应收款考核制度

PAGE应收款考核制度一、总则（一）目的为加强公司应收款管理，规范应收款回收工作流程，明确各部门职责，确保公司资金及时回笼，降低经营风险，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及应收款业务的部门及员工，包括销售部门、财务部门、法务部门等。（三）考核原则1.公平公正原则：应收款考核制度应确保考核过程和结果的公平性与公正性，避免主观随意性。2.量化考核原则：对应收款回收情况进行量化指标设定，以便准确衡量各部门及员工的工作绩效。3.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，激励员工积极主动地做好应收款回收工作，同时对未能完成任务的进行相应约束。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户的开发与维护，签订销售合同，确保合同条款清晰、准确，明确付款方式、付款期限等关键内容。2.及时跟踪客户的经营状况和信用情况，对潜在风险客户提前预警，并采取相应措施。3.按照合同约定，负责应收款的催收工作，定期与客户沟通，了解款项回收进度，及时解决客户提出的问题。（二）财务部门1.负责应收款的账务处理，准确记录每笔应收款项的金额、账龄、客户信息等，定期对应收款进行账龄分析。2.协助销售部门制定应收款催收计划，提供财务数据支持和分析建议。3.对应收款回收情况进行监督，及时向相关部门反馈异常情况。（三）法务部门1.审核销售合同，确保合同的合法性和有效性，从法律角度保障公司权益。2.对应收款回收过程中出现的法律问题提供专业意见和支持，协助处理涉及法律纠纷的应收款案件。三、考核指标（一）应收款回收率1.计算公式：应收款回收率=（本期实际收回的应收款金额÷本期应收款余额）×100%2.考核标准：设定不同时间段的应收款回收率目标值，如月度回收率达到[X]%，季度回收率达到[X]%，年度回收率达到[X]%。实际回收率高于目标值的给予相应奖励，低于目标值的进行扣分。（二）逾期应收款占比1.计算公式：逾期应收款占比=（逾期应收款金额÷应收款总额）×100%2.考核标准：规定逾期应收款占比的合理范围，如不得超过[X]%。每超出一个百分点进行相应扣分，低于标准范围给予加分。（三）账龄结构优化1.考核内容：关注不同账龄段应收款的占比变化情况，如1年以内账龄的应收款占比应保持在[X]%以上，12年账龄的应收款占比应控制在[X]%以内等。2.考核标准：根据设定的账龄结构目标进行考核，账龄结构优化的给予加分，恶化的进行扣分。四、考核周期考核周期分为月度考核和年度考核。月度考核于次月上旬进行，主要对应收款回收率、逾期应收款占比等指标进行初步评估；年度考核在次年1月进行，综合全年各月考核结果，对应收款管理工作进行全面评价。五、考核实施（一）数据收集1.销售部门每月末将当月应收款回收情况、客户付款明细等数据报送至财务部门。2.财务部门负责对应收款数据进行核对、整理和分析，形成准确的考核基础数据。（二）考核评分1.根据考核指标及标准，由财务部门对各部门进行月度考核评分，并将结果反馈至相关部门。2.年度考核综合各月考核得分情况，计算年度平均得分，确定最终考核等级。（三）考核反馈1.考核结果以书面形式通知各部门，明确指出考核指标完成情况、存在的问题及改进建议。2.各部门针对考核反馈结果进行分析总结，制定改进措施，并于规定时间内提交书面报告。六、激励措施（一）绩效奖金1.根据月度考核结果，对应收款回收率、逾期应收款占比等指标完成情况良好的部门及员工给予绩效奖金奖励。2.绩效奖金的发放标准根据考核得分确定，如考核得分在[X]分以上的，给予全额绩效奖金；得分在[X][X]分之间的，给予[X]%的绩效奖金；得分低于[X]分的，不发放绩效奖金。（二）荣誉表彰1.对于在应收款回收工作中表现突出的部门和个人，公司给予荣誉表彰，如颁发“应收款回收先进部门”“应收款回收优秀个人”等荣誉称号。2.在公司内部会议、宣传栏等渠道对先进事迹进行宣传推广，激励全体员工积极做好应收款管理工作。（三）晋升机会1.在员工晋升、岗位调整等方面，将应收款考核结果作为重要参考依据。对于应收款管理工作成绩显著的员工，在同等条件下优先考虑晋升。2.鼓励员工通过提升应收款回收业绩，实现个人职业发展目标。七、约束措施（一）绩效扣分1.对于月度考核未达到应收款回收率、逾期应收款占比等考核指标要求的部门及员工，进行相应的绩效扣分。2.绩效扣分直接影响员工的月度绩效奖金发放金额，并在年度考核总分中累计计算。（二）岗位调整1.对于连续多个月应收款考核指标严重不达标的员工，公司将视情况进行岗位调整，如调至其他岗位或降职处理。2.通过岗位调整，促使员工更加重视应收款管理工作，提高工作绩效。（三）经济赔偿1.因员工个人原因导致应收款无法按时收回，给公司造成经济损失的，公司将根据损失情况要求员工承担一定比例的经济赔偿责任。2.经济赔偿金额从员工工资中扣除，以增强员工的责任意识，减少应收款坏账风险。八、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门定期对应收款管理情况进行审计，检查考核制度的执行情况、应收款账务处理的准确性、催收工作的有效性等。2.针对审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）定期检查1.财务部门定期对应收款进行清查盘点，核对账目与实际情况是否相符，检查有无异常款项。2.销售部门定期汇报应收款催收工作进展情况，接受公司管理层的监督检查。九、培训与沟通（一）培训1.公司定期组织应收款管理相关培训，提高员工对应收款考核制度的认识和理解，提升业务能力和催收技巧。2.培训内容包括销售合同管理、信用评估、应收款催收方法、财务知识等方面。（二）沟通1.建立应收款管理沟通机制，销售部门、财务部门、法务部门等定期召开沟通会议，分享应收款管理信息，协调解决工作中存在的问题。2.加强与客户的沟通，及时了解客户需求和付款