票证考核制度

PAGE票证考核制度一、总则（一）目的为加强公司票证管理，规范票证使用流程，确保票证的安全、准确、有效使用，保障公司业务的正常开展，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内涉及票证使用、保管、核销等相关工作的所有部门及人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及行业标准，确保票证的使用符合规定。2.准确性原则：票证信息填写准确无误，避免因错误导致的业务风险和损失。3.安全性原则：加强票证保管，防止丢失、被盗、损毁等情况发生。4.及时性原则：及时进行票证的开具、使用、核销等操作，保证业务流程的顺畅。二、票证管理职责（一）管理部门职责1.负责制定和完善票证管理制度及流程，并监督执行。2.统一采购、印制、发放和回收各类票证。3.定期对票证使用情况进行检查和统计分析。4.协调解决票证管理过程中出现的问题。（二）使用部门职责1.按照规定领取、使用和保管票证，确保票证安全。2.严格按照业务流程开具票证，保证票证内容真实、准确、完整。3.及时将使用过的票证交回管理部门核销。4.配合管理部门进行票证盘点和检查工作。（三）财务部门职责1.负责审核票证的开具和使用情况，确保财务数据的准确性。2.监督票证的核销流程，保证票证与财务账目相符。3.协助管理部门进行票证管理的财务分析。（四）审计部门职责1.定期对票证管理情况进行审计，检查制度执行的有效性。2.对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改情况。三、票证的种类及管理（一）票证种类1.发票类：包括增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票等。2.收据类：如收款收据、往来收据等。3.业务凭证类：如提货单、发货单、出入库单等。（二）票证的申购与印制1.使用部门根据业务需求，提前向管理部门提交票证申购计划，注明申购票证的种类、数量、用途等信息。2.管理部门审核申购计划后，统一向税务机关或具有资质的印制单位申购或印制票证。3.申购或印制的票证应妥善保管，建立详细的出入库台账，记录票证的名称、数量、编号、出入库日期、经手人等信息。（三）票证的发放1.管理部门根据使用部门的申购计划，按照实际需求发放票证。2.发放票证时，应填写票证发放登记表，注明发放日期、票证种类、数量、编号、使用部门、经手人等信息，并由领取人签字确认。3.使用部门应指定专人负责票证的领取和保管，确保票证的安全。（四）票证的保管1.票证应存放在安全、干燥、通风的专用库房或保险柜内，防止受潮、霉变、虫蛀等情况发生。2.设立票证保管台账，详细记录票证的种类、数量、编号、存放位置、出入库日期、经手人等信息。3.定期对票证进行盘点，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因并报告处理。4.票证保管人员应严格遵守保密制度，不得泄露票证信息。（五）票证的缴销1.使用部门应在票证使用完毕后，及时将已使用的票证交回管理部门核销。2.管理部门在核销票证时，应检查票证的使用情况是否符合规定，票证内容是否完整、准确，票证联次是否齐全等。3.核销后的票证应按照规定进行归档保存，保存期限应符合法律法规及行业标准的要求。四、票证使用规范（一）开具要求1.票证开具人员应具备相应的业务知识和技能，熟悉票证开具流程和规定。2.严格按照业务事实开具票证，确保票证内容真实、准确、完整。票证上应填写的项目包括：开票日期、购买方或付款方信息、销售方或收款方信息、项目名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。3.票证的字迹应清晰、工整，不得涂改、挖补。如填写错误，应按照规定作废重开，并在作废票证上加盖“作废”戳记，全联留存。4.开具发票类票证时，应按照税务机关的规定进行开具，确保发票的合规性。（二）使用流程1.业务发生时，相关人员应根据业务情况填写票证申请单，注明票证种类、开具内容、金额等信息，并提交给部门负责人审核。2.部门负责人审核通过后，将票证申请单交至票证开具人员。3.票证开具人员按照规定开具票证，并在票证上加盖公司发票专用章或财务专用章等有效印章。4.开具后的票证应及时交付给购买方或付款方，并做好交付记录。5.使用业务凭证类票证时，应按照业务流程进行填写和传递，确保业务信息的准确记录和流转。（三）作废与红冲1.票证开具错误或因其他原因需要作废的，应在票证各联次上加盖“作废”戳记，并全联留存。同时，在票证管理系统中进行作废处理。2.因销售退回、折让等原因需要开具红字票证的，应按照税务机关的规定进行申请和开具。开具红字票证时，应在备注栏注明对应的蓝字票证号码及开具原因等信息。五、考核内容与标准（一）票证管理工作考核1.制度执行情况（30分）严格执行票证管理制度及流程，每发现一次未按制度执行的情况，扣5分。及时传达和学习新的票证管理规定，未及时组织学习导致员工对规定不熟悉的，扣3分。2.票证申购与印制管理（20分）申购计划准确合理，无因申购失误导致票证积压或短缺的情况，否则扣10分。票证印制质量符合要求，发现印制质量问题影响使用的，扣5分。同时，应及时与印制单位沟通解决，未及时处理的，扣5分。3.票证发放与保管（25分）票证发放登记准确、及时，每发现一次登记错误或不及时的情况，扣3分。票证保管安全，无丢失、被盗、损毁等情况发生。如有发生，根据损失程度扣1025分。定期盘点账实相符，每发现一次账实不符且未及时查明原因的，扣5分。4.票证缴销管理（15分）及时督促使用部门缴销票证，未按时缴销的，每发现一次扣3分。缴销票证审核严格，确保票证使用合规，发现审核不严导致问题的，扣5分。同时，应及时整改，未及时整改的，扣7分。（二）票证使用工作考核1.开具准确性（35分）票证开具内容准确无误，每发现一处错误扣3分。发票开具符合税务规定，如发现违反税务规定开具发票的情况，每次扣1035分。2.使用流程合规性（25分）严格按照规定的使用流程开具和使用票证，每发现一次未按流程操作的情况，扣5分。票证交付及时、准确，未按时交付或交付记录不准确的，每次扣3分。3.作废与红冲管理（20分）作废票证处理规范，未按规定作废或留存不全联次的，每次扣5分。红字票证开具符合规定，发现违规开具红字票证的，每次扣1020分。（三）财务与审计相关考核1.财务审核（20分）财务部门对票证的审核准确及时，发现审核失误导致财务数据错误的，每次扣520分。协助管理部门进行财务分析，未按要求提供准确分析数据或分析报告的，扣3分。2.审计监督（15分）审计部门定期审计票证管理情况，审计报告真实、准确。如审计发现重大问题未及时报告的，扣515分。跟踪整改情况，未有效跟踪整改导致问题反复出现的，扣310分。六、考核方式与周期（一）考核方式1.日常检查：管理部门定期对票证管理和使用情况进行检查，记录检查结果。2.定期统计：每月末，各部门应将本月票证使用情况进行统计汇总，并报送管理部门。管理部门根据统计数据进行分析考核。3.专项审计：审计部门定期对票证管理情况进行专项审计，出具审计报告。（二）考核周期**考核周期为每季度一次。每季度末，管理部门根据日常检查、定期统计及专项审计结果，对各部门及相关人员进行综合考核评分。七、奖励与惩罚（一）奖励1.在票证管理工作中表现突出，如严格执行制度、避免重大损失、提出创新性管理建议并取得良好效果等，给予个人或部门一定的奖励，奖励形式包括奖金、荣誉证书等。2.对票证管理工作提出合理化建议，被公司采纳并有效