照预算对各项收支进行控制和监督，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应说明调整的原因、调整的项目和金额等，经院士工作站领导批准后执行。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核内容包括预算执行进度、预算执行准确率、预算控制效果等。2.预算考核结果作为各部门绩效评价的重要依据，与部门负责人和员工的绩效挂钩。对预算执行情况好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行批评教育，并责令其限期整改。四、收入管理（一）收入范围院士工作站的收入包括财政拨款、科研项目经费、技术服务收入、捐赠收入等其他合法收入。（二）收入确认1.财政拨款按照财政部门的拨款文件和相关规定确认收入。2.科研项目经费按照项目合同约定的收款方式和时间确认收入。3.技术服务收入按照服务合同约定的服务完成情况和收款时间确认收入。4.捐赠收入按照捐赠协议约定的捐赠金额和收款时间确认收入。（三）收入核算1.财务部门应按照收入类别和来源，分别设置明细科目进行核算，确保收入核算准确、清晰。2.对于科研项目经费，应按照项目合同要求，对经费进行单独核算，专款专用。（四）收入票据管理1.院士工作站应按照国家有关规定，使用合法有效的票据收取各项收入。2.财务部门应建立票据管理制度，加强对票据购买、使用、保管、核销等环节的管理，确保票据安全、规范使用。3.票据开具应真实、准确、完整，不得虚开、代开票据。五、支出管理（一）支出审批1.院士工作站应建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.各项支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。3.审批人应根据审批权限，对支出的真实性、合法性、合理性进行审核，签署审批意见。（二）支出范围1.人员经费：包括工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、住房公积金等。2.日常公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、招待费、车辆运行费等。3.项目经费：按照项目合同约定的用途使用，主要用于科研项目研究、技术开发、设备购置、测试化验加工、数据采集分析、学术交流等。4.其他支出：按照国家有关规定和院士工作站实际情况发生的其他支出。（三）支出核算1.财务部门应按照支出类别和用途，分别设置明细科目进行核算，确保支出核算准确、清晰。2.对于项目经费，应按照项目合同要求，对经费进行单独核算，专款专用。（四）费用报销1.费用报销应符合国家有关规定和院士工作站财务制度的要求，报销凭证应真实、合法、有效。2.报销人应按照规定填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。3.报销单应按照审批流程依次经部门负责人、财务审核、领导审批后，方可报销。4.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。（五）差旅费管理1.院士工作站应制定差旅费管理办法，明确差旅费报销标准和审批流程。2.差旅费报销应按照规定的标准执行，不得超标准报销。3.出差人员应按照规定填写差旅费报销单，注明出差事由、地点、时间、交通工具、住宿标准等，并提供相关票据。4.差旅费报销单应按照审批流程依次经部门负责人、财务审核、领导审批后报销。（六）会议费、培训费管理1.院士工作站应制定会议费、培训费管理办法，明确会议费、培训费报销标准和审批流程。2.会议费、培训费报销应按照规定的标准执行，不得超标准报销。3.召开会议、培训应提前编制预算，经批准后执行。会议、培训结束后，应及时办理报销手续。4.会议费、培训费报销应提供会议通知、培训计划、参会人员名单、费用明细等相关资料。（七）招待费管理1.院士工作站应制定招待费管理办法，明确招待费报销标准和审批流程。2.招待费报销应按照规定的标准执行，并严格控制招待费支出。3.招待费报销应提供招待事由、招待对象、招待时间、招待金额等相关资料，并经领导审批。六、资产管理（一）资产分类院士工作站的资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）流动资产1.流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。2.财务部门应加强对流动资产的管理，确保货币资金安全，及时清理应收及预付款项，合理控制存货库存。（三）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等。2.固定资产应按照规定进行购置、验收、入账、折旧、处置等管理。3.财务部门应建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（四）无形资产1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产应按照规定进行确认、计量、摊销、处置等管理。3.财务部门应建立无形资产台账，定期对无形资产进行清查盘点，确保无形资产账实相符。（五）资产处置1.院士工作站的资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定的程序进行申报和审批，未经批准不得擅自处置资产。3.资产处置收入应及时足额上缴财务部门，按照规定进行账务处理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。2.财务报告应真实、准确、完整，如实反映院士工作站的财务状况和经营成果。3.财务报告应按照规定的时间和程序报送院士工作站领导、上级主管部门等。（二）财务分析1.财务部门应定期对院士工作站的财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、资金使用效益分析等及其他相关分析。3.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对财务数据进行深入分析，揭示存在的问题，提出改进建议。八、财务监督与审计（一）财务监督1.院士工作站应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.审计部门应定期对院士工作站的财务状况进行审计，确保财务工作合法合规。（二）内部审计1.院士工作站应设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对院士工作站的财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应按照规定的程序和方法进行，审计报告应及时报送院士工作站领导，并提出审计意见和建议。（三）外部审计1.院士工作站应按照国家有关规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对院士工作站的财务报表进行审计。2.外部审计报告应作为院士工作站财务信息公开的重要依据，向社会公众披露。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、审计报告、税务资料、合同协议、票据存根等。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案管理要求进行分类、编号、装订等。2.财务档案应妥善保管，确保档案的安全、完整。（三）档案保管期限1.财务档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。2.财务档案的保管期