账卡物考核制度

PAGE账卡物考核制度一、总则（一）目的为加强公司账卡物管理，确保账账相符、账卡相符、账物相符，提高资产使用效率，保障公司资产安全，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门涉及账卡物管理的相关工作，包括但不限于物资采购、库存管理、固定资产管理、财务核算等环节的工作人员。（三）基本原则1.准确性原则：账卡物记录应准确反映实际情况，确保数据真实可靠。2.及时性原则：各项业务操作及数据更新应及时进行，不得拖延。3.完整性原则：涵盖账卡物管理的各个方面，无遗漏。4.责任明确原则：明确各岗位在账卡物管理中的职责，做到责任到人。二、账卡物管理职责分工（一）采购部门1.负责采购物资的申请、订单下达及采购合同的签订与执行。2.及时向相关部门提供采购物资的到货信息。（二）仓库管理部门1.负责物资的验收入库、存储保管、发放及库存盘点等工作。2.建立健全库存物资台账，确保账卡物一致。3.定期向财务部门报送库存物资报表。（三）财务部门1.负责建立健全财务账目，进行账务处理及财务核算。2.监督账卡物管理工作，定期对账，确保财务数据准确。3.参与固定资产的清查盘点工作，提供相关财务数据支持。（四）使用部门1.负责本部门物资的领用、使用及保管，确保物资合理使用。2.配合仓库管理部门进行物资盘点工作。三、账卡物考核指标（一）账账相符率1.考核周期内，财务账目与仓库物资台账的相符率应达到[X]%以上。2.计算公式：账账相符率=相符账目数量/总账目数量×100%（二）账卡相符率1.仓库物资台账与库存物资卡片的相符率应达到[X]%以上。2.计算公式：账卡相符率=相符卡片数量/总卡片数量×100%（三）账物相符率1.库存物资实际数量与财务账目及仓库台账记录数量的相符率应达到[X]%以上。2.计算公式：账物相符率=相符物资数量/总物资数量×100%（四）物资盘点准确率1.定期盘点及不定期抽盘的准确率应达到[X]%以上。2.计算公式：物资盘点准确率=盘点准确的物资价值/总盘点物资价值×100%（五）物资出入库及时率1.物资出入库操作应在规定时间内完成，出入库及时率应达到[X]%以上。2.计算公式：物资出入库及时率=按时完成出入库操作的次数/总出入库操作次数×100%（六）采购订单执行准确率1.采购订单的到货数量、规格、质量等与订单要求的相符率应达到[X]%以上。2.计算公式：采购订单执行准确率=相符订单数量/总订单数量×100%四、考核办法（一）日常检查1.各部门内部定期对本部门账卡物管理工作进行自查，及时发现并纠正问题。2.公司定期组织跨部门联合检查，对各部门账卡物管理情况进行全面检查。（二）定期考核1.根据考核指标，每月对各部门账卡物管理工作进行考核评分。2.考核评分结果分为优秀（[X]分及以上）、良好（[X][X]分）、合格（[X][X]分）、不合格（[X]分以下）四个等级。（三）不定期抽查1.公司管理层可根据实际情况，不定期对某些部门或关键环节进行账卡物管理抽查。2.抽查结果纳入当月考核评分。五、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.考核结果与各部门及相关人员的绩效奖金直接挂钩。2.优秀等级的部门及个人给予绩效奖金上浮[X]%的奖励。3.良好等级的部门及个人给予正常绩效奖金发放。4.合格等级的部门及个人给予绩效奖金下调[X]%的处罚。5.不合格等级的部门及个人给予绩效奖金下调[X]%的处罚，并要求限期整改，整改后仍不合格的，进行进一步处理。（二）晋升与评优参考1.在员工晋升、评优等方面，考核结果作为重要参考依据。2.连续多次考核优秀的员工，在同等条件下优先晋升。（三）培训与改进1.对于考核结果不合格的部门，组织针对性的培训与指导，帮助其改进账卡物管理工作。2.分析考核过程中发现的共性问题，制定相应的改进措施，并在全公司范围内推广。六、账卡物管理流程规范（一）物资采购流程1.使用部门根据需求填写物资采购申请单，经部门负责人审批后提交采购部门。2.采购部门审核采购申请单，选择合适的供应商，下达采购订单。3.在采购订单执行过程中，采购部门及时跟踪订单进度，确保按时到货。4.物资到货前，采购部门通知仓库管理部门做好验收准备。（二）物资验收入库流程1.仓库管理部门收到到货通知后，组织相关人员对物资进行验收。2.验收内容包括物资的数量、规格、质量、外观等，核对无误后填写验收单。3.验收合格的物资办理入库手续，录入库存物资台账及卡片，更新库存信息。4.验收不合格的物资，采购部门负责与供应商协商处理。（三）物资发放流程1.使用部门填写物资领用单，注明领用物资的名称、规格、数量等，经部门负责人审批后提交仓库管理部门。2.仓库管理部门根据领用单发放物资，同时在库存物资台账及卡片上记录发放情况，更新库存信息。3.物资发放后，仓库管理部门定期与使用部门核对领用情况。（四）库存盘点流程1.仓库管理部门定期制定库存盘点计划，明确盘点范围、时间、人员等。2.在盘点过程中，盘点人员对库存物资进行逐一清点，记录实际数量。3.盘点结束后，编制盘点报告，与库存物资台账及卡片进行核对，计算账物差异。4.对于账物差异，分析原因，提出处理意见，报相关部门审批后进行调整。（五）固定资产管理流程1.财务部门负责建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等信息。2.各使用部门负责固定资产的日常保管与维护，定期进行清查盘点，并将盘点结果报财务部门。3.固定资产购置时，按照物资采购流程办理相关手续；固定资产处置时，需经相关部门审批，财务部门进行账务处理。七、账卡物管理相关记录与档案管理（一）记录要求1.账卡物管理过程中产生的各类记录应真实、完整，并妥善保存。2.记录应采用纸质或电子形式，确保易于查阅和追溯。（二）档案管理1.建立账卡物管理档案，包括采购合同、验收单、领用单、盘点报告、固定资产台账等。2.档案应按照类别和时间顺序进行整理归档，便于查询和管理。3.规定档案的保存期限，期满后按照相关规定进行销毁或存档。八、监督与投诉处理（一）监督机制1.公司设立专门的监督小组，负责对账卡物管理工作进行全程监督。2.监督小组定期检查各部门账卡物管理情况，发现问题及时提出整改意见。（