收付款考核制度

PAGE收付款考核制度一、总则（一）制定目的为加强公司收付款管理，规范收付款流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及收付款业务的各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：收付款业务必须符合国家法律法规及相关行业标准。2.准确性原则：确保收付款信息准确无误，避免因信息错误导致的资金损失或纠纷。3.及时性原则：及时办理收付款业务，提高资金周转速度，避免逾期付款或收款。4.安全性原则：保障公司资金安全，防范资金风险。二、收款考核（一）收款流程1.业务部门在签订合同或协议时，应明确收款方式、收款时间、收款金额等条款，并将相关信息及时传递给财务部门。2.财务部门根据业务部门提供的信息，制定收款计划，并跟踪收款进度。3.业务人员负责与客户沟通收款事宜，及时催收款项，并将收款情况反馈给财务部门。4.财务部门在收到款项后，应及时进行核对、入账，并向业务部门反馈收款结果。（二）考核指标1.收款及时率：考核实际收款时间与合同约定收款时间的符合程度。计算公式为：收款及时率=按时收款笔数/应收款笔数×100%。2.收款准确率：考核收款金额的准确性。计算公式为：收款准确率=准确收款金额/应收款金额×（1差错率）×100%。其中，差错率=（收款金额应收款金额）/应收款金额×100%。3.逾期收款率：考核逾期未收款的情况。计算公式为：逾期收款率=逾期未收款笔数/应收款笔数×100%。（三）考核标准1.收款及时率：达到95%及以上为优秀，85%94%为良好，75%84%为合格，低于75%为不合格。2.收款准确率：达到99%及以上为优秀，98%98.9%为良好，97%97.9%为合格，低于97%为不合格。3.逾期收款率：控制在5%及以下为优秀，6%10%为良好，11%15%为合格，高于15%为不合格。（四）奖惩措施1.对于收款及时率、收款准确率达到优秀标准的业务人员，给予相应的奖励，如绩效加分、奖金等。2.对于逾期收款率高于合格标准的业务人员，进行相应的处罚，如绩效扣分、罚款等。同时，业务部门应制定逾期收款的催收措施，确保款项及时收回。三、付款考核（一）付款流程1.业务部门根据业务需要，填写付款申请单，注明付款事由、付款金额、收款单位等信息，并提交相关审批。2.审批流程按照公司规定执行，各级审批人员应认真审核付款申请，确保付款事项真实、合理、合规。3.财务部门根据审批通过的付款申请单，安排资金支付，并做好付款记录。4.业务部门负责跟踪付款后的业务进展情况，并及时向财务部门反馈。（二）考核指标1.付款及时率：考核实际付款时间与合同约定付款时间的符合程度。计算公式为：付款及时率=按时付款笔数/应付款笔数×100%。2.付款准确率：考核付款金额的准确性。计算公式同收款准确率。3.逾期付款率：考核逾期未付款的情况。计算公式为：逾期付款率=逾期未付款笔数/应付款笔数×100%。（三）考核标准1.付款及时率：达到95%及以上为优秀，85%94%为良好，75%84%为合格，低于75%为不合格。2.付款准确率：同收款准确率考核标准。3.逾期付款率：控制在3%及以下为优秀，4%6%为良好，7%10%为合格，高于%为不合格。（四）奖惩措施1.对于付款及时率、付款准确率达到优秀标准的相关人员，给予相应奖励。2.对于逾期付款率高于合格标准的相关人员，进行处罚。同时，财务部门应加强对逾期付款的管理，及时与供应商沟通协调，避免因逾期付款给公司带来不良影响。四、票据管理考核（一）票据种类包括发票、支票、汇票、本票等。（二）考核指标1.票据开具准确率：考核票据开具信息的准确性。计算公式为：票据开具准确率=准确开具票据份数/应开具票据份数×100%。2.票据传递及时性：考核票据传递的效率。3.票据保管安全性：考核票据保管过程中的安全情况。（三）考核标准1.票据开具准确率：达到99%及以上为优秀，98%98.9%为良好，97%97.9%为合格，低于97%为不合格。2.票据传递及时性：按照规定时间及时传递票据为合格，未按时传递的为不合格。3.票据保管安全性：未发生票据丢失、损坏等情况为合格，否则为不合格。（四）奖惩措施1.对于票据管理考核达到优秀标准的人员，给予奖励。2.对于票据管理考核不合格的人员，进行相应处罚，并要求及时整改。五、资金安全考核（一）考核内容1.账户管理：包括银行账户的开立、变更、注销等是否合规，账户余额是否安全。2.资金审批：付款审批流程是否严格执行，审批人员是否认真履行职责。3.财务印章管理：财务印章的保管、使用是否规范。4.网络安全：收付款相关信息系统的安全防护措施是否到位，是否存在信息泄露风险。（二）考核指标1.资金安全事故发生率：考核资金安全事故发生的情况。计算公式为：资金安全事故发生率=发生资金安全事故次数/考核期内业务量×100%。2.违规操作次数：考核资金管理过程中的违规操作情况。（三）考核标准1.资金安全事故发生率：为0为优秀，发生12次为良好，发生35次为合格，发生5次以上为不合格。2.违规操作次数：控制在规定次数以内为合格，超过规定次数为不合格。（四）奖惩措施1.对于资金安全考核达到优秀标准的部门或个人，给予重大奖励。2.对于资金安全考核不合格的部门或个人，进行严肃处罚，情节严重的追究法律责任。六、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对收付款业务进行审计，检查收付款流程的执行情况、考核制度的落实情况等，发现问题及时提出整改意见。（二）财务检查财务部门定期对收付款业务进行自查，核对账目、检查票据等，确保收付款业务的准确性