银行对账考核制度

PAGE银行对账考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范银行账户管理，确保银行存款的安全与准确，及时发现和纠正银行账户资金管理中存在的问题，特制定本银行对账考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门涉及银行账户的相关操作及人员。（三）基本原则1.真实性原则：银行对账必须以实际发生的经济业务为依据，如实反映银行账户资金的收支情况。2.准确性原则：确保银行对账单与公司银行存款日记账的每一笔记录准确无误，账账相符。3.及时性原则：按照规定的时间及时完成银行对账工作，不得拖延。4.保密性原则：参与银行对账的人员应对相关信息严格保密，不得泄露。二、银行对账职责分工（一）财务部门职责1.负责公司银行账户的日常管理，包括开户、销户、账户信息变更等。2.登记银行存款日记账，确保账目的准确记录。3.定期获取银行对账单，并与银行存款日记账进行核对。4.对银行对账中发现的未达账项进行及时清理和跟踪，编制银行存款余额调节表。5.分析银行对账差异原因，提出改进措施和建议。（二）其他相关部门职责1.涉及银行收支业务的部门应及时将相关票据和凭证传递给财务部门，确保财务信息的及时性和完整性。2.配合财务部门进行银行对账工作，提供必要的协助和解释。三、银行对账流程（一）对账单获取每月初，财务人员应及时从各开户银行获取上月的银行对账单。获取方式可通过网上银行下载、邮寄或银行柜台领取等，确保对账单的真实性和完整性。（二）账目核对1.财务人员收到银行对账单后，应立即与银行存款日记账进行逐笔核对。核对内容包括日期、凭证号、摘要、金额等，确保双方记录一致。2.在核对过程中，如发现相同金额的收支记录方向相反，应重点关注是否存在错账、漏账情况。3.对于银行已收、企业未收，银行已付、企业未付的未达账项，应详细记录其金额、业务内容等信息。（三）余额调节表编制1.根据核对结果，编制银行存款余额调节表。调节表应清晰反映企业银行存款日记账余额与银行对账单余额之间的差异及未达账项情况。2.对未达账项进行分析，判断其合理性和可能性。对于异常的未达账项，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。3.银行存款余额调节表编制完成后，应由财务负责人审核签字，确保调节表的准确性和合规性。（四）差异处理1.对于因记账错误导致的银行对账差异，财务人员应及时更正银行存款日记账，并调整相关财务报表。2.对于未达账项，应积极与银行沟通协调，尽快查明原因并进行处理。如属于正常的结算时间差异，应在结算期结束后及时入账；如涉及其他问题，应及时采取措施解决，如与对方单位核对账目、查询银行交易明细等。3.对于长期未达账项，应建立专项台账进行跟踪管理，定期向上级领导汇报情况，直至问题解决。四、银行对账考核标准（一）对账单获取及时性1.每月初[X]个工作日内成功获取银行对账单，得[X]分。2.每延迟一天获取对账单，扣[X]分。（二）账目核对准确性1.银行对账单与银行存款日记账核对准确率达到100%，得[X]分。2.每发现一处核对错误，扣[X]分。（三）余额调节表编制质量1.银行存款余额调节表编制准确、完整，未达账项分析合理，得[X]分。2.调节表编制出现错误或未达账项分析不清，每次扣[X]分。（四）差异处理及时性1.对银行对账差异能够及时发现并在规定时间内处理完毕，得[X]分。2.每延迟一天处理差异，扣[X]分。（五）未达账项跟踪管理1.对长期未达账项建立有效跟踪管理机制，定期汇报进展情况，得[X]分。2.因未达账项跟踪管理不善导致问题未能及时解决，每次扣[X]分。五、考核周期与方式（一）考核周期银行对账考核以自然月为考核周期，每月末对财务人员的银行对账工作进行考核评价。（二）考核方式1.由财务部门负责人根据日常工作记录、银行存款余额调节表、相关问题处理情况等对财务人员进行考核评分。2.考核结果应在考核周期结束后[X]个工作日内反馈给被考核人员，并在公司内部进行公示。六、奖惩措施（一）奖励1.在银行对账考核中，连续三个月得分排名第一的财务人员，给予[X]元的现金奖励，并在公司内部进行表彰。2.对银行对账工作提出创新性建议或方法，经实践证明有效并对公司财务管理有显著改进的，给予[X]元的奖励。（二）惩罚1.考核得分低于[X]分的财务人员，给予警告处分，并要求其在规定时间内整改。2.连续两个月考核得分低于[X]分的财务人员，扣发当月绩效奖金的[X]%。3.因银行对账工作失误给公司造成经济损失的，除扣发相关人员绩效奖金外，还将根据损失金额大小追究其相应的经济责任和法律责任。七、培训与监督（一）培训1.定期组织财务人员参加银行对账相关知识和技能培训，提高其业务水平和操作能力。2.培训内容包括银行对账流程、财务软件操作、未达账项处理方法等，确保财务人员熟悉掌握银行对账工作要求。（二）监督1.财务部门负责人应加强对银行对账工作的日常监督，定期检查银行存款日记账、银行对账单及余额调节表等资料，确保对账工作规范进行。2.