内审人员考核制度

PAGE内审人员考核制度一、总则（一）目的为加强公司内部审计工作，提高内部审计人员的专业素质和工作效率，规范内部审计人员的考核行为，确保内部审计工作的质量和效果，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门的全体工作人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核应基于客观事实，以工作业绩和表现为依据，确保考核结果公平、公正。2.全面考核原则：对内部审计人员的德、能、勤、绩、廉等方面进行全面考核，重点考核工作业绩。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励内部审计人员积极工作，提高工作质量，同时对不称职的人员进行相应的约束和处理。二、考核内容与标准（一）职业道德1.遵守法律法规：严格遵守国家法律法规和公司的各项规章制度，无违法违纪行为。2.诚实守信：诚实守信，保守公司机密，维护公司利益。3.廉洁自律：廉洁奉公，自觉抵制各种利益诱惑，无违规收受礼品、礼金等行为。考核标准：遵守法律法规，诚实守信，廉洁自律，得[X]分；如有违反，视情节轻重扣[X][X]分。（二）专业能力1.专业知识：具备扎实的内部审计专业知识，熟悉国家审计准则、财务会计、内部控制等相关知识。2.业务技能：熟练掌握内部审计工作的程序和方法，能够独立完成审计项目，具备较强的分析问题和解决问题的能力。3.学习能力：具有较强的学习能力，能够及时更新专业知识，适应不断变化的审计工作要求。考核标准：专业知识扎实，业务技能熟练，学习能力强，得[X]分；专业知识欠缺，业务技能一般，学习能力较弱，视情况扣[X][X]分。（三）工作业绩1.审计项目完成情况：按时、高质量地完成审计项目，审计报告内容准确、完整，审计建议具有可操作性。2.发现问题及整改效果：在审计过程中能够发现重大问题，并提出有效的整改建议，促进公司加强内部控制，提高管理水平。整改措施得到有效落实，问题得到妥善解决。3.对公司的贡献：通过内部审计工作，为公司节约资金、避免损失，或为公司的发展提供有价值的建议和决策支持。考核标准：审计项目完成出色，发现问题多且整改效果显著，对公司贡献大，得[X]分；审计项目完成情况一般，发现问题较少，整改效果不明显，对公司贡献较小，视情况扣[X][X]分。（四）工作态度1.责任心：对工作认真负责，积极主动，按时完成工作任务，无拖延、推诿现象。2.团队协作：具有良好的团队协作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。3.敬业精神：热爱内部审计工作，具有敬业精神，愿意为公司的发展贡献力量。考核标准：责任心强，团队协作好，敬业精神佳，得[X]分；责任心不强，团队协作差，敬业精神不足，视情况扣[X][X]分。（五）工作纪律1.出勤情况：遵守公司考勤制度，按时上下班，无迟到、早退、旷工现象。2.工作纪律：严格遵守内部审计工作纪律，保守审计工作秘密，不得泄露审计工作信息。考核标准：出勤正常，遵守工作纪律，得[X]分；出现迟到、早退、旷工等情况，或违反工作纪律，视情节轻重扣[X][X]分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由部门负责人对内部审计人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作态度、工作纪律等方面。2.定期考核：每半年进行一次定期考核，由部门负责人组织，成立考核小组，对内部审计人员的职业道德、专业能力、工作业绩等方面进行全面考核。考核小组由部门负责人、资深审计人员等组成。3.专项考核：根据公司的特殊需求或内部审计工作的重点项目，对相关内部审计人员进行专项考核，重点考核其在特定项目中的工作表现和贡献。（二）考核周期1.日常考核：每月进行一次总结和评价。2.定期考核：每半年进行一次全面考核，考核时间为每年的[具体月份]。3.专项考核：根据实际情况确定考核时间。四、考核程序（一）个人自评内部审计人员在考核期结束后，按照考核内容和标准，对自己的工作表现进行自我评价，填写《内部审计人员考核自评表》，并提交给部门负责人。（二）部门评价部门负责人根据内部审计人员的日常工作表现记录和个人自评情况，对其进行评价，填写《内部审计人员考核部门评价表》。评价内容包括职业道德、专业能力、工作业绩、工作态度、工作纪律等方面，并给出综合评价意见。（三）考核小组评审考核小组对部门负责人提交的《内部审计人员考核部门评价表》进行评审，通过查阅工作资料、听取汇报、与相关人员沟通等方式，对内部审计人员的考核情况进行核实和评价。考核小组根据评审结果，填写《内部审计人员考核评审表》，确定考核得分和考核等级。（四）结果反馈考核结果经公司领导审批后，由部门负责人向内部审计人员反馈。反馈内容包括考核得分、考核等级、存在的问题及改进建议等。内部审计人员如有异议，可在规定时间内提出申诉。五、考核结果应用（一）薪酬调整1.优秀：考核结果为优秀的内部审计人员，给予[X]%的薪酬上调，并在年度评优评先中优先考虑。2.良好：考核结果为良好的内部审计人员，给予[X]%的薪酬上调。3.合格：考核结果为合格的内部审计人员，薪酬不变。4.不合格：考核结果为不合格的内部审计人员，给予[X]%的薪酬下调，并进行诫勉谈话，要求其制定整改计划，限期改进。如连续两年考核不合格，予以辞退。（二）晋升与奖励1.晋升：考核结果优秀的内部审计人员，在职位晋升、岗位调整等方面给予优先考虑。2.奖励：对在内部审计工作中表现突出、为公司做出重大贡献的内部审计人员，给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、奖金等。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对内部审计人员存在的不足之处，制定个性化的培训计划，帮助其提升专业素质和工作能力。2.对于考核结果优秀的内部审计人员，提供更多的学习交流机会，如参加行业研讨会、专业培训课程等，促进其职业发展。六、申诉与处理（一）申诉受理内部审计人员如对考核结果有异议，可在收到考核结果反馈后的[X]个工作日内，向考核小组提出申诉。申诉应以书面形式提交，说明申诉理由和相关证据。（二）申诉处理考核小组在收到申诉材