差旅费考核制度

PAGE差旅费考核制度一、总则（一）目的为了加强公司差旅费管理，规范差旅费报销行为，控制差旅费支出，提高资金使用效益，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规及财务制度规定。2.合理性原则：差旅费标准应根据实际需要和市场行情合理制定，确保费用支出合理、必要。3.节约性原则：鼓励员工在出差过程中节约费用，降低公司运营成本。4.真实性原则：员工应如实报销差旅费，提供真实、合法、有效的凭证。二、差旅费标准（一）交通工具1.飞机：根据工作需要，经公司领导批准，可以乘坐飞机经济舱。2.火车：优先选择火车硬座、硬卧，因工作需要乘坐火车软卧的，需提前经公司领导批准。3.长途汽车：在不影响工作的前提下，可选择长途汽车作为交通工具。4.市内交通：市内交通费用凭有效发票实报实销，原则上乘坐公共交通工具，特殊情况需乘坐出租车的，应注明原因。（二）住宿标准1.一线城市：根据不同职务级别设定相应的住宿标准，如高级管理人员[X]元/天，中层管理人员[X]元/天，普通员工[X]元/天。2.二线城市：高级管理人员[X]元/天，中层管理人员[X]元/天，普通员工[X]元/天。3.三线及以下城市：高级管理人员[X]元/天，中层管理人员[X]元/天，普通员工[X]元/天。（三）伙食补贴1.出差期间给予一定的伙食补贴，标准为一线城市[X]元/天，二线城市[X]元/天，三线及以下城市[X]元/天。2.已享受公司提供的工作餐或会议餐等餐饮服务的，不再发放伙食补贴。三、差旅费报销流程（一）出差申请员工因工作需要出差的，应提前填写《出差申请表》，注明出差事由、目的地、预计出差时间等信息，经部门负责人审核后报公司领导批准。（二）费用报销1.出差结束后，员工应在规定时间内整理好出差期间的相关费用凭证，包括机票、火车票、住宿费发票、市内交通费发票等，填写《差旅费报销单》。2.《差旅费报销单》应详细填写出差日期、出差地点、出差事由、各项费用明细及金额等信息，并由部门负责人审核签字。3.将填写完整的《差旅费报销单》及相关凭证一并提交给财务部门。（三）财务审核1.财务部门收到报销申请后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。2.审核报销标准是否符合本制度规定，各项费用是否合理、必要。3.对于不符合规定的报销申请，财务部门应及时通知员工补充或更正相关信息。（四）领导审批经财务审核通过的报销申请，报公司领导审批。公司领导根据审批权限对报销金额进行审批。（五）报销支付审批通过后，财务部门按照公司财务制度规定进行报销支付，将报销款项支付到员工指定账户。四、考核指标及标准（一）差旅费预算执行率1.计算公式：差旅费预算执行率=实际差旅费支出/差旅费预算金额×100%2.考核标准：差旅费预算执行率控制在[X]%以内为优秀，得[X]分。差旅费预算执行率在[X]%[X]%之间为良好，得[X]分。差旅费预算执行率在[X]%[X]%之间为合格，得[X]分。差旅费预算执行率超过[X]%为不合格，得[X]分。（二）差旅费报销合规率1.计算公式：差旅费报销合规率=合规报销笔数/报销总笔数×100%2.考核标准：差旅费报销合规率达到[X]%以上为优秀，得[X]分。差旅费报销合规率在[X]%[X]%之间为良好，得[X]分。差旅费报销合规率在[X]%[X]%之间为合格，得[X]分。差旅费报销合规率低于[X]%为不合格，得[X]分。（三）差旅费节约情况1.考核标准：与预算相比，差旅费节约率达到[X]%以上为优秀，得[X]分。在[X]%[X]%之间为良好，得[X]分。在[X]%[X]%之间为合格，得[X]分。差旅费出现超支为不合格，得[X]分。五、考核周期考核周期为自然年度，每年1月对上一年度的差旅费使用情况进行考核。六、奖惩措施（一）奖励1.对于差旅费考核结果优秀的部门或个人，公司将给予表彰和奖励。2.奖励方式包括但不限于奖金、荣誉证书、晋升机会等待遇。（二）惩罚1.对于差旅费考核结果不合格的部门或个人，公司将视情节轻重给予相应的惩罚。2.惩罚方式包括但不限于警告、罚款、降低绩效奖金、取消晋升资格等。3.对于违反本制度规定，虚报、冒领差旅费等行为，公司将严肃处理，追回违规所得，并按照公司相关规定给予纪律处分；情节严重的，将依法追究法律责任。七、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对差旅费使用情况进行审计，检查是否符合本制度规定，发现问题及时督促整改。（二）日常监督财务部门在日常报销审核过程中，加强对差旅费报销的监督，对不符合规定的报销申请及时提出整改意见。（三）员工监督鼓励员工对差旅费使用情况进行监督，如发现违规行为，可向