内审部考核制度

PAGE内审部考核制度一、总则（一）目的为加强公司内部审计工作，提高内部审计质量和效率，规范内部审计人员行为，确保内部审计工作有效发挥监督、评价和服务职能，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内审部全体工作人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核以客观事实为依据，按照既定的标准和程序进行，确保考核结果公平、公正。2.全面考核原则：对内部审计人员的工作业绩、工作能力、工作态度等方面进行全面考核，综合评价其工作表现。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励内部审计人员积极工作，提高工作质量和效率，同时对不符合要求的行为进行约束和纠正。二、考核内容与标准（一）工作业绩（50分）1.审计项目完成情况（30分）按时完成年度审计计划中规定的审计项目数量，每少完成一个项目扣5分。审计项目质量达到公司要求，审计报告内容完整、准确、清晰，审计结论恰当。如审计报告存在重大瑕疵或错误，根据情节严重程度扣515分。对审计发现的问题提出切实可行的整改建议，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。未有效跟踪整改或整改效果不佳的，扣510分。2.审计成果（20分）通过审计发现公司内部控制存在的重大缺陷，并提出改进建议，被公司管理层采纳且取得显著效果的，视情况给予515分奖励。审计工作为公司挽回经济损失或避免潜在风险的，根据挽回损失或避免风险的金额大小给予520分奖励。（二）工作能力（30分）1.专业知识与技能（15分）具备扎实的内部审计专业知识，熟悉国家相关法律法规、政策以及公司内部规章制度。通过内部审计专业资格考试或相关专业职称考试的，给予510分加分。能够熟练运用审计方法和技巧，准确发现问题并进行分析判断。在审计工作中表现出较强的专业能力，解决复杂审计问题的，视情况给予510分加分。2.沟通协调能力（10分）在审计过程中与被审计部门保持良好沟通，能够有效地获取审计所需信息，沟通顺畅且未因沟通问题影响审计工作进展的，给予58分。与其他部门协调配合工作顺利，积极参与公司跨部门项目，为公司整体运营提供支持的，给予35分。3.学习与创新能力（5分）积极参加各类培训学习活动，不断更新知识结构，提升业务水平。按时参加公司组织的内部审计培训课程，并在培训中表现积极的，给予23分。在审计工作中提出创新性的审计思路、方法或建议，对提高审计工作效率和质量有积极作用的，给予23分。（三）工作态度（20分）1.责任心（10分）对审计工作认真负责，严谨细致，无因个人疏忽导致审计工作出现重大失误的情况。如发现因责任心问题导致工作失误，根据情节严重程度扣38分。主动承担工作任务，积极解决工作中遇到的困难，不推诿、不扯皮，给予25分加分。2.团队合作精神（5分）积极参与团队协作，与同事相互支持、配合默契，共同完成审计项目。在团队合作中表现突出，得到同事认可的，给予35分。能够及时分享工作经验和知识，帮助新同事成长，促进团队整体业务水平提升的，给予23分。3.敬业精神（5分）遵守公司考勤制度，无迟到、早退、旷工现象。全勤的给予2分，迟到、早退累计次数较少的给予1分，旷工一次扣3分。工作勤奋努力，主动加班完成工作任务，表现出较高敬业精神的，给予23分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由内审部负责人对内部审计人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作态度、团队协作等方面。2.项目考核：针对每个审计项目，由项目负责人对参与项目的审计人员进行考核，重点考核其在项目中的工作业绩、专业能力等表现。3.年终考核：在每年年末，结合日常考核和项目考核结果，由内审部负责人组织进行全面考核评价，形成年终考核报告。（二）考核周期1.日常考核随时进行记录，每月末进行汇总整理。2.项目考核在每个审计项目结束后及时开展。3.年终考核于每年12月下旬进行。四、考核程序（一）自评内部审计人员在考核周期结束后，按照考核内容与标准进行自我总结和评价，填写自评表，提交给内审部负责人。（二）上级评价内审部负责人根据日常考核记录、项目负责人评价意见以及相关工作成果，对内部审计人员进行综合评价，填写上级评价意见。（三）审核与反馈内审部负责人将自评表和上级评价意见提交给公司管理层审核。审核通过后，将考核结果反馈给被考核人员，并进行沟通交流，确保被考核人员了解考核情况及结果。（四）结果存档考核结果以书面形式存档，作为内部审计人员薪酬调整、晋升、奖励、培训等的重要依据。五、考核结果应用（一）薪酬调整1.根据年终考核结果，对考核优秀（得分85分及以上）的内部审计人员给予适当的薪酬上调，上调幅度为基本工资的5%10%。2.对考核不合格（得分60分以下）的人员，下调基本工资的5%10%，并进行诫勉谈话，要求其制定改进计划，限期提高工作表现。（二）晋升与奖励1.在职位晋升时，同等条件下优先考虑考核优秀的内部审计人员。2.对在考核中表现突出、取得显著工作成果的人员，给予表彰和奖励，包括颁发荣誉证书、奖金等。具体奖励标准根据公司相关规定执行。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对内部审计人员的不足之处，制定个性化的培训计划，帮助其提升业务能力。2.对于考核优秀的人员，提供更多的学习交流机会，如参加行业研讨会、高端培训课程等，促进其职业发展。（四）岗位调整1.对连续两年考核不合格的内部审计人员，公司将视情况进行岗位调整，如调至其他适合的岗位或进行待岗培训。2.对于因工作能力或态度问题无法胜任内审工作的人员，公司有权解除劳动合同。六、申诉与处理（一）申诉内部审计人员如对考核结果有异议，可在收到考核结果反馈后的5个工作日内，向公司管理层提出书面申诉。申诉内容应包括申诉理由、相关证据等。